三、中小企業(yè)貸款

（一）概念及原則

1．中小企業(yè)及貸款的概念

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

本指導(dǎo)意見中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營戶。小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)參照《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》（國經(jīng)貿(mào)中小企［2003］143號(hào)）、《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統(tǒng)字［2003］17號(hào)）和《部分非工企業(yè)大中小型劃分補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)（草案）》（國資廳評(píng)價(jià)函［2003］327號(hào)）的規(guī)定。

本指導(dǎo)意見中的貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。本指導(dǎo)意見中的銀行包括政策性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。城市信用社開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)可參照本指導(dǎo)意見。（第2條）

2．基本原則

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

◣商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款應(yīng)遵循自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和市場運(yùn)作的原則，應(yīng)以實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)。（第3條）

◣政策性銀行因受機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)限制，可依托中小商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。政策性銀行開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循市場原則和有效控制風(fēng)險(xiǎn)原則，著重從資金和技術(shù)兩個(gè)方面支持中小商業(yè)銀行改善面向小企業(yè)的金融服務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)由具體參貸銀行自負(fù)。（第4條）

（二）貸款人中小企業(yè)貸款的機(jī)構(gòu)設(shè)置

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

各銀行應(yīng)有專門部門負(fù)責(zé)小企業(yè)貸款工作，對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)專項(xiàng)指導(dǎo)和分賬考核。

開展小企業(yè)貸款的基層行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的小企業(yè)貸款科室或小組，并運(yùn)用管理會(huì)計(jì)和內(nèi)部核算，單獨(dú)考核小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成本和收益。銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)行客戶經(jīng)理制，在具體管理中，實(shí)行“四只眼睛”原則，每兩位客戶經(jīng)理共管一批客戶。（第5條）

●《關(guān)于一步加強(qiáng)對(duì)有市場、有效益、有信用中小企業(yè)貸款支持的指導(dǎo)意見》

各國有獨(dú)資商業(yè)銀行都要設(shè)立專門為中小企業(yè)服務(wù)的信貸部門，專門研究、制定和督促、落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施，明確提出支持中小企業(yè)發(fā)展的工作目標(biāo)、實(shí)施步驟，并定期考核?？傂?、省分行以及各級(jí)分支行要按季編制信貸資金計(jì)劃，基層營業(yè)機(jī)構(gòu)要及時(shí)了解和掌握本地中小企業(yè)對(duì)貸款的需求情況，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和培育中小企業(yè)客戶，及時(shí)上報(bào)中小企業(yè)信貸計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后認(rèn)真組織實(shí)施。各股份制商業(yè)銀行要把支持中小企業(yè)發(fā)展作為工作重點(diǎn)，結(jié)合本行實(shí)際，把培育和發(fā)展中小企業(yè)作為一項(xiàng)重要的發(fā)展策略，防止貸款過度向大企業(yè)、大客戶集中而潛伏新的信貸風(fēng)險(xiǎn)；各城市商業(yè)銀行要從各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，立足地方、服務(wù)市民，以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為己任，重點(diǎn)為地方中小企業(yè)服務(wù)；各城市信用社要根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，進(jìn)一步提高對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)水平。

●《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》

各商業(yè)銀行都要成立為中小企業(yè)服務(wù)的信貸職能部門，健全為中小企業(yè)服務(wù)的金融組織機(jī)構(gòu)體系，配備必要的人員完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)功能。各城市商業(yè)銀行、城市信用社要把城市中小企業(yè)作為主要支持對(duì)象；農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社在保證農(nóng)業(yè)信貸投入的同時(shí)，要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持。中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國家有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。

（三）貸款對(duì)象

●《關(guān)于改進(jìn)和完善小額擔(dān)保貸款政策的通知》

對(duì)符合貸款條件的勞動(dòng)密集型小企業(yè)在新增加的崗位中當(dāng)年新招用持《再就業(yè)優(yōu)惠證》人員達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)30%以上，并與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同的，根據(jù)該企業(yè)實(shí)際招用人數(shù)，合理確定其貸款額度，最高不超過人民幣100萬元。財(cái)政貼息、經(jīng)辦銀行的手續(xù)費(fèi)補(bǔ)助、呆壞賬損失補(bǔ)助等按照現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

