2004年8月25日至9月6日，國(guó)家外匯管理局管理檢查司副司長(zhǎng)柴青山率團(tuán)訪問(wèn)德國(guó)、新加坡，考察了反洗錢(qián)、商業(yè)銀行合規(guī)管理等項(xiàng)目。兩國(guó)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)機(jī)構(gòu)及其職能的安排雖有一定的差異性，但在基本架構(gòu)及職能設(shè)計(jì)上卻存在諸多的共性。正確認(rèn)識(shí)和理解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)機(jī)構(gòu)及其職能，對(duì)于進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)管理建設(shè)十分必要。

（一）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)合規(guī)管理的要求

近幾年，隨著外部監(jiān)管環(huán)境的發(fā)展變化，合規(guī)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中扮演著重要角色，銀行內(nèi)部的合規(guī)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職能也越來(lái)越受到銀行管理層和監(jiān)管當(dāng)局的重視。2003年10月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布咨詢性文件——《銀行內(nèi)部合規(guī)機(jī)構(gòu)》（Basel Committee on Banking Supervision Consultative Document——the Compliance Function in Banks）。該委員會(huì)認(rèn)為：銀行合規(guī)部門(mén)的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（Compliance Risks）。這里所稱的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指：因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也指誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)（Integrity Risk），因?yàn)殂y行的商譽(yù)有時(shí)與其一貫遵循的誠(chéng)實(shí)廉正原則和公平交易原則密切相關(guān)。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求，銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定，以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí)，銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。該文件提出的核心性意見(jiàn)和建議如下：

1．地位

合規(guī)機(jī)構(gòu)在銀行內(nèi)部應(yīng)享有正式地位，銀行應(yīng)在憲章性文件（章程）或其他正式文件中對(duì)合規(guī)機(jī)構(gòu)的地位、職權(quán)及獨(dú)立性做出明確規(guī)定。銀行憲章性文件（章程）及其他正式文件應(yīng)解決下列問(wèn)題：制定相關(guān)措施，保證合規(guī)部門(mén)獨(dú)立于銀行業(yè)務(wù)部門(mén)；合規(guī)部門(mén)的職責(zé)；合規(guī)部門(mén)與銀行內(nèi)部其他部門(mén)或組織的關(guān)系問(wèn)題；合規(guī)部門(mén)為履行其職責(zé)而獲得有關(guān)必要信息資料的權(quán)利；合規(guī)部門(mén)對(duì)可能違反合規(guī)方面的規(guī)章制度的行為進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利，以及（如合適）指定外聘律師實(shí)施上述調(diào)查的權(quán)利；合規(guī)部門(mén)承擔(dān)向高級(jí)管理人員及董事會(huì)作正式報(bào)告的義務(wù)；以及直接進(jìn)入董事會(huì)或董事會(huì)下屬委員會(huì)的權(quán)利。涉及合規(guī)管理方面的憲章（章程）或其他正式文件應(yīng)當(dāng)傳達(dá)給銀行所有員工。

2．獨(dú)立性

銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)保持足夠的獨(dú)立性。合規(guī)部門(mén)應(yīng)有能力主動(dòng)對(duì)所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的銀行部門(mén)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。合規(guī)部門(mén)還應(yīng)有權(quán)隨時(shí)就其調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)或可能的違法行為向高級(jí)管理人員及董事會(huì)（或董事委員會(huì)）報(bào)告，銀行應(yīng)確保合規(guī)部門(mén)不因?qū)嵤┥鲜鲂袨槎馐芄芾砣藛T或其他任何工作人員的打擊報(bào)復(fù)或冷遇。合規(guī)部門(mén)應(yīng)有權(quán)主動(dòng)與任何員工進(jìn)行交談和溝通，并有權(quán)為履行職責(zé)之需獲取任何記錄或檔案材料。為確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性，銀行應(yīng)為合規(guī)部門(mén)提供足夠的資源以保證其高效履行職責(zé)。合規(guī)部門(mén)的預(yù)算及合規(guī)部門(mén)工作人員的補(bǔ)償機(jī)制應(yīng)與合規(guī)部門(mén)的宗旨保持一致，而不應(yīng)依賴于業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況。

3．職責(zé)

