6.2.2　DX醫(yī)院的磁共振項目^[2]

6.2.2.1　項目背景

DX醫(yī)院所在的市面積1.66萬平方公里，總人口612萬。該市現(xiàn)有衛(wèi)生機構1058個，衛(wèi)技人員1.49萬人，病床1.19萬張，固定資產(chǎn)2.40億元。

磁共振成像（Magnetic Resonance Image，MRI）是根據(jù)生物體磁性核（氫核）在磁場中表現(xiàn)特性而成像的高新技術。近20年來，隨著磁體技術、低溫技術、電子技術和計算機相關技術的進步，MRI技術得到飛速發(fā)展。如今，它已廣泛應用于臨床，成為現(xiàn)代醫(yī)學影像領域中不可缺少的一員。MRI的應用，不僅代表醫(yī)院現(xiàn)代化程度的提高，而且標志著診斷水平的飛躍。

該市只有一臺磁共振裝機，所以沒有形成競爭，該臺磁共振的技術平臺落后、圖像質量差，而且檢查費用一直居高不下。由于獨家經(jīng)營，患者沒有比較的機會，更沒有選擇的權力，對于高昂的收費也毫無辦法。

根據(jù)醫(yī)療設備專家經(jīng)驗，磁共振檢查病人量是CT病人量的1/5～1/3，該醫(yī)院的CT病人量是每天20多個，按照這個經(jīng)驗數(shù)據(jù)，可以初步判斷該項目實施以后磁共振病人量每天最少在5人次。

6.2.2.2　醫(yī)院簡介

DX人民醫(yī)院為國家二級甲等醫(yī)院，該院在該市醫(yī)院中綜合實力排名第三，僅次于該市中心醫(yī)院和中西醫(yī)結合醫(yī)院。2002年醫(yī)院年收入達到3600萬元，比2001年增長15%，2003年醫(yī)院的經(jīng)營目標是年收入達到4000萬元以上。醫(yī)院力爭三年內晉升三甲醫(yī)院。醫(yī)院主要競爭也來自上述兩家醫(yī)院。

6.2.2.3　項目詳述

（1）項目的采購管理。

項目采購就是從項目組織外部獲得項目所需的產(chǎn)品或房屋，是項目實施中的重要環(huán)節(jié)。對項目采購過程進行有效的管理可使所獲產(chǎn)品或服務符合項目設計和規(guī)劃的要求，從而提高項目質量。由于購買的只是單件產(chǎn)品，項目的采購管理相對簡單一些，只是供應商的選擇。

①市場占有率分析。

表6－1　區(qū)域主要品牌市場占有率　單位：%

市場占有率的多少是反映各廠家產(chǎn)品綜合能力（如產(chǎn)品質量、管理水平、售后服務等）的重要指標之一。通過對低場磁共振產(chǎn)品的市場份額的分析研究，可以了解到不同醫(yī)院對不同品牌產(chǎn)品的偏好程度是不同的；也使項目組能夠根據(jù)市場份額的多少，選擇合適的產(chǎn)品供應商。

②產(chǎn)品性價比分析。

從產(chǎn)品上看，目前基本分為歐美品牌、日本品牌、國產(chǎn)品牌。日本品牌雖然質量較好，由于設計壽命太短，在中國現(xiàn)實的經(jīng)濟條件下，不被廣大醫(yī)院接受。而國產(chǎn)品牌跟前兩者無論從哪方面都有著較大的差距。以GE、SIEMENS為代表的歐美產(chǎn)品在品牌、設計、制造、圖像質量、臨床運用上和國產(chǎn)品牌都不在一個水平上，相比之下具有明顯的產(chǎn)品優(yōu)勢，所以，醫(yī)院初步把目標鎖定在歐美品牌，并傾向于選擇性價更優(yōu)越的GE品牌。

從價格上看，由于技術含量、勞動力成本、材料的不同，GE產(chǎn)品和國產(chǎn)產(chǎn)品在價格上存在一定的差距，國產(chǎn)品牌的價格一般在350萬～400萬元，而GE的產(chǎn)品價格一般在500萬～550萬元，有100多萬的差距，SIEMENS的產(chǎn)品價格一般在600萬～650萬元。這個金額的差距還是比較大的，但是從項目組的認識和定位來看，幾乎都是傾向于歐美品牌，他們認為其性價比是優(yōu)于國產(chǎn)品牌的。