●《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作的通知》

鼓勵(lì)銀行對(duì)符合貸款條件、新增就業(yè)崗位吸納下崗失業(yè)人員達(dá)到一定比例的勞動(dòng)密集型小企業(yè)加大信貸支持。①適用此項(xiàng)優(yōu)惠政策的小企業(yè)是指當(dāng)年新招用下崗失業(yè)人員達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)30%以上，并與其簽訂一年以上期限勞動(dòng)合同的勞動(dòng)密集型小企業(yè)。小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)原國家經(jīng)貿(mào)委、國家計(jì)委、財(cái)政部和國家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企［2003］143號(hào)）執(zhí)行。②銀行對(duì)符合上述條件的小企業(yè)發(fā)放貸款由財(cái)政部門按中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率（不含利率上浮部分）的50%給予貼息（展期不貼息），貼息資金由中央和地方財(cái)政各負(fù)擔(dān)一半。銀行開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生的貸款呆賬損失，由財(cái)政部門按相關(guān)規(guī)定核定后承擔(dān)10%的補(bǔ)償，中央和地方財(cái)政各承擔(dān)一半。③地方財(cái)政對(duì)開辦符合上述條件的小企業(yè)貸款的經(jīng)辦銀行按季給予手續(xù)費(fèi)補(bǔ)助，補(bǔ)助金額為貸款實(shí)際發(fā)放金額的0．5%。④經(jīng)辦銀行應(yīng)根據(jù)符合上述條件的小企業(yè)吸納的下崗失業(yè)人員數(shù)量，合理確定貸款額度，最高不超過人民幣100萬元，貸款期限不超過兩年。借款人提出展期且符合貸款展期條件的，商業(yè)銀行可按照相關(guān)規(guī)定展期一次，展期期限不能超過一年。

●《關(guān)于一步加強(qiáng)對(duì)有市場、有效益、有信用中小企業(yè)貸款支持的指導(dǎo)意見》

按照國家的產(chǎn)業(yè)政策確定中小企業(yè)貸款投向各商業(yè)銀行對(duì)符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、有一定科技含量、有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景、發(fā)展?jié)摿^大的中小企業(yè)，優(yōu)先給予信貸支持；對(duì)不符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求的，要限制或禁止貸款，防止出現(xiàn)新的“小而全”、重復(fù)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同和資源浪費(fèi)、環(huán)境污染；對(duì)低水平重復(fù)建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，一律不得給予任何形式的信貸支持。

●《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》

◣積極支持科技型小企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。各金融機(jī)構(gòu)要按照國家有關(guān)部門發(fā)布的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，對(duì)科技型小企業(yè)推廣技術(shù)成熟、具有良好市場前景的高新技術(shù)產(chǎn)品和專利產(chǎn)品的項(xiàng)目，對(duì)積極運(yùn)用高新技術(shù)成果進(jìn)行技術(shù)改造的小企業(yè)，只要還款有保障，要積極發(fā)放貸款支持。各金融機(jī)構(gòu)要改變現(xiàn)行對(duì)科技開發(fā)貸款、技術(shù)改造貸款、流動(dòng)資金貸款分別評(píng)審、發(fā)放的方式，在審定貸款項(xiàng)目時(shí)，可將上述各類貸款通盤考慮，統(tǒng)籌安排。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)運(yùn)作規(guī)范、經(jīng)營良好的融資租賃或設(shè)備租賃公司開展小企業(yè)技改設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)可給予必要的信貸支持。適當(dāng)擴(kuò)大出口信貸業(yè)務(wù)范圍，對(duì)國家鼓勵(lì)的高新技術(shù)產(chǎn)品出口，可以采用賣方信貸，也可在符合貸款條件的前提下辦理買方信貸業(yè)務(wù)。

◣支持再就業(yè)安置工作。對(duì)有能力吸納國有企業(yè)下崗職工的小型企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織，各金融機(jī)構(gòu)要積極發(fā)放小額貸款，小額貸款的評(píng)估、審批、擔(dān)保方式可適當(dāng)簡化、靈活；對(duì)下崗職工自辦或聯(lián)合創(chuàng)辦的小型經(jīng)濟(jì)實(shí)體，只要企業(yè)屬合法經(jīng)營、有發(fā)展前景、自籌資金比例不低于項(xiàng)目投資額的30%，可適當(dāng)降低貸款擔(dān)保比例，貸款期限可根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)周期和還貸能力由銀企雙方協(xié)商議定。

