三、票據(jù)的種類

（一）匯票（bill of exchange/postal order/draft）

1.匯票的概念

匯票是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見(jiàn)票時(shí)或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。匯票是國(guó)際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具。

2.匯票的必要項(xiàng)目（要項(xiàng)）

匯票是一種要式憑證，注重在形式上應(yīng)具備必要項(xiàng)目。只要這些項(xiàng)目齊全，符合票據(jù)法的規(guī)定，就具有票據(jù)的效力。匯票式樣及要項(xiàng)見(jiàn)附式6-1。

附式6-1　匯票式樣及要項(xiàng)

注：①匯票字樣；②無(wú)條件支付命令；③確定金額；④付款人；⑤付款期限；⑥收款人；⑦出票地點(diǎn)和日期；⑧出票人。

（1）“匯票”字樣的注明。

匯票上必須標(biāo)明“匯票”（bill of exchange，exchange或draft）字樣，這樣可使人易于識(shí)別它的性質(zhì)，方便實(shí)務(wù)上處理。

（2）無(wú)條件支付命令（unconditional order to pay）。

1）匯票是一項(xiàng)支付命令，而不是付款請(qǐng)求。必須用祈使句，不能用表示請(qǐng)求的虛擬句。例如：

Pay to the order of A Company the sum of five thousand pounds only. ——有效匯票

I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. ——無(wú)效匯票

2）匯票的支付命令是無(wú)條件的，即出票人要求受票人付款必須是無(wú)條件的，付款人的支付不能以收款人的某項(xiàng)行為或事件為前提條件，否則，該匯票無(wú)效。例如：

Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only provided the goods supplied are in compliance with contract ...——無(wú)效匯票

Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you ...——無(wú)效匯票

（3）一定金額的貨幣（a sum certain in money）。

1）以確定的貨幣表示。匯票的支付標(biāo)的必須是金錢，其金額必須是可以確定的，任何選擇的或者浮動(dòng)的記載或未定的記載，都使匯票無(wú)效。例如：

GBP1,000 or GBP2,000，between GBP1,000 and GBP2,000，about GBP1,000。

匯票金額必須是任何人根據(jù)匯票上的規(guī)定能準(zhǔn)確計(jì)算出來(lái)的。

2）大寫（amount in word）和小寫（amount in figure）。匯票的金額包括兩部分，貨幣名稱和貨幣金額，金額同時(shí)以大小寫表示。一般地說(shuō)，“Exchange for”后面填小寫金額，“the sum of”后面填大寫金額。

《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)金額的大小寫金額必須一致，大小寫金額不符，票據(jù)無(wú)效，銀行以退票處理。

3）利息條款（with interest）。匯票上注明按一定的利率或某一日市場(chǎng)利率加付利息是允許的。但利息條款須注明利率、起算日和終止日。例如：

Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest ...——無(wú)效匯票

Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment...——有效匯票

4）分期付款（by stated instalment）。分期付款的條款必須具體、可操作。例如：

Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by instalments.——無(wú)效匯票

At 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments.——有效匯票

5）支付等值其他貨幣（pay the other currency according to an indicated rate of exchange）。支付等值其他貨幣是指按一定的或可以確定的匯率折算后付款。例如：

Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange.——有效匯票

（4）付款人（payer）名稱和付款地點(diǎn)。

付款人是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有對(duì)匯票做出承兌或付款，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常表述為“To（drawee）”。

受票人的記載應(yīng)有一定的確定性，以便持票人向其提示要求承兌或付款。英國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定可有兩個(gè)或兩個(gè)以上受票人，同時(shí)要求他們之間應(yīng)為并列的關(guān)系。例如，受票人可以是A、B和C，但不能是A或B或C，也不能是先A后B再C。