合規(guī)機(jī)構(gòu)的職責(zé)是識(shí)別、評(píng)估及監(jiān)控銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向高級(jí)管理層及董事會(huì)提出報(bào)告和建議。具體而言，合規(guī)機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括：

（1）識(shí)別、評(píng)估與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括業(yè)務(wù)政策、日常交易、投資行為、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、建立新的客戶關(guān)系等活動(dòng)。

（2）針對(duì)適用法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，以及有關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)的最新變動(dòng)情況，向管理層提出相關(guān)建議。

（3）為正確實(shí)施有關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，制定銀行內(nèi)部相關(guān)的規(guī)章制度、流程（Procedures）及有關(guān)文件（如合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為守則及行為指引等），為銀行業(yè)務(wù)部門(mén)和員工提供書(shū)面指引。

（4）在發(fā)現(xiàn)銀行規(guī)章制度及流程存在缺陷時(shí)，立即對(duì)有關(guān)內(nèi)部流程和政策的可行性進(jìn)行評(píng)估；必要時(shí)，對(duì)上述流程和政策提出修改建議或方案。

（5）監(jiān)督銀行遵守有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情況，實(shí)施定期和全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及測(cè)試，并向高級(jí)管理層報(bào)告。

（6）履行特定的職責(zé)，如反洗錢(qián)等。

（7）負(fù)責(zé)對(duì)銀行員工進(jìn)行合規(guī)教育，解答員工提出的合規(guī)方面的問(wèn)題，充當(dāng)聯(lián)絡(luò)站（Contact Point）的角色。

（8）與銀行外部的相關(guān)組織保持聯(lián)系，這些組織包括監(jiān)管當(dāng)局、標(biāo)準(zhǔn)制定組織以及外部律師等。

4．與銀行內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系

合規(guī)機(jī)構(gòu)的履職情況應(yīng)受到銀行內(nèi)審部門(mén)的監(jiān)督，內(nèi)審部門(mén)與合規(guī)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是分離的，以保證對(duì)合規(guī)機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督考核。內(nèi)審部門(mén)考核合規(guī)機(jī)構(gòu)工作時(shí)，應(yīng)檢查（Test）合規(guī)機(jī)構(gòu)為保證銀行遵守相關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)而在銀行內(nèi)部實(shí)施的控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施是否有效并得到執(zhí)行。

（二）德國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)管理實(shí)踐

在德國(guó)期間，代表團(tuán)拜會(huì)了德國(guó)中央銀行（Deutsche Bundesbank），走訪了德國(guó)商業(yè)銀行（Commerzbank），重點(diǎn)考察了德意志銀行（Deutsche Bank），就商業(yè)銀行合規(guī)管理問(wèn)題進(jìn)行了深入地交談。

1．對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)

我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)管理起步較晚，從外匯局日常監(jiān)管掌握的情況看，各商業(yè)銀行在合規(guī)管理方面普遍缺乏內(nèi)在的動(dòng)力，違規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)有發(fā)生。因此，本次考察我們關(guān)注的重點(diǎn)之一就是國(guó)外商業(yè)銀行是如何認(rèn)識(shí)合規(guī)管理并以此來(lái)促進(jìn)銀行的發(fā)展的。

德意志銀行在開(kāi)展合規(guī)管理的初期，合規(guī)官員經(jīng)常受到質(zhì)疑：合規(guī)部門(mén)的存在究竟有何意義？它不創(chuàng)造效益反倒成為成本開(kāi)支的一個(gè)源頭。隨著合規(guī)管理的深入以及在監(jiān)管當(dāng)局的正確引導(dǎo)和壓力下，德意志銀行上下逐漸認(rèn)識(shí)到，合規(guī)管理也可以成為銀行發(fā)展的一個(gè)催化劑，它可以給銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)“附加值”。通過(guò)堅(jiān)持不懈地努力，德意志銀行將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制在了最小的范圍內(nèi)，未發(fā)生重大的違規(guī)經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和利潤(rùn)也是德國(guó)最好的銀行之一。根據(jù)介紹，該行認(rèn)為合規(guī)管理可以發(fā)揮以下作用：一是避免非合規(guī)操作最終導(dǎo)致的各種成本：涉及刑事訴訟的成本、其他法律成本、對(duì)客戶的賠償、額外的管理成本、商譽(yù)的損失；二是價(jià)值提升：客戶地位的提升、客戶需求與產(chǎn)品提供的匹配、競(jìng)爭(zhēng)性的提升、客戶信心的提升。合規(guī)性部門(mén)發(fā)揮的另一個(gè)重要作用在于有效協(xié)調(diào)各類利益沖突，包括不同客戶之間的利益沖突、銀行自身利益與客戶之間的利益沖突、員工和客戶之間的利益沖突、銀行和員工之間的利益沖突。從中我們可以看出，德意志銀行對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)是非常深刻的，符合監(jiān)管當(dāng)局的初衷和要求。