◣支持小企業(yè)為大中型企業(yè)提供配套服務(wù)及參與政府采購合同生產(chǎn)。對(duì)為大中型企業(yè)生產(chǎn)配件或提供加工、營銷等配套服務(wù)的小企業(yè)，只要有大中型企業(yè)的生產(chǎn)訂單、合作協(xié)議或有效委托合同，大中型企業(yè)有擔(dān)?；蜻€款承諾，金融機(jī)構(gòu)貸款條件可適當(dāng)放寬，對(duì)其合法的商業(yè)票據(jù)和有效付款憑證，金融機(jī)構(gòu)要積極辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)。

◣配合政府采購制度改革，支持有條件的小企業(yè)參與政府采購合同的投標(biāo)，對(duì)中標(biāo)的小企業(yè)，根據(jù)中標(biāo)合同和企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)度，金融機(jī)構(gòu)可通過賬戶托管方式酌情發(fā)放信用貸款。

◣支持商業(yè)、外貿(mào)及新興領(lǐng)域企業(yè)的發(fā)展，適當(dāng)擴(kuò)大貸款的范圍。對(duì)以倉儲(chǔ)、配送、分銷等為主要內(nèi)容的物流服務(wù)型小企業(yè)，對(duì)為小企業(yè)銷售和進(jìn)出口服務(wù)的商業(yè)、外貿(mào)企業(yè)，只要有經(jīng)銀行認(rèn)可的信用證、承兌匯票或以庫存貨物作抵押的，都可以給予貸款支持。對(duì)符合貸款條件，具有還本付息能力的旅游、城鎮(zhèn)社區(qū)服務(wù)及音像、出版、新聞、文化、教育、衛(wèi)生、體育等新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的小企業(yè)，各金融機(jī)構(gòu)也要及時(shí)發(fā)放貸款支持，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。

◣支持建立小企業(yè)社會(huì)化中介服務(wù)體系。各金融機(jī)構(gòu)要積極配合政府有關(guān)部門，探索建立多種形式、多層次的社會(huì)化中介服務(wù)體系，特別是小企業(yè)貸款評(píng)估、擔(dān)保體系；條件成熟的地方，可借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立小企業(yè)輔導(dǎo)中心，為小企業(yè)加強(qiáng)信息交流和技術(shù)合作提供必要幫助；要配合擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理確定擔(dān)保基金的擔(dān)保倍數(shù)；對(duì)經(jīng)社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的小企業(yè)發(fā)放貸款，可適當(dāng)簡化審貸手續(xù)，貸款利率不得上浮。

◣密切關(guān)注貸款投向，加強(qiáng)貸款管理。各金融機(jī)構(gòu)支持小企業(yè)的發(fā)展，既要簡化手續(xù)，提高工作效率，又要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增貸款的管理，保證貸款質(zhì)量；要配合落實(shí)貸款責(zé)任制，建立有效的貸后跟蹤檢查制度；要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)部門發(fā)布的《淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品的目錄》和《當(dāng)前工商領(lǐng)域禁止投資目錄》，對(duì)于利用淘汰設(shè)備、技術(shù)落后、質(zhì)量低劣、污染嚴(yán)重、浪費(fèi)資源、沒有發(fā)展前途、國家明令關(guān)停的小企業(yè)不得發(fā)放貸款；對(duì)利用改制或優(yōu)化投資組合之名逃廢銀行債務(wù)或不守信用、長期惡意拖欠銀行貸款本息的小企業(yè)，可予以同業(yè)制裁；要通過加強(qiáng)貸款管理和完善貸款激勵(lì)機(jī)制，把積極增加貸款和有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)結(jié)合起來，充分調(diào)動(dòng)基層金融機(jī)構(gòu)和基層信貸人員的工作積極性，為小企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。