受票人的地址，并非必要項(xiàng)目，但為了便于提示，在實(shí)務(wù)上應(yīng)寫明地址。

（5）付款期限（time of payment）或（tenor）。

匯票的付款期限可以分為即期付款和遠(yuǎn)期付款兩大類。

1）即期（at sight，on demand，on presentation）付款。即期付款也稱見(jiàn)票即付，提示匯票的當(dāng)天為付款日，無(wú)須承兌。若匯票上未標(biāo)明付款期限的，也為即期。

2）遠(yuǎn)期（at a determinable future time，time/usance/term bill）付款。在遠(yuǎn)期付款方式下，持票人向受票人初次提示匯票時(shí)，受票人只對(duì)匯票進(jìn)行承兌（承諾付款），付款行為發(fā)生在將來(lái)可以確定的時(shí)間。

（6）收款人名稱（payee）。

收款人也稱抬頭人，是匯票出票時(shí)記載的債權(quán)人，可以用以下形式表示。

1）空白抬頭，也稱為來(lái)人抬頭。該匯票不需要背書，持票人憑交付即可轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。例如，pay to bearer/holder。有時(shí)盡管有具體的名稱，但只要有“bearer”出現(xiàn)，即為空白抬頭。例如，pay to ABC Co. or bearer 等于pay to bearer。這種匯票是認(rèn)票不認(rèn)人，因此在商業(yè)法規(guī)不完善、治安不好的地方要少用。

2）限制性抬頭。這類抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人，只有票面上的收款人才有權(quán)取得票款。例如：

pay to John Smith only；pay to John Smith not transferable（“not transferable”字樣出現(xiàn)在匯票上）。

3）指示性抬頭。這類抬頭的匯票可通過(guò)背書或交付的方式轉(zhuǎn)讓。這種抬頭在實(shí)務(wù)中較多見(jiàn)。例如：

pay to the order of A Co.；pay to A Co. or order.；pay to A Co.。

（7）出票的地點(diǎn)和日期。

出票地點(diǎn)事關(guān)匯票的法律適用問(wèn)題，具有十分重要的意義。因?yàn)橐勒諊?guó)際慣例，票據(jù)成立與否根據(jù)行為地法律確定，匯票是否完善有效也以出票地的法律為依據(jù)。出票地點(diǎn)應(yīng)與出票人的地址相同。據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，若匯票上未載明地點(diǎn)，則以出票人姓名旁邊的地點(diǎn)為出票地點(diǎn)。

出票日期有以下作用。

1）決定匯票的有效期。匯票的流通有其時(shí)效性，即有效期，其起算日為出票日期。沒(méi)有注明出票日期的匯票其有效期無(wú)法判定。

2）決定匯票的到期日。對(duì)于出票后若干天（月）付款的匯票，付款到期日的確定就取決于出票日期。

3）決定出票人的行為能力。如出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)清理，就表明其喪失相應(yīng)的行為能力，則票據(jù)不能成立。

4）決定利息的起算日。如支付指定人USD1,000，并按X %支付利息，這時(shí)出票日期為起息日，付款日為到期日。

（8）出票人簽名。

匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對(duì)匯票的債務(wù)責(zé)任。《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)上的簽字為簽名或蓋章或簽名加蓋章。英國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定必須手簽。目前按照國(guó)際慣例，涉外票據(jù)應(yīng)采用手簽方式。

如果出票人是代理其委托人（公司、銀行等）簽字，應(yīng)在委托人名稱前面加注“for”，“on behalf of”，“for and on behalf of”等字樣，并在個(gè)人簽字后注明職務(wù)的名稱。例如：

For ABC Co.

