一、備用信用證的含義、特點(diǎn)和種類

備用信用證（Standby Letter of Credit）是指銀行根據(jù)商業(yè)合約一方當(dāng)事人的要求而向另一方當(dāng)事人所出具的、目的在于保證申請(qǐng)人履行某種義務(wù)并在該方未履約時(shí)，憑受益人所提交的表面上單單一致、單證一致的單據(jù)或文件代其向受益人做出支付一定金額的書面付款保證與承諾。備用信用證是銀行除保函外提供給客戶的另外一種信用工具，它是一種特殊的信用證，既具備一般信用證的特點(diǎn)，同時(shí)又具有擔(dān)保的性質(zhì)。

備用信用證的特點(diǎn)主要包括以下三點(diǎn)：

（1）備用證是不可被撤銷的信用證。開證行的義務(wù)不能由其自行修改或取消，除非備用證中有相反的規(guī)定或得到其他當(dāng)事人的同意。

（2）備用信用證是一種具有明顯獨(dú)立性的擔(dān)保。備用信用證一經(jīng)開出，就與作為其依據(jù)的基礎(chǔ)合同相獨(dú)立，開證行在履行信用證項(xiàng)下的義務(wù)時(shí)，不能以基礎(chǔ)合同為條件。

（3）與跟單信用證相似的一點(diǎn)是備用信用證也具有單據(jù)性的特征。在備用信用證項(xiàng)下，開證行的付款是以對(duì)備用信用證所要求的單據(jù)表面狀況的審核為條件，即開證行履行自身義務(wù)的依據(jù)是單據(jù)。

此外，備用信用證同跟單信用證也存在著差異，它們之間不同的地方在于：一般的跟單信用證通常被作為為貨物或服務(wù)提供付款的工具，而備用信用證既可作為貨款或預(yù)付金的支付，也可用作其他以外事件的支付；一般跟單信用證是在受益人履行了基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的義務(wù)后才向開證行要求付款，而備用信用證是在開證申請(qǐng)人沒(méi)有履約時(shí)向開證行付款，從這一點(diǎn)看，備用信用證發(fā)揮著與保函相同的作用?？梢?，備用信用證就是開證行對(duì)受益人的一項(xiàng)擔(dān)保，擔(dān)保在開證申請(qǐng)人不履行其基礎(chǔ)合同義務(wù)時(shí)，向受益人支付信用證的金額，具有見索即付的特點(diǎn)與備用的性質(zhì)。

備用證用途廣泛、方便靈活，提供商業(yè)單據(jù)與否均可，付款與提供擔(dān)保都行，已成為保函的一種替代形式。它可以用來(lái)替代投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量和維修保函，也可以作為付款保函、借款保函及反擔(dān)保來(lái)使用。根據(jù)ISP98的規(guī)定，常用備用證主要包括：履約備用證（Performance Stand by L/C）、預(yù)付款備用證（Advance Payment Stand by L/C）、投標(biāo)備用證（Bid Bond/Tender Bond Stand by L/C）、融資備用證（Financial Stand by L/C）、保險(xiǎn)備用證（Insurance Stand by L/C）、商業(yè)備用證（Commercial Stand by L/C）、對(duì)背備用證（Counter Stand by L/C）等種類。

二、備用信用證的產(chǎn)生與發(fā)展

備用信用證最早起源于19世紀(jì)后期的美國(guó)銀行業(yè)。根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦銀行法規(guī)定，無(wú)論是在聯(lián)邦還是在州注冊(cè)的銀行均不得開立保函，禁止銀行參與擔(dān)保業(yè)務(wù)，各項(xiàng)擔(dān)保只能由擔(dān)保公司出具，而世界其他國(guó)家的銀行一般均無(wú)此限制。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，客戶常常要求銀行出具保函。美國(guó)銀行業(yè)為了同擔(dān)保公司及其他國(guó)家的銀行展開競(jìng)爭(zhēng)以爭(zhēng)取業(yè)務(wù)，并避開法律的限制，于是采取了變通的做法，便創(chuàng)立了備用信用證這種信用工具代替銀行保函，并為公眾所接受。

不過(guò)，最初備用信用證的使用范圍比較狹窄，僅限于美國(guó)銀行為其國(guó)內(nèi)的客戶提供擔(dān)保之用。第二次世界大戰(zhàn)之后，隨著國(guó)際貿(mào)易的迅速發(fā)展，國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易的規(guī)模越來(lái)越大、交易的方式越來(lái)越多樣化，一些國(guó)際工程招標(biāo)、項(xiàng)目融資等項(xiàng)目交易，不僅交易的金額大，交易的期限長(zhǎng)，而且程序復(fù)雜，涉及的問(wèn)題也多。為了能使交易順利進(jìn)行，有關(guān)當(dāng)事人常常要求交易的另一方提供銀行出具的擔(dān)保，備用信用證的使用量逐漸地增多而且使用范圍也越來(lái)越廣，開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行也越來(lái)越多，現(xiàn)在世界上許多國(guó)家的銀行都承辦備用信用證業(yè)務(wù)。雖然在美國(guó)有關(guān)的法律限制已經(jīng)被取消，但由于它具有單據(jù)性、獨(dú)立性和見索即付等特點(diǎn)，備用信用證已成為一個(gè)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)重要的銀行信用工具?，F(xiàn)在備用信用證除應(yīng)用于招投標(biāo)、履約以及一般商業(yè)用途外，還廣泛地應(yīng)用于國(guó)際企業(yè)的資金融通。