●《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》

◣調(diào)整信貸投向，突出支持重點(diǎn)。在增加對(duì)中小企業(yè)的信貸投入時(shí)，各商業(yè)銀行和信用社應(yīng)重點(diǎn)支持那些產(chǎn)品有市場、有效益、有信譽(yù)，能增加就業(yè)和能還本付息的中小企業(yè)；扶持科技含量高、產(chǎn)品附加值高和市場潛力大的中小企業(yè)發(fā)展；鼓勵(lì)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，支持中小企業(yè)向“小而精”、“小而?！?、“小而特”的方向發(fā)展。要在符合市場需要的前提下，注意發(fā)揮各地的資源和技術(shù)優(yōu)勢(shì)；要注意扶持中西部中小企業(yè)的發(fā)展，把加速中西部資源開發(fā)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)與帶動(dòng)中小企業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來。同時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策和資源環(huán)境保護(hù)政策，防止出現(xiàn)新的“小而全”、不合理重復(fù)建設(shè)、地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同和資源浪費(fèi)、環(huán)境污染。

◣積極支持再就業(yè)工程。為充分發(fā)揮中小企業(yè)在吸納下崗職工、實(shí)施再就業(yè)工程中的作用，商業(yè)銀行要按照“鼓勵(lì)兼并、規(guī)范破產(chǎn)、下崗分流、減員增效、實(shí)施再就業(yè)工程”的要求和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，通過改進(jìn)金融服務(wù)積極支持再就業(yè)工程。對(duì)積極吸納國有企業(yè)下崗職工的中小企業(yè)、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)和下崗職工從事個(gè)體經(jīng)濟(jì)或組織起來興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的，只要符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品適銷對(duì)路，符合貸款條件，有關(guān)商業(yè)銀行和信用社要積極給予貸款支持，城市商業(yè)銀行和城市信用社要優(yōu)先安排此類貸款。

◣加強(qiáng)配套服務(wù)。有關(guān)商業(yè)銀行和信用社要積極靈活運(yùn)用各種金融工具為中小企業(yè)提供結(jié)算、匯兌、轉(zhuǎn)賬和財(cái)務(wù)管理等多種金融服務(wù)，完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)體系；對(duì)符合條件的中小企業(yè)，要積極開展銀行承兌和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；要充分利用商業(yè)銀行和信用社的信息優(yōu)勢(shì)和便利條件，為企業(yè)提供多種信息咨詢服務(wù)。要積極探索各種行之有效的辦法，滿足中小企業(yè)的金融服務(wù)需求，提高服務(wù)水平。

（四）中小企業(yè)貸款利率

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

◣小企業(yè)貸款產(chǎn)品應(yīng)體現(xiàn)起點(diǎn)金額、利率浮動(dòng)水平、擔(dān)保要求、貸款期限和還款方式等方面的差異，以供小企業(yè)根據(jù)各自情況進(jìn)行選擇。（第12條）

◣銀行應(yīng)充分利用貸款利率放開的市場環(huán)境，在小企業(yè)貸款上必須引入貸款利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。銀行可在法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩刈灾鞔_定貸款利率，對(duì)不同借款人實(shí)行差別利率，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化時(shí)，隨時(shí)自主調(diào)整。（第15條）

◣貸款期限和償還方式應(yīng)符合小企業(yè)借款人現(xiàn)金流量的特點(diǎn)。視需要，可采取分期定額、分期利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內(nèi)只付息不還本）等還款方式，靈活地滿足小企業(yè)借款人需求。同時(shí)加強(qiáng)還款約束和貸后監(jiān)督，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。（第16條）

（五）貸款的擔(dān)保

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

◣貸款應(yīng)主要以借款人經(jīng)營活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流量和個(gè)人信用為基礎(chǔ)，并可以其已有可抵押資產(chǎn)和未來融資項(xiàng)下形成的資產(chǎn)和權(quán)益進(jìn)行抵、質(zhì)押；只有在確認(rèn)第一還款來源不足時(shí)，方可要求借款人提供有效擔(dān)保。（第13條）

◣銀行在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，應(yīng)探索在動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利上設(shè)置抵押或質(zhì)押，靈活采用擔(dān)保方式，增加擔(dān)保物品種，在方便小企業(yè)取得貸款的同時(shí)，增強(qiáng)對(duì)借款人的還款約束，提高貸款償還的可靠性。（第14條）