John Smith

General Manager

這樣，ABC公司受到個(gè)人John Smith簽名的約束，而John Smith不是個(gè)人開(kāi)出匯票，而是代理公司開(kāi)出匯票。

如果匯票上沒(méi)有出票人簽字、有偽造簽字或代簽名的人并未得到授權(quán)，則不能認(rèn)為是出票人的簽名，這樣的匯票不具備法律上的效力。

3.匯票的其他記載項(xiàng)目

（1）“付一不付二”與“付二不付一”。

出口商通過(guò)銀行向進(jìn)口商收款時(shí)開(kāi)出的是一式二份的成套匯票（a set of bill）。兩張匯票內(nèi)容完全相同，且具有同等的法律效力。兩張匯票分不同航班郵寄，先到的那張起作用，后到的就自動(dòng)失效。所以在第一張上印有“同樣金額、期限的第二張不付款”，第二張印有“同樣金額、期限的第一張不付款”，即付一不付二或付二不付一。這樣避免了付款人為了同一筆金額兩次付款，又避免由于意外事故的發(fā)生使單據(jù)遺失。

（2）需要時(shí)的受托處理人（referee in case of need）。

托收是出口商先發(fā)出商品后收款的結(jié)算方式。為了防止在貨到后進(jìn)口商的拒絕承兌或拒絕付款，造成出口商的被動(dòng)，出口商有必要在進(jìn)口商所在地委托一家公司作為需要時(shí)的受托處理人。當(dāng)匯票遭拒付時(shí)，持票人可與需要時(shí)的受托處理人聯(lián)系，求助于他。若他愿意，即可參加承兌，到期日參加付款，所以其又稱預(yù)備付款人。匯票若以買主作為付款人時(shí)，在其名稱旁邊記載需要時(shí)的受托處理人的名稱和詳細(xì)地址。例如：

To: DEF Co. (address)

In case of need refer to B Co. (address)

（3）付款地點(diǎn)（place of payment）。

可單獨(dú)記載詳細(xì)地址作為提示地址。若無(wú)單獨(dú)記載，則以付款人名稱旁邊的地點(diǎn)為付款地點(diǎn)。

（4）擔(dān)當(dāng)付款行（a banker designated as payer）。

在當(dāng)今買方市場(chǎng)下，為了進(jìn)口商方便，出票人（出口商）可根據(jù)與付款人（進(jìn)口商）的約定，出票時(shí)載明付款人的開(kāi)戶銀行作為擔(dān)當(dāng)付款行。如：

A bill drawn on DEF Co., London.

Payable by Bank of B, London.

擔(dān)當(dāng)付款行只是推定的受委托付款人，不是票據(jù)的債務(wù)人，對(duì)票據(jù)不承擔(dān)任何責(zé)任。遠(yuǎn)期匯票的持票人可先向付款人提示要求承兌，到期日再向擔(dān)當(dāng)付款行提示要求付款，擔(dān)當(dāng)付款行支付票款后借記付款人賬戶。若出票人無(wú)載明，付款人承兌時(shí)可加列。例如：

ACCEPTED

(date)

Payable at

C Bank Ltd.,London

For B Bank, London

Signed

（5）利息與利率（interest and its rate）。

匯票上可以記載利息條款，但應(yīng)載明起息日或收取利息的期限以及適用的利率，以便計(jì)算。

（6）用其他貨幣付款（payable in other currency）。

匯票可以注明用其他貨幣付款，并注明匯率，但這種記載不得與當(dāng)?shù)胤上嗟钟|。

（7）提示期限（limit of time for presentment）。

提示期限的規(guī)定，要在匯票有效期內(nèi)。

（8）免做退票通知（notice of dishonor excused）、放棄拒絕證書（protest waived）。

出票人/背書人在其簽名旁記載放棄對(duì)持票人的某種要求。如“John Smith notice of dishonor excused”“John Smith protest waived”表示John Smith對(duì)后手做出的安排：一方面表明他相信后手；另一方面做成通知、證書要支付一定的費(fèi)用，不做退票通知、放棄拒絕證書，持票人仍可向他追索，表明他對(duì)匯票仍然是負(fù)責(zé)的。

（9）無(wú)追索權(quán)（without recourse）。

出票人或背書人在自己的簽名上記載“without recourse”字樣，就免除了對(duì)他們的追索權(quán)。實(shí)際上是免除了出票人或背書人對(duì)匯票應(yīng)負(fù)的責(zé)任。如：

