城市商業(yè)銀行不良貸款清收工作中的問題與對策思考

城市商業(yè)銀行的組建對化解原城市信用社風(fēng)險起到了很大作用，同時城市商業(yè)銀行又背負(fù)上了原城市信用社的巨額不良貸款。隨著時間的推移，不良貸款逐漸暴露，致使多數(shù)城市商業(yè)銀行的不良貸款不降反升。不良貸款居高不下，是城市商業(yè)銀行主要的經(jīng)營風(fēng)險，也是城市商業(yè)銀行持續(xù)、健康發(fā)展的“攔路虎”。

一、不良貸款清收工作中的困難和問題

第一，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整尚未完成。我國經(jīng)濟(jì)尚未走出調(diào)整周期，社會交易活躍度不夠，企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營周期變長，資金周轉(zhuǎn)速度放慢，企業(yè)拖欠、逃廢銀行債權(quán)的現(xiàn)象增多。如全國房地產(chǎn)業(yè)沉淀銀行信貸資金6000多億元，商用房、辦公用房和城鎮(zhèn)住宅用房過剩，短期內(nèi)難以復(fù)活房地產(chǎn)業(yè)。

第二，我國社會信用體系尚未建立，企業(yè)逃、廢債行為難以約束。在發(fā)達(dá)國家，企業(yè)的不良信用行為如被記錄在案，在全國范圍內(nèi)都可被查到，使其在社會經(jīng)濟(jì)生活中寸步難行。在我國，由于缺少這種外部機(jī)制約束，使得一些不守信用的企業(yè)和個人，仍得以逍遙“法”外，社會信用環(huán)境長期得不到改善。

第三，法制環(huán)境欠佳，無法可依、執(zhí)法不嚴(yán)時有發(fā)生。一是立法滯后。從對國內(nèi)銀行風(fēng)險處置的實踐來看，法律體系不完善，缺少風(fēng)險處置的依據(jù)。特別是銀行債權(quán)債務(wù)處理、風(fēng)險處置工作所涉及的各方權(quán)利義務(wù)界定和機(jī)制銜接等問題，至今尚無較為系統(tǒng)、權(quán)威和明確的法律來解決。二是有關(guān)法律規(guī)定缺位。在銀行信貸實踐中，某些不法分子利用設(shè)立私營有限責(zé)任公司或其他經(jīng)濟(jì)組織，套取銀行貸款。我國《刑法》僅對自然人詐騙銀行貸款構(gòu)成犯罪作出規(guī)定，對法人和其他經(jīng)濟(jì)組織套取銀行貸款沒有相應(yīng)的規(guī)定，使其得不到應(yīng)有的懲罰，“金蟬脫殼”普遍存在。三是法律條文存在瑕疵，法律規(guī)定相互打架，法律解釋不一、理解不一，如抵押登記問題等。四是行政干預(yù)司法現(xiàn)象突出，加上部分司法人員徇私舞弊，致使司法、執(zhí)法喪失公正性，損害銀行的合法權(quán)益。一方面銀行本應(yīng)贏的官司贏不了，另一方面是贏了官司賠了錢，銀行墊付大量的訴訟費、執(zhí)行費、辦案費等，執(zhí)行率卻很低。五是司法部門在執(zhí)法過程中，存在以次充優(yōu)、低價高估情況，致使銀行合法權(quán)益受到損失。

第四，國家對城市商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的政策有失公允。一是國家出資為四大國有商業(yè)銀行注資3000多億剝離不良資產(chǎn)，而城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)如何處理，既無政策，也無規(guī)定。只是籠統(tǒng)地說由地方政府負(fù)責(zé)，怎么負(fù)責(zé)，有無能力負(fù)責(zé)，沒有明確。二是國家規(guī)定四大國有資產(chǎn)管理公司在處理、盤活、經(jīng)營抵貸資產(chǎn)中發(fā)生的各種稅費應(yīng)予以減免。而城市商業(yè)銀行卻為此付出大量的財力，無人同意減免。三是呆壞賬核銷渠道不暢，手續(xù)復(fù)雜，效率低下，政策規(guī)定苛刻，難以起到其應(yīng)有的作用。四是缺乏處理抵貸資產(chǎn)虧空額的政策規(guī)定，銀行負(fù)責(zé)人難以承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，抵貸資產(chǎn)變現(xiàn)受到制約，形成更大的損失。