●《關(guān)于一步加強(qiáng)對(duì)有市場、有效益、有信用中小企業(yè)貸款支持的指導(dǎo)意見》

◣對(duì)符合條件的中小企業(yè)可以發(fā)放信用貸款。各商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)貸款審查、評(píng)估，確認(rèn)資信良好、確能償還貸款的中小企業(yè)，尤其是對(duì)已經(jīng)評(píng)定為本行優(yōu)質(zhì)客戶的中小企業(yè)，可以發(fā)放信用貸款。各商業(yè)銀行要提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，提高對(duì)企業(yè)還款能力的分析水平，防止過分依賴擔(dān)保防范風(fēng)險(xiǎn)和回避責(zé)任的傾向，積極開拓信貸市場。

◣努力開展信貸創(chuàng)新各商業(yè)銀行要在注意防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，努力開展中小企業(yè)信貸創(chuàng)新。在報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案同意后，可以試辦中小企業(yè)專利權(quán)質(zhì)押貸款等信貸新業(yè)務(wù)；可以接受客戶委托，對(duì)一些中小企業(yè)賬戶實(shí)行銀行托管，對(duì)貸款的現(xiàn)金流，實(shí)行全過程監(jiān)控，確保還款資金來源。

●《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》

為給金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的信貸投入創(chuàng)造必要條件，銀行要與有關(guān)部門、社會(huì)團(tuán)體，積極溝通，采取有效措施，運(yùn)用企業(yè)互保、聯(lián)保、貸款保險(xiǎn)、多渠道籌資建立貸款擔(dān)?；鸬榷喾N形式，解決中小企業(yè)的貸款擔(dān)保難問題。同時(shí)，要簡化抵押擔(dān)保登記和公證手續(xù)，嚴(yán)格制止亂收費(fèi)，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理確定抵押登記和公證期限。

（六）貸款的審批

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

◣銀行應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)貸款產(chǎn)品和運(yùn)作流程的標(biāo)準(zhǔn)化，簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)，縮短審批時(shí)間，以提高效率，降低成本，改善服務(wù)。（第9條）

◣銀行審核小企業(yè)貸款申請(qǐng)，可根據(jù)小企業(yè)的實(shí)際情況，不單純依賴正式的財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃或各類書面文件。但須注重現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財(cái)務(wù)信息和軟信息。應(yīng)深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場，通過實(shí)地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式，了解借款人經(jīng)營動(dòng)態(tài)和資信情況。應(yīng)從多方面、多渠道收集有關(guān)借款企業(yè)及其經(jīng)營者家庭收支和信用情況的第一手信息，盡量減少借貸雙方的信息不對(duì)稱。（第10條）

◣信貸人員對(duì)借款人信息進(jìn)行匯總和分析后，應(yīng)編制反映借款企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)簡表，并著重對(duì)借款企業(yè)的借款原因、現(xiàn)金流量、還款能力和經(jīng)營者個(gè)人信用情況作出專業(yè)的分析和判斷。必要時(shí)，應(yīng)把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位進(jìn)行信用分析，全面分析其還款能力和信用情況。信貸人員經(jīng)調(diào)查分析后，向?qū)徍瞬块T或有權(quán)審批人提交書面的貸款建議。（第11條）

◣信貸人員應(yīng)對(duì)貸款建議中所含信息的真實(shí)性、全面性和可靠性負(fù)責(zé)。如有失職行為，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理。信貸人員必須在貸款建議中披露貸款申請(qǐng)人是否為自己的關(guān)系人。信貸人員的貸款建議除對(duì)借款人借款原因、還款能力和經(jīng)營者個(gè)人信用情況及還款可能性進(jìn)行分析外，還應(yīng)在貸款金額、擔(dān)保條件、貸款利率、期限和還款方式等方面提出建議。（第12條）

◣銀行應(yīng)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下合理下放對(duì)小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，優(yōu)化簡化審批流程，提高貸款審批效率，為小企業(yè)客戶提供快捷的服務(wù)。（第17條）