2．合理的組織架構(gòu)是保證合規(guī)部門(mén)發(fā)揮作用的基礎(chǔ)

德意志銀行合規(guī)部總部設(shè)在法蘭克福，共有600多名員工，合規(guī)部直接對(duì)董事會(huì)及其下屬的合規(guī)委員會(huì)負(fù)責(zé)，按照業(yè)務(wù)類別分設(shè)了8個(gè)職能部門(mén)，同時(shí)將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)域，分別設(shè)有區(qū)域合規(guī)官員，并在各分支機(jī)構(gòu)派有合規(guī)官員。根據(jù)介紹，德意志銀行的合規(guī)組織架構(gòu)主要是以地區(qū)國(guó)別為主，同時(shí)兼顧業(yè)務(wù)分工，這主要是考慮各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局法規(guī)的差別，以便海外分支機(jī)構(gòu)更好地適應(yīng)所在國(guó)的監(jiān)管要求。

3．德意志銀行合規(guī)管理的幾個(gè)特點(diǎn)

（1）合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)明確，可操作性強(qiáng)。德意志銀行是一家全能型銀行，預(yù)防和控制內(nèi)部交易中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是合規(guī)部門(mén)的工作重點(diǎn)之一。從合規(guī)部門(mén)給出的管理標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表1）我們可以看出，交易的種類、需要經(jīng)過(guò)哪個(gè)部門(mén)批準(zhǔn)以及之間的關(guān)系都有非常明確的規(guī)定，具有很強(qiáng)的操作性。

（2）明確的報(bào)告路線。為了保證合規(guī)部門(mén)能真正發(fā)揮作用，銀行管理層對(duì)合規(guī)部門(mén)的報(bào)告路線進(jìn)行了具體規(guī)定：合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到政策問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該由合規(guī)官員首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并共同商量解決辦法，如果問(wèn)題得不到解決，再向其上級(jí)合規(guī)官員報(bào)告，如果還是得不到解決，上級(jí)合規(guī)部可以向董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告。對(duì)重大違規(guī)問(wèn)題，必須直接向總部報(bào)告。

表1　合規(guī)部門(mén)的管理標(biāo)準(zhǔn)

（3）較為完善的合規(guī)性監(jiān)管工具和信息分析技術(shù)。為保證合規(guī)功能在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中切實(shí)有效地發(fā)揮作用，在長(zhǎng)期的實(shí)踐中，德意志銀行逐步建立了一套比較完善的合規(guī)管理工具，主要包括：受關(guān)注者名單；受限制者名單；利益沖突記錄；信息流通障礙；頭寸監(jiān)控；交易監(jiān)控（用于證券交易）；可疑證券交易監(jiān)控（用于反洗錢(qián)）；吸收新客戶的操作程序；IT解決方案；合規(guī)性報(bào)告；集團(tuán)合規(guī)檢查委員會(huì)等。通過(guò)使用這些工具，業(yè)務(wù)部門(mén)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為銀行的穩(wěn)健發(fā)展提供了有力的保障。

同時(shí)，合規(guī)部門(mén)在日常工作中還注重使用信息分析技術(shù)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。信息分析主要是依托全行的“信息池”，即可以提供動(dòng)態(tài)信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。合規(guī)部門(mén)從中可以得到每日的監(jiān)控報(bào)告（紙質(zhì)或電子化的）。這些信息按照交易監(jiān)控的需要分為以下幾種情況：

·各種交易要素的合理性，如價(jià)格、交易與結(jié)算日期、風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)、大額交易程度等。