第五，地方政府的支持不夠。城市商業(yè)銀行雖被定性為地方性銀行，也為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)了力量，但地方政府卻有“愿得其利，不愿受其害”的思想。更值得注意的是，地方政府樂于幫助地方各類企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)，而不考慮銀行的利益。表現(xiàn)在地方非公有企業(yè)和國有中小企業(yè)重組、改制、破產(chǎn)中，政府干預(yù)債務(wù)清償，往往是銀行受損。對公、檢、法和其他職能部門協(xié)調(diào)不到位，城市商業(yè)銀行在清收不良貸款中困難重重。

二、不良貸款清收的對策思考

（一）剝離本不該城市商業(yè)銀行背負(fù)的不良貸款。

一是將組建單位行政命令原城市信用社發(fā)放而形成的不良貸款劃歸組建單位。城市商業(yè)銀行不良貸款存量中，有一定量的貸款是組建單位繞規(guī)模貸款和關(guān)系單位貸款。應(yīng)對不良貸款重新分析，凡屬于組建單位干預(yù)發(fā)放的貸款，組建單位是四大國有銀行的，劃歸四大銀行，由其資產(chǎn)公司處置，減少城市商業(yè)銀行的壓力。組建單位是法人企業(yè)的，大多數(shù)是城市商業(yè)銀行的股東，相應(yīng)沖減其股金，不足者，依法追繳其他財產(chǎn)。二是將政府行政命令發(fā)放的“安定團(tuán)結(jié)貸款”、“吃飯貸款”、“政府項目貸款”形成的不良貸款劃歸政府，由財政以等額資金或特種地方政府債券置換城市商業(yè)銀行的不良貸款，由國有資產(chǎn)管理局負(fù)責(zé)清理收回，剝離城市商業(yè)銀行不該背負(fù)的政策性不良貸款。三是由人總行會同財政部等組織力量對城市商業(yè)銀行組建時的清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)核，屬于嚴(yán)重不實，尤其是以貸款虛增收入超前分配造成包袱的應(yīng)重新核定其入股比例，資不抵債的，應(yīng)由原理事單位承擔(dān)損失，同比例減少其在城市商業(yè)銀行的股本，化解清產(chǎn)核資工作不實給城市商業(yè)銀行遺留的風(fēng)險。

（二）切實調(diào)動地方政府化解城市商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的主動性，發(fā)揮行政作用。

一是進(jìn)一步明確城市商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，地方政府應(yīng)負(fù)的責(zé)任、應(yīng)采取的措施以及處置的辦法，出臺必要的政策法規(guī)，從法律上明確地方政府對城市商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)。二是由地方政府協(xié)調(diào)公、檢、法等部門，加大城市商業(yè)銀行清收舊貸的力度。一要加強(qiáng)銀行債權(quán)的保護(hù)，嚴(yán)厲打擊逃、廢銀行債權(quán)的行為，采取司法手段，殺一儆百。二要加強(qiáng)銀行訴訟案件的執(zhí)行。成立專門的機(jī)構(gòu)，抽調(diào)專門力量，加大銀行案件的執(zhí)行力度，公、檢、法聯(lián)手出擊，維護(hù)城市商業(yè)銀行債權(quán)。三是發(fā)揮地方政府的調(diào)控作用，對城市商業(yè)銀行予以資金支持和項目支持，促使城市商業(yè)銀行加快發(fā)展步伐，擴(kuò)充規(guī)模，實現(xiàn)存、貸量的增加，在發(fā)展中稀釋一塊。

（三）國家給城市商業(yè)銀行必要的政策扶持。

l.放寬城市商業(yè)銀行上市的條件。城市商業(yè)銀行要實現(xiàn)跨躍式發(fā)展，擴(kuò)大資本金，提高資本充足率，從根本上防范風(fēng)險，在目前只有通過上市募集資金才可達(dá)到。要適當(dāng)放寬城市商業(yè)銀行上市的條件，允許基本具備上市條件的城市商業(yè)銀行進(jìn)入股市，使城市商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險分散化、社會化，發(fā)揮社會力量化解城市商業(yè)銀行的存量風(fēng)險。