●《關(guān)于一步加強(qiáng)對(duì)有市場、有效益、有信用中小企業(yè)貸款支持的指導(dǎo)意見》

◣適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限各商業(yè)銀行要根據(jù)不同地區(qū)的實(shí)際情況及各分支行信貸管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合理確定各級(jí)行的貸款審批權(quán)。對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款的審批權(quán)，各商業(yè)銀行要實(shí)事求是地確定，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，適當(dāng)下放。要防止由于貸款審批權(quán)過度集中或?qū)徟h(huán)節(jié)過多，影響對(duì)有市場、有效益、有信用中小企業(yè)的及時(shí)信貸支持。

◣合理確定中小企業(yè)貸款期限和額度。各商業(yè)銀行要根據(jù)各地中小企業(yè)的不同生產(chǎn)周期、市場特征及資金需求，合理確定貸款期限。要防止脫離中小企業(yè)的生產(chǎn)和流通實(shí)際需要，人為延長或縮短貸款期限，給中小企業(yè)增加利息負(fù)擔(dān)和貸款困難。各商業(yè)銀行要從中小企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，適應(yīng)中小企業(yè)貸款額度小、頻率高的特點(diǎn)，盡量滿足其合理流動(dòng)資金貸款需求，不得設(shè)置最低貸款額度限制。

◣提高信貸工作效率。在保證貸款質(zhì)量的前提下，各家銀行要適當(dāng)簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)。對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，應(yīng)在收到書面申請(qǐng)后15個(gè)工作日內(nèi)給予答復(fù)，如延長答復(fù)時(shí)間，須說明理由。要努力提高信貸人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)，提高信貸人員的服務(wù)水平和工作效率。

●《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》

◣完善信貸管理體制。要根據(jù)小企業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)，及時(shí)完善授權(quán)授信制度，合理確定縣級(jí)行貸款審批權(quán)限，減少貸款審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。對(duì)有市場發(fā)展前景、信譽(yù)良好、有還本付息能力的小企業(yè)，要適當(dāng)擴(kuò)大授信額度，并可試辦非全額擔(dān)保貸款。對(duì)信用等級(jí)連續(xù)三年在2A級(jí)以上的小企業(yè)的小額貸款，經(jīng)嚴(yán)格的審批程序，可適當(dāng)發(fā)放信用貸款。

◣完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理辦法，健全基層信貸員貸款管理責(zé)任制。在強(qiáng)調(diào)防范風(fēng)險(xiǎn)、明確責(zé)任的同時(shí)，建立相應(yīng)的貸款激勵(lì)機(jī)制，做到責(zé)權(quán)明確、獎(jiǎng)懲分明。對(duì)不良貸款的歷史成因要客觀分析，對(duì)新增貸款要實(shí)事求是地提出質(zhì)量要求。

●《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》

各商業(yè)銀行和信用社要轉(zhuǎn)變觀念，克服對(duì)中小企業(yè)貸款的畏難情緒，采取切實(shí)有效措施，提高工作效率。有關(guān)銀行在加強(qiáng)信貸管理、集中信貸審批權(quán)限的同時(shí)，要保證中小企業(yè)的合理信貸需求及時(shí)得到滿足；要大力提高信貸人員素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的服務(wù)技能，改進(jìn)信貸工作方法；努力提高辦事效率，縮短貸款評(píng)估和審批時(shí)間；建立有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的積極性。

（七）銀行中小企業(yè)貸款管理特色

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

◣銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，積極開展制度創(chuàng)新，建立符合小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、人力資源管理和內(nèi)部控制等制度。（第6條）

◣銀行應(yīng)針對(duì)小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，重新構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制，制定專門的業(yè)績考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，建立與小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信貸文化。在收入分配上應(yīng)強(qiáng)調(diào)小企業(yè)信貸人員收入與其業(yè)務(wù)量、效益和貸款質(zhì)量等綜合績效指標(biāo)掛鉤，上不封頂。信貸員績效指標(biāo)應(yīng)包括當(dāng)月發(fā)放貸款的筆數(shù)與金額；當(dāng)月新發(fā)展的客戶數(shù)和新客戶貸款金額；逾期率和損失率；貸款余額和發(fā)放筆數(shù)等內(nèi)容。貸款質(zhì)量和當(dāng)月新發(fā)放貸款應(yīng)占主要比重。（第7條）

◣銀行應(yīng)對(duì)小企業(yè)市場進(jìn)行必要的細(xì)分，制定符合小企業(yè)客戶特點(diǎn)的市場策略，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)不同需求的貸款產(chǎn)品和金融服務(wù)，包括固定資產(chǎn)貸款和周轉(zhuǎn)資金貸款。