Without recourse to us

For A Co. Ltd., London

4.匯票的種類

（1）按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

銀行匯票（banker’s bill）指出票人是銀行的匯票。它一般為光票。

商業(yè)匯票（commercial bill）指出票人是公司或個(gè)人的匯票。它可能是光票，也可能是跟單匯票。由于銀行的信用高于一般的公司或個(gè)人的信用，所以銀行匯票比商業(yè)匯票更易于流通轉(zhuǎn)讓。

（2）按照承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

銀行承兌匯票（banker’s acceptance bill）指由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，它建立在銀行信用基礎(chǔ)之上。

商業(yè)承兌匯票（trader’s acceptance bill）指由個(gè)人商號(hào)承兌的遠(yuǎn)期匯票，它建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上。由于銀行信用高于商業(yè)信用，因此，銀行承兌匯票在市場(chǎng)上更易于貼現(xiàn)，流通性強(qiáng)。應(yīng)注意：銀行承兌匯票不一定是銀行匯票，因?yàn)殂y行承兌的匯票有可能是銀行匯票也有可能是商業(yè)匯票。

（3）按照付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。

即期匯票（sight bill or demand draft）即見(jiàn)票即付的匯票，它包括：票面上記載“at sight/on demand”字樣的匯票，提示匯票即是“見(jiàn)票”；出票日與付款日為同一天的匯票，當(dāng)天出票當(dāng)天到期，付款人應(yīng)于當(dāng)天付款；票面上沒(méi)有記載到期日的匯票，各國(guó)一般認(rèn)為其提示日即到期日，因此也就是見(jiàn)票即付。

遠(yuǎn)期匯票（time bill）即規(guī)定付款到期日在將來(lái)某一天或某一可以確定日期的匯票。它可分為出票后定期付款匯票、見(jiàn)票后定期付款匯票、在其他事件發(fā)生后定期付款匯票、定日付款匯票和延期付款匯票5種情況。

（4）按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票。

光票（clean bill）即不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中一般用于貿(mào)易從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金等的收取或支付。

跟單匯票（documentary bill）即附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。與光票相比較，跟單匯票除了票面上當(dāng)事人的信用以外，還有相應(yīng)物資做保障，因此該類匯票流通轉(zhuǎn)讓性能較好。

（5）按照流通領(lǐng)域的不同，匯票可分為國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)際匯票。

國(guó)內(nèi)匯票（domestic bill）指匯票的出票人、付款人和收款人3個(gè)基本當(dāng)事人的居住地同在一個(gè)國(guó)家或地區(qū)，匯票流通局限在同一個(gè)國(guó)家境內(nèi)。

國(guó)際匯票（international bill）指匯票出票人、付款人和收款人的居住地中至少涉及兩個(gè)不同的國(guó)家或地區(qū)，尤其是前兩者不在同一國(guó)，匯票流通涉及兩個(gè)國(guó)家或地區(qū)。國(guó)際結(jié)算中使用的匯票多為國(guó)際匯票。

（6）按照票面標(biāo)值貨幣的不同，匯票可分為本幣匯票和外幣匯票。

本幣匯票（domestic money bill）即使用本國(guó)貨幣標(biāo)值的匯票。國(guó)內(nèi)匯票多為本幣匯票。

外幣匯票（foreign money bill）即使用外國(guó)貨幣標(biāo)值的匯票。

（7）按照承兌地點(diǎn)和付款地點(diǎn)是否相同，匯票可分為直接匯票和間接匯票。

直接匯票（direct bill）即承兌地點(diǎn)和付款地點(diǎn)相同的匯票。國(guó)際貿(mào)易中使用的匯票大部分是直接匯票。

間接匯票（indirect bill）即承兌地點(diǎn)和付款地點(diǎn)不同的匯票。承兌人在承兌時(shí)須寫明付款地點(diǎn)。

匯票有多種分類方法，但并不意味著一張匯票只具備一個(gè)特征，它可以同時(shí)具備幾個(gè)特征，如遠(yuǎn)期國(guó)際跟單匯票。

（二）本票（promissory note）

1.本票的概念

本票是一人（債務(wù)人）向另一人（債權(quán)人）簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向某人或其指示人或持票人無(wú)條件支付一定金額的書面承諾。