·不同的交易種類，如買(mǎi)入還是賣(mài)出一種金融產(chǎn)品，或是為客戶首次公開(kāi)發(fā)行股票的運(yùn)作。

·不同的證券類別，如股票、債券、投資基金。

·不同的交易客戶。

（三）新加坡商業(yè)銀行的合規(guī)管理實(shí)踐

在新加坡考察期間，代表團(tuán)走訪了星展銀行（DBS）和大華銀行，聽(tīng)取了兩家銀行的合規(guī)管理和反洗錢(qián)工作介紹。下面以DBS為例，介紹其合規(guī)管理實(shí)踐。

1．全面致力于創(chuàng)建一個(gè)合規(guī)的企業(yè)文化氛圍

在聽(tīng)取DBS首席財(cái)務(wù)官和合規(guī)部官員介紹時(shí)，代表團(tuán)強(qiáng)烈感受到該行對(duì)創(chuàng)建合規(guī)的企業(yè)文化的重視。2003年1月，DBS副主席兼CEO戴國(guó)良先生進(jìn)行了合規(guī)聲明：“毫無(wú)疑問(wèn)，銀行的原則、價(jià)值觀和愿望都體現(xiàn)了做正確的事。”“DBS在誠(chéng)實(shí)和可信方面所建立起的聲譽(yù)源自于它對(duì)企業(yè)員工在以下方面的嚴(yán)格要求：即銀行所有的員工必須具備良好和正確的判斷能力、日常工作中恪守最高的職業(yè)操守、嚴(yán)格遵從法律的規(guī)定?！盌BS集團(tuán)在反洗錢(qián)和打擊恐怖分子融資方面也有這樣的聲明：“為了維護(hù)銀行的聲譽(yù)和公眾對(duì)銀行的信任，DBS只與從事合法活動(dòng)的個(gè)人及企業(yè)組織開(kāi)展業(yè)務(wù)。對(duì)于我們有理由認(rèn)為是和洗錢(qián)、恐怖主義或其他犯罪活動(dòng)相關(guān)的交易，我們拒絕提供與之相關(guān)的任何服務(wù)或幫助?！?/p>

關(guān)于合規(guī)文化，DBS提出了合規(guī)人人有責(zé)（Compliance is Everyone’s Responsibility）的口號(hào)。具體措施有：一是對(duì)所有新員工進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，這是保證良好合規(guī)文化氛圍的基礎(chǔ)。所有新員工入行之前均有員工本人提交有效的資料，DBS再向以前的雇主核實(shí)員工的背景資料。上述工作完成后，DBS在擁有44700個(gè)名字的黑名單數(shù)據(jù)庫(kù)中搜索該員工的名字（該數(shù)據(jù)庫(kù)通過(guò)多種渠道搜集整理，其中包括了新加坡金融監(jiān)管局發(fā)布的恐怖分子名單以及破產(chǎn)狀態(tài)）。二是教育和培訓(xùn)。DBS對(duì)員工的培訓(xùn)除了講座、演示外，主要運(yùn)用網(wǎng)頁(yè)對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，此外還引進(jìn)了普華永道的電子教程（7個(gè)小時(shí)）。DBS所有涉及客戶以及客戶信息的員工至少每?jī)赡陱?fù)修培訓(xùn)一次，私人銀行業(yè)務(wù)的員工每年培訓(xùn)一次。三是有效的組織結(jié)構(gòu)，以保證合規(guī)調(diào)查的獨(dú)立性和權(quán)力，DBS的合規(guī)部門(mén)結(jié)構(gòu)與德意志銀行基本相同，也是分別按業(yè)務(wù)劃分功能，然后分別向各分支機(jī)構(gòu)派出合規(guī)官員。四是利用合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)與政策，推廣最佳做法和防止沖突，即DBS業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到一些外部監(jiān)管法規(guī)或內(nèi)部合規(guī)制度都沒(méi)有明確規(guī)定的問(wèn)題，這時(shí)由業(yè)務(wù)部門(mén)主動(dòng)邀請(qǐng)合規(guī)官員參與討論和研究，拿出最佳解決方案，而不是自行其是。五是采用監(jiān)督/監(jiān)視系統(tǒng)，促進(jìn)監(jiān)督工作。DBS的審計(jì)部門(mén)每年要對(duì)合規(guī)部進(jìn)行審計(jì)，以檢查其是否按規(guī)定行使職責(zé)。