固定資產(chǎn)貸款包括購建廠房貸款和購買設(shè)備貸款。對(duì)購建廠房貸款可根據(jù)小企業(yè)具體情況酌情給予一定的寬限期（期內(nèi)只還息不還本）支持。周轉(zhuǎn)資金貸款包括信用證外銷貸款、購買原材料貸款和一般營運(yùn)周轉(zhuǎn)貸款。信用證外銷貸款依據(jù)不可撤銷信用證辦理，貸款支持度視風(fēng)險(xiǎn)程度而定，最高可支持到信用證金額的80%；購買原材料貸款依據(jù)出口遠(yuǎn)期信用證或銀行承兌保證辦理，貸款支持度視風(fēng)險(xiǎn)程度而定，最高可支持到信用證或銀行承兌金額的80%；一般營運(yùn)周轉(zhuǎn)貸款的貸款金額原則上可支持到企業(yè)最近一年報(bào)稅營業(yè)額的20%。周轉(zhuǎn)資金貸款期限最長為360天，期滿須清本清息。（第8條）

◣銀行應(yīng)采取符合小企業(yè)貸款流程特點(diǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施。除適當(dāng)?shù)膶徺J分離及嚴(yán)密的貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督以外，應(yīng)通過強(qiáng)化激勵(lì)和約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的積極性，確保作為貸款決策基礎(chǔ)的借款人信息及貸款建議真實(shí)、可靠。（第18條）

◣信貸人員應(yīng)承擔(dān)貸后監(jiān)督的主要責(zé)任，應(yīng)加強(qiáng)貸后跟蹤，與借款企業(yè)保持密切的工作聯(lián)系，隨時(shí)掌握借款企業(yè)的動(dòng)態(tài)。對(duì)于可能影響借款企業(yè)還款能力的重大事件，應(yīng)及時(shí)書面具實(shí)報(bào)告并采取必要措施。到期未償還貸款的催收工作應(yīng)由信貸人員負(fù)責(zé)。但在需要運(yùn)用法律手段進(jìn)行催收時(shí)，可由有關(guān)部門或人員接管。（第19條）

◣經(jīng)營正常、按期還本付息的小企業(yè)如需辦理貸款展期或重組，應(yīng)事先提出申請(qǐng)。信貸人員須對(duì)此申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估后，提出書面建議報(bào)有權(quán)部門審核，批準(zhǔn)后方得辦理。信貸人員建議縮減額度或不予展期的小企業(yè)貸款，應(yīng)書面具實(shí)報(bào)告，經(jīng)有權(quán)部門審核后，以專案方式辦理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，但必須在兩周內(nèi)向借款企業(yè)告知審核結(jié)果和相應(yīng)要求。（第20條）

◣銀行應(yīng)對(duì)借款人還款行為提供足夠激勵(lì)和約束，強(qiáng)化客戶信用觀念。借款人還款記錄良好，可在貸款金額、期限、利率和擔(dān)保條件上給予優(yōu)惠；還款情況不好，除據(jù)合同規(guī)定停止放款、加緊催收欠款以及加收高額罰息外，還應(yīng)對(duì)其采取社會(huì)曝光和業(yè)界信用警示通報(bào)等措施。（第21條）

◣銀行應(yīng)建立適應(yīng)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)計(jì)制度和信息管理系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)應(yīng)記錄和匯總以往所有貸款申請(qǐng)情況和相應(yīng)的貸款償還情況；應(yīng)使信貸人員能及時(shí)監(jiān)測(cè)貸款逾期情況，包括逾期借款類別（分固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)金兩種）、逾期天數(shù)、逾期貸款還款情況及貸款余額；應(yīng)使信貸人員了解正常還款客戶的情況。（第22條）

◣小企業(yè)信貸人員應(yīng)具備良好品德操守，無不良記錄。銀行應(yīng)對(duì)小企業(yè)貸款相關(guān)人員事先進(jìn)行嚴(yán)格和專門的培訓(xùn)，使之掌握小企業(yè)貸款理念、方法和特點(diǎn)，并通過經(jīng)常的訓(xùn)練，使之具備一定的專業(yè)技能和行業(yè)知識(shí)，善于總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，確保有關(guān)政策和程序得到有效執(zhí)行。（第23條）