2.本票的必要項(xiàng)目

根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，本票必須具備以下項(xiàng)目。

（1）寫明其為“本票”字樣。

（2）無(wú)條件付款承諾。

（3）收款人或其指定人。

（4）制票人簽字。

（5）出票地點(diǎn)和日期（未載明出票地點(diǎn)者，以出票人名稱旁地點(diǎn)為出票地點(diǎn)）。

（6）付款期限（未載明期限者為見(jiàn)票即付的即期本票?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》只承認(rèn)即期本票）。

（7）一定金額貨幣。

（8）付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)者，出票地視為付款地）。

以上可以看出，本票比匯票少了一個(gè)絕對(duì)必要項(xiàng)目——付款人，本票由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。即由“我”簽發(fā)，“我”保證在指定日期支付一定金額給“你”的承諾書，可以看成是“我欠你”的借據(jù)。本票的式樣及要項(xiàng)見(jiàn)附式6-2。

附式6-2　本票式樣及要項(xiàng)

（三）支票（cheque）

1.支票的概念

支票是銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對(duì)某人或其指示人或持票人即期無(wú)條件支付一定金額的書面命令。與匯票相比，支票的付款人一定是銀行，期限一定是即期的。除此之外，支票與匯票無(wú)本質(zhì)的不同，所以凡適用于即期匯票的規(guī)定也適用于支票。

2.支票的必要項(xiàng)目

根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，本票必須具備以下項(xiàng)目。

（1）寫明其為“支票”字樣。

（2）無(wú)條件支付命令。

（3）付款銀行名稱和地址。

（4）出票人名稱和簽字。

（5）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，以出票人名稱旁的地點(diǎn)為出票地點(diǎn)）。

（6）寫明“即期”字樣，未寫明“即期”字樣者，仍被視為見(jiàn)票即付。

（7）一定金額貨幣。

（8）收款人或其指定人。

3.支票的種類

（1）依收款人記載的不同，可分為來(lái)人支票和記名支票。

來(lái)人支票（cheque payable to bearer）又稱不記名支票，其收款人是來(lái)人。來(lái)人支票憑單純性交付即可轉(zhuǎn)讓，銀行對(duì)持票人獲得支票是否合法不負(fù)責(zé)任。

記名支票（cheque payable to order）收款人是記名當(dāng)事人，經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人背書后便可進(jìn)行流通與轉(zhuǎn)讓。

（2）依使用方式的不同，可分為非劃線支票和劃線支票。

非劃線支票（open cheque）又稱敞口支票，即一般沒(méi)有劃線的支票。它既可取現(xiàn)又可轉(zhuǎn)賬劃撥。

劃線支票（crossed cheque）又稱平行線支票，即票面上有兩條平行劃線的支票。它只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。

（3）依出票人的身份不同，可分為銀行支票和私人支票。

銀行支票（banker’s cheque）即出票人是銀行，表明該支票是出票銀行作為客戶在另一家銀行開(kāi)立賬戶而開(kāi)出的支票。

私人支票（personal cheque）即出票人是私人的支票。

（4）依賬戶銀行對(duì)出票人資信掌握情況不同而給予出票人的不同支持，可分為保付支票和不保付支票。

保付支票（certified cheque）即由付款行在支票上加蓋“保付（certified）”戳記并簽字的支票。這時(shí)付款行就成為保付行，持票人可以不受付款提示期的限制，保付行承擔(dān)絕對(duì)的付款責(zé)任，其他債務(wù)人可以一概免責(zé)。保付支票相當(dāng)于得到付款行付款確認(rèn)，具有更好的信譽(yù)，更便于流通。

不保付支票即普通的未經(jīng)銀行保付的支票。