三、備用信用證的關(guān)系人和基本業(yè)務(wù)流程

（一）備用信用證的關(guān)系人

備用信用證的使用中所涉及的關(guān)系人主要包括：

（1）申請(qǐng)人（Applicant），是申請(qǐng)開立備用證或?yàn)樗松暾?qǐng)開立備用證的人，包括：以自己的名義但是為了另一個(gè)人而申請(qǐng)的人或以其自身原因行事的開證申請(qǐng)人。

（2）受益人（Beneficiary），是根據(jù)備用證有資格獲得付款的指定人。

（3）開證行（Issuing Bank），接受申請(qǐng)人的申請(qǐng)開出備用證的銀行。

（4）保兌人（Confirmer），是指在開證行的指定下，對(duì)開證行的承諾加上自身保證承付該證的擔(dān)保人。保兌人是獨(dú)立的，與開證行的地位相同。

（5）通知行（Advising Bank），受開證行的指定，將備用證交給受益人的銀行。通知行有權(quán)不通知，但要及時(shí)通知開證行；一旦決定通知，即要核實(shí)備用證的表面真實(shí)性，并及時(shí)通知。

（6）指定人（Nominated Person），與跟單信用證一樣，備用證可以指定其他人進(jìn)行通知、接受提示，作出轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款的義務(wù)或承兌匯票。這種指定并不迫使被指定人采取行為，除非被指定人同意。

（7）提示人（Presenter），是指作為或代表受益人或指定人進(jìn)行提示的人。

（二）備用信用證的基本業(yè)務(wù)流程

備用信用證的業(yè)務(wù)流程與跟單信用證的流程大體相同。一般來(lái)講，需要經(jīng)過(guò)如下五個(gè)步驟：

（1）開證申請(qǐng)人根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定向銀行申請(qǐng)開立備用信用證。

（2）開證行在經(jīng)過(guò)認(rèn)真審查后，開出備用信用證，并通過(guò)通知行向受益人通知備用信用證。

（3）若開證申請(qǐng)人按基礎(chǔ)合同履行了所承擔(dān)的義務(wù)，開證行就不必因開出備用信用證而履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任在備用信用證到期時(shí)解除；如開證申請(qǐng)人未能履約，受益人可根據(jù)備用信用證的規(guī)定提交有關(guān)單據(jù)和文件向開證行索賠。

（4）開證行在收到索賠文件后，經(jīng)審查符合信用證的規(guī)定的，應(yīng)無(wú)條件地向受益人付款。

（5）開證行向受益人付款后，可向開證申請(qǐng)人索賠，開證申請(qǐng)人有義務(wù)償還。

四、《國(guó)際備用證慣例》主要內(nèi)容簡(jiǎn)介

備用信用證自產(chǎn)生以來(lái)，在國(guó)際結(jié)算中已得到了廣泛的推廣和應(yīng)用。20世紀(jì)80年代起國(guó)際商會(huì)在《跟單信用證400》中第一次明確將備用信用證列入信用證的范疇。接著到了90年代又在《UCP500》中進(jìn)一步加以明確指出：“跟單信用證包括在其適用范圍內(nèi)的備用信用證?！辈贿^(guò)統(tǒng)一慣例中只有部分內(nèi)容能夠適用于它，而在備用信用證的很多方面，慣例并沒(méi)有作出規(guī)定，再加上各國(guó)各地區(qū)相關(guān)法律的差異，備用信用證在實(shí)際應(yīng)用中出現(xiàn)了許多問(wèn)題。在這種情況下，1998年在美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)（Intemational Financial Service Association，簡(jiǎn)稱IFSA）、美國(guó)國(guó)際銀行法律與實(shí)務(wù)學(xué)會(huì)（Institute of International Banking Law and Practice，簡(jiǎn)稱IIBLP）和國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)的主持下，《國(guó)際備用證慣例》（Intenational Stand by Practices，簡(jiǎn)稱ISP98）作為國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物（ICC Publication No.590）公布，并于1999年1月1日開始實(shí)行?！禝SP98》是在參照《UCP500》和《URDG458》等國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上，結(jié)合備用信用證的特點(diǎn)制定出來(lái)的，該慣例反映了備用信用證一般可接受的實(shí)務(wù)慣例與做法，它的公布實(shí)施使備用信用證有了自己?jiǎn)为?dú)的規(guī)則，統(tǒng)一了國(guó)際上對(duì)備用信用證的認(rèn)識(shí)與操作。隨著《UCP 600》的發(fā)布與施行，《ISP98》也將得以進(jìn)一步地修訂與完善。

《ISP98》規(guī)定，任何備用信用證或類似的獨(dú)立擔(dān)保書，只要明確注明根據(jù)ISP98開立，則適用于本慣例。因此該慣例的適用范圍比較廣泛，它不僅能夠適用于備用信用證，也可以適用于商業(yè)信用證；不但能適用于國(guó)際備用信用證業(yè)務(wù)，而且也能適用于國(guó)內(nèi)備用信用證業(yè)務(wù)；既適用于銀行所開立的備用信用證，也適用于非銀行金融機(jī)構(gòu)所開立的備用信用證。一份信用證可同時(shí)根據(jù)《UCP600》和《ISP98》開立，在此情況下，它可以同時(shí)適用于《國(guó)際備用證慣例》和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，但在應(yīng)用順序上《ISP98》應(yīng)優(yōu)先于《UCP600》，只有在《ISP98》的所有條款均未涉及或另有明確規(guī)定時(shí)，才可根據(jù)《UCP600》原則解釋、處理有關(guān)條款。