◣銀行應(yīng)建立小企業(yè)貸款工作的盡職調(diào)查制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性檢查和稽核，并根據(jù)實(shí)際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任。（第24條）

●《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)有市場、有效益、有信用中小企業(yè)貸款支持的指導(dǎo)意見》

◣進(jìn)一步建立和完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)和授信制度。各商業(yè)銀行要制定科學(xué)的、切合實(shí)際的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，客觀評(píng)定中小企業(yè)的信用等級(jí)。對(duì)中小企業(yè)特別是對(duì)小型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)辦法，要進(jìn)一步加以改進(jìn)，實(shí)事求是地界定中小企業(yè)的信用等級(jí)。要建立和完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的授信制度，合理確定中小企業(yè)授信額度。對(duì)中小企業(yè)特別是小型企業(yè)的授信，在制度和標(biāo)準(zhǔn)上要有別于大企業(yè)，要符合不同地區(qū)的實(shí)際情況，防止由于信貸授信不及時(shí)或標(biāo)準(zhǔn)過高而將大部分中小企業(yè)排斥在信貸支持對(duì)象之外。

◣健全貸款營銷的約束和激勵(lì)機(jī)制。各商業(yè)銀行要牢固樹立資金營銷的觀念，堅(jiān)持以利潤為中心、以市場為導(dǎo)向，健全激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)行全面考核，調(diào)動(dòng)分支行行長及廣大信貸工作人員的積極性。改進(jìn)服務(wù)方式，積極創(chuàng)造條件實(shí)行客戶經(jīng)理制，科學(xué)合理地制定信貸人員發(fā)放、回收貸款的綜合考核辦法，鼓勵(lì)信貸人員在提高貸款質(zhì)量的前提下，積極發(fā)展新客戶，增加新貸款；進(jìn)一步完善不良貸款的責(zé)任追究制度，客觀公正地考核評(píng)價(jià)信貸人員的工作績效，不要提出諸如新增貸款不良率必須為零的不切實(shí)際的要求。

●《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》

改進(jìn)小企業(yè)信貸工作方法。各金融機(jī)構(gòu)要與小企業(yè)建立穩(wěn)定的聯(lián)系制度，設(shè)置專職信貸員定期深入企業(yè)開展調(diào)查研究，及時(shí)掌握當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)生產(chǎn)、銷售和資信情況，設(shè)置小企業(yè)檔案和項(xiàng)目儲(chǔ)備。依據(jù)企業(yè)用款總量、進(jìn)度和發(fā)展需求，合理制定和下達(dá)資金營運(yùn)計(jì)劃，及時(shí)足額解決小企業(yè)的合理貸款需求。

要逐步探索建立小企業(yè)信貸評(píng)估、審批和貸款制度，借鑒國外信用評(píng)分辦法、將小企業(yè)資信與小企業(yè)經(jīng)營者個(gè)人信用相結(jié)合發(fā)放貸款。還要積極研究開發(fā)適應(yīng)小企業(yè)發(fā)展的信貸品種，報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后實(shí)行。

（八）貸款的核銷

●《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》

◣貸款損失準(zhǔn)備金的提取和呆賬核銷應(yīng)依據(jù)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》（財(cái)金［2005］49號(hào)）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金［2005］50號(hào)）和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》（銀發(fā)［2002］98號(hào)）執(zhí)行。

銀監(jiān)會(huì)將會(huì)同有關(guān)部門協(xié)商，制訂小企業(yè)貸款在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、損失準(zhǔn)備金計(jì)提、損失類貸款核銷及資本充足率計(jì)算等方面的差別政策，為銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行貸款集中度的考核，引導(dǎo)和督促中小商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極面向小企業(yè)貸款市場；另外，將充分調(diào)動(dòng)和利用國內(nèi)外各種資源，為各銀行改善面對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)提供必要的技術(shù)支持和培訓(xùn)服務(wù)。（第26條）

◣銀行應(yīng)按要求向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送小企業(yè)貸款有關(guān)信息，包括小企業(yè)貸款金額、逾期率、損失率和貸款展期或重組率等。（第27條）