2.允許城市商業(yè)銀行發(fā)行債券籌集資金。借鑒國外處置銀行不良債權(quán)的經(jīng)驗，研究出臺城市商業(yè)銀行發(fā)行長期金融債券的政策規(guī)定，允許城市商業(yè)銀行在上市前依托地方政府信譽(yù)，發(fā)行8~10年的金融債券，籌集資金，超常發(fā)展，化解風(fēng)險。

3.允許地方政府發(fā)行特種債券，置換城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，組建城市商業(yè)銀行資產(chǎn)管理公司，剝離不良資產(chǎn)，使城市商業(yè)銀行輕裝上陣。具體操作辦法是：地方政府定向發(fā)行低息或無息特種債券，期限為10~15年，由城市商業(yè)銀行認(rèn)購互換城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，成立資產(chǎn)管理公司，處置、經(jīng)營不良資產(chǎn)。

4.財稅政策扶持。一是比照農(nóng)村信用社適當(dāng)降低城市商業(yè)銀行的營業(yè)稅和所得稅，使城市商業(yè)銀行的稅負(fù)明顯低于四大國有銀行，使其休養(yǎng)生息。二是下放城市商業(yè)銀行核銷呆壞賬的審批權(quán)限，簡化核銷程序，適當(dāng)放寬核銷條件。三是研究出臺城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理虧空賬務(wù)的規(guī)定，加快抵貸資產(chǎn)的變現(xiàn)速度。四是減免城市商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)的費用負(fù)擔(dān)。免除城市商業(yè)銀行的訴訟費、執(zhí)行費，降低城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的評估費、轉(zhuǎn)讓費、過戶手續(xù)費等。

5.貨幣政策扶持。一是放寬城市商業(yè)銀行的利率管制，給予一定的利率浮動權(quán)力。二是增加對城市商業(yè)銀行的再貸款額度，加大資金扶持。三是適當(dāng)放寬城市商業(yè)銀行金融市場準(zhǔn)入條件，支持城市商業(yè)銀行創(chuàng)新工具，完善功能。四是支持城市商業(yè)銀行擴(kuò)大貨幣市場的參與，大力開展票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、資金市場業(yè)務(wù)。五是有效解決城市商業(yè)銀行的結(jié)算問題。

（四）與國有銀行四大資產(chǎn)管理公司合作，清收不良貸款。

一是實行債權(quán)轉(zhuǎn)讓，將同一債務(wù)人在城市商業(yè)銀行的債務(wù)轉(zhuǎn)讓給相關(guān)的資產(chǎn)管理公司，由其盤活，城市商業(yè)銀行支付一定的費用。二是委托經(jīng)營，即城市商業(yè)銀行將收回的l000萬元以上的抵貸資產(chǎn)委托給愿意合作的資產(chǎn)管理公司經(jīng)營，根據(jù)經(jīng)營情況，城市商業(yè)銀行支付一定的代理費用。三是由四大資產(chǎn)管理公司發(fā)行債券收購城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。

（五）完善信貸管理制衡機(jī)制，堵住源頭，優(yōu)化增量，防范、化解存量風(fēng)險。

一是要進(jìn)一步完善信貸管理的制度體系，使信貸工作制度化、程序化，從制度上遏制道德風(fēng)險。全面實行審貸分離制度和貸款責(zé)任人制度，明確貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的責(zé)任，建立相互監(jiān)督、相互制約機(jī)制，切實防范新增貸款風(fēng)險。培育優(yōu)良客戶群體，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，在結(jié)構(gòu)優(yōu)化中提高質(zhì)量，化解風(fēng)險。二是要在發(fā)展中解決存量不良貸款的問題。發(fā)展是硬道理，城市商業(yè)銀行解決不良貸款問題的根本措施是加快業(yè)務(wù)發(fā)展，用增量帶動存量化解。三是人民銀行要與地方政府聯(lián)手督促城市商業(yè)銀行有計劃、有步驟地化解存量貸款風(fēng)險。要給予必要的政策和支持，加強(qiáng)監(jiān)督檢查的力度，既給城市商業(yè)銀行一定的化解風(fēng)險的壓力，又要給予一定的動力，共同努力，化解風(fēng)險。

（原載《甘肅金融》2001年第七期與黨均章撰寫）