GE醫(yī)療設備系統(tǒng)集團是世界上醫(yī)學影像產(chǎn)品的最大生產(chǎn)廠家和最大的供應商，是全球醫(yī)學影像診斷設備研制和生產(chǎn)的領先者，產(chǎn)品包括CT、磁共振、X光機、超聲、核醫(yī)學、心電診斷和監(jiān)護系統(tǒng)及影像網(wǎng)絡集成等。客戶遍及全球各地。

綜合考察了以上種種因素之后，項目組認為GE公司的技術合適、報價合理、服務優(yōu)惠、質量和進度都有保障，并且符合他們的差異化戰(zhàn)略。

（2）項目的進度管理。

項目進度管理的內容包括確保項目準時完工所必需的一系列管理的過程與活動。關鍵路徑法是進行進度安排最常用的項目進度管理技術之一。在進度管理中，計算出項目的關鍵路徑是十分必要的。利用這一技術可直觀地表示出所有項目工作的順序及相互之間的依賴關系，能夠將各種分散而繁雜的數(shù)據(jù)加工處理成項目管理所需的信息，便于管理人員進行時間以及人力、物力等其他資源的分析和配置。

①進度要求。

醫(yī)院于2003年春節(jié)后提出上馬磁共振的意向，要求在2003年4月10日前完成所有商務活動，2003年5月31日前使用上磁共振。2003年6月1日是該院建院60周年，要舉行隆重的開機儀式。

②計劃制訂。

根據(jù)醫(yī)院的開機時間要求，參考GE公司和經(jīng)銷商以往的經(jīng)驗，項目組制訂出該項目的工序明細表，如表6－2所示。

表6－2　工序明細表

續(xù)表

③進度調整安排。

在這個進度安排中最重要是確定出項目的關鍵路徑，以便及時實現(xiàn)醫(yī)院的開機要求。通過運用項目管理軟件Project 2002可以非常簡便和迅速地計算出項目的關鍵路徑。

項目管理軟件Project 2002提供對項目的日程、資源和成本進行一體化管理的全面功能。選擇使用該軟件對該項目的進度通過計算，進行科學管理。

④關鍵路徑。

通過計算該項目的關鍵路徑CP為：1→5→6→7→8

Project軟件計算結果如圖6－5所示。

圖6－5　Project軟件計算結果

（3）項目的成本管理。

項目成本是指項目形成全過程所耗用的各種費用的總和。項目成本管理是確保項目實際的成本不超過項目預算而進行的管理活動，它關系著是否能以最小的經(jīng)濟投入獲得最大的經(jīng)濟效果。

項目成本控制分為事前控制、事中控制和事后控制三個階段的工作。項目成本控制的方法主要有：目標成本控制法、偏差控制法、定額成本控制法等。在下面的實施成本和運行成本的控制中，項目組分別采用了目標成本控制法和定額成本法來進行磁共振項目成本的控制。

該項目的成本結構可分為購置成本和運行成本，購置成本（即實施成本）是指一次性購買磁共振設備的成本和場地準備的成本之和。

項目組決定采用目標成本控制法來實施成本控制。目標成本控制法是運用目標管理的原理對成本進行控制的一種方法。它以項目所能接受的價格為基礎，根據(jù)先進的消耗定額和計劃期內能夠實現(xiàn)的成本降低措施及其效果為確定因素。它包括確定目標成本、分解目標成本、控制目標成本、考核目標成本。

1）確定目標成本。

根據(jù)上面的信息，可以得出下列結論：根據(jù)醫(yī)院自身實際情況和市場發(fā)展趨勢、居民消費趨勢以及當?shù)刭Y源的供給情況，預測了項目的經(jīng)營情況，首先制定了600萬元以內的目標成本，在此基礎上匡算項目的各項成本要求。

2）分解目標成本。

目標成本確定以后，就要進行分解，落實到各成本項目，使之成為各部門的奮斗目標。目標分解的方法有幾種，按照成本項目和成本特性分解為設備購置成本、場地準備裝修成本和其他成本。根據(jù)醫(yī)院的要求和其他醫(yī)院的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，前期商務費用和場地裝修成本應該控制在20萬元以內；根據(jù)多方面的考察求證和醫(yī)院提出的配置需求，設備的成交價格應在550萬元左右；故實施成本總額應控制在人民幣570萬元左右。

3）控制目標成本。

確定目標成本將其層層分解，落實到崗位和個人，確立成本責任中心人，負責成本核算和成本分析。其中磁共振設備購置成本由放射科室主任負責，GE公司協(xié)助，即在550萬元以內。商務活動費用和場地準備及裝修成本的責任中心人是醫(yī)院設備科長，目標成本不超過20萬元。

4）考核目標成本。

在目標成本考核過程中，要嚴格限制超標準、超定額的支出。對于達不到目標成本的要認真分析原因、采取措施，促使其達到目標。由于在設備考察階段的數(shù)據(jù)全面準確，所以在實施過程中，均達到目標要求。

運行成本是指磁共振在投入運行后的設備折舊、各種消耗費用人工費開支、市場宣傳費用、管理費等一切費用支出。購置成本在選擇設備品牌、型號以及融資方式就已經(jīng)基本決定，而且由于這類產(chǎn)品的彈性系數(shù)小，所以價格變動不大。但是運行成本是一個長期的、可控制的一項費用，它關系著項目投資回收期的長短，項目投資后運行的各項經(jīng)濟指標，而且它人為因素非常大，所以必須加以嚴格控制、科學的規(guī)范管理。項目組通過這類成本的特點決定采用定額成本控制法。

定額成本控制法是以定額成本作為控制和分析成本的依據(jù)通過定額成本計劃、成本計算和成本控制融為一體，及時發(fā)現(xiàn)各種節(jié)約和超支情況，從而采取措施，有效控制費用的發(fā)生。那么項目運行成本包括哪些方面呢？有消耗材料、人工工資、設備折舊、設備維護費等。

①定額成本的計算。

以現(xiàn)行其他醫(yī)院消耗定額和實際情況為依據(jù)計算出各因素的定額成本。項目組在制定定額成本時以現(xiàn)時的設備價格、材料、工時消耗、動力的單價來計算定額成本。其中部分定額成本相關數(shù)據(jù)如表6－3所示。

表6－3　相關成本一覽表

②定額成本差異的核算和控制。

如上將磁共振的定額成本制定出來以后，就按照定額進行每月、每年的成本核算與控制。就是所有這部分成本必須嚴格在定額的限制之內。分為材料定額差異核算與控制，例如，膠片、紙張等每月按實際情況計算成本計劃，分析和考核定額的準確性，并且進行核算和執(zhí)行。工資定額差異與控制，如果由于變更工作條件或強度，需要重新進行工資額變動。運行費用差異的核算與控制，如電費、折舊費、促銷費用等當政策變動、競爭變化時就需要進行成本定額差異核算與控制。

（4）項目的質量管理。

項目在實施階段是嚴格按照GE公司提供的《GE 0.2T永磁磁共振場地施工要求及驗收指標》為質量依據(jù)的；而在運行階段磁共振檢查質量則是由S省衛(wèi)生廳高級放射專委會的指導意見和醫(yī)院的要求作為質量依據(jù)的。

磁共振的場地準備和裝修的質量管理由GE公司提供的《GE 0.2T永磁磁共振場地施工要求及驗收標準》為依據(jù)，施工方嚴格按照進行場地施工，最后醫(yī)院根據(jù)驗收指標進行驗收。作為磁共振本身裝機的質量控制是不是項目實施質量管理重要內容，項目組采用Six Sigma的方法對裝機質量進行要求和評價。

磁共振診斷檢查的質量控制，包括圖像質量和閱片水平。它是保障病員數(shù)量的根本前提，也就是該項目保持良好發(fā)展的關鍵。診斷質量是質量控制的重中之重，因此采用和個人的經(jīng)濟責任和崗位結合起來，對于發(fā)生質量不合格的情況給予經(jīng)濟上的懲罰，情節(jié)嚴重者解除勞動關系和進行經(jīng)濟賠償。

在圖像診斷質量上，更是下足力氣，醫(yī)院派出兩名科室人員到同濟醫(yī)科大學進行磁共振學習，以確保診斷水平提高，可以和其他醫(yī)院進行競爭，同時計劃每年派人參加GE公司組織的磁共振提高班，保持診斷水平的先進性。嚴格依據(jù)國家衛(wèi)生部頒布的《病人檔案管理辦法》來操作，妥善保存病員的診斷資料和原始記錄，方便備查。

思考題

1.DX醫(yī)院的磁共振項目可行性論證期間的工作醫(yī)院投入的精力太少，大部分工作由廠家完成，這樣會帶來哪些不確定風險，如何規(guī)避？

2.分析DX醫(yī)院的磁共振項目的成本管理方法。