2．合規(guī)管理的主要職能

DBS合規(guī)部經(jīng)過(guò)多年的管理實(shí)踐，其職能逐步完善和明確，主要有8個(gè)方面：建立DBS集團(tuán)合規(guī)政策及標(biāo)準(zhǔn)；提供關(guān)于規(guī)章制度的建議及說(shuō)明，以及行業(yè)慣例和監(jiān)管制度的發(fā)展情況；協(xié)助確認(rèn)和解決合規(guī)問(wèn)題及缺陷；執(zhí)行批準(zhǔn)、審查功能，比如新的措施與產(chǎn)品、廣告和促銷材料的批準(zhǔn)及審查；配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理和檢查；通過(guò)培訓(xùn)課程、情況介紹以及其他傳達(dá)方式促進(jìn)大家對(duì)法律、法規(guī)和道德標(biāo)準(zhǔn)的理解；指導(dǎo)集團(tuán)的反洗錢(qián)政策及其實(shí)施、培訓(xùn)、監(jiān)督和上報(bào)；有選擇性地進(jìn)行合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估。

3．DBS集團(tuán)主要的合規(guī)政策與標(biāo)準(zhǔn)

DBS集團(tuán)制定的合規(guī)政策與標(biāo)準(zhǔn)具有較強(qiáng)的可操作性，內(nèi)容涵蓋了內(nèi)部員工投資、信息內(nèi)部傳播與披露、限制交易、公開(kāi)出版物、反洗錢(qián)等方面，以確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)及每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。

（1）個(gè)人投資政策。避免出現(xiàn)有權(quán)查看機(jī)密資料的銀行職員進(jìn)行個(gè)人交易的不恰當(dāng)行為；阻止銀行職員進(jìn)行投機(jī)交易（比如，禁止保證金交易、對(duì)手交易、賣(mài)空行為和期貨交易）；要求“隱蔽人員”（投資銀行業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)券、私人銀行業(yè)務(wù)）事先結(jié)清他們的個(gè)人交易（包括相關(guān)的賬戶），以防止出現(xiàn)可能的利益/職責(zé)糾紛。

（2）防火墻政策。禁止在商業(yè)或投資銀行業(yè)務(wù)中獲得的價(jià)格敏感性非公開(kāi)信息流向其他的銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域（例如研究、交易、組合投資等），以防止出現(xiàn)為了客戶利益或員工私人利益而不當(dāng)使用該等信息的情況。

（3）受限名單。限制條款涉及職員的個(gè)人交易、銀行的調(diào)研、專有交易以及“黑名單”的“灰色”區(qū)域（即使用銀行的企業(yè)財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)的公司）中的證券客戶訂單的招攬（由于其職位原因可能會(huì)接觸到非公開(kāi)信息或者其個(gè)人投資可能會(huì)與其職責(zé)相抵觸的員工）。

（4）研究政策。明確集團(tuán)的所有研究出版物的最低標(biāo)準(zhǔn)；明確必要的控制手段，例如研究部門(mén)獨(dú)立于內(nèi)部其他部門(mén)，以防止出現(xiàn)糾紛；公開(kāi)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公開(kāi)的信息。

（5）反洗錢(qián)/反恐怖分子融資政策。建立集團(tuán)的洗錢(qián)和恐怖分子融資方面的風(fēng)險(xiǎn)框架；從政策上規(guī)定，必須了解您的客戶，報(bào)告可疑的交易，比對(duì)恐怖分子名單來(lái)審查客戶數(shù)據(jù)庫(kù)等等。

為了確保以上合規(guī)政策得到切實(shí)有效的貫徹，DBS集團(tuán)對(duì)員工行為提出了具體的指引，主要包括投資沖突（員工擔(dān)任的職位不得與其自身利益發(fā)生沖突）、接受與饋贈(zèng)禮品、娛樂(lè)等方面。

（四）幾點(diǎn)啟示

1．監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行的合規(guī)管理提出明確要求

目前，國(guó)內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局只是在設(shè)立外資銀行的審慎性條件中要求設(shè)立合規(guī)部，但對(duì)國(guó)內(nèi)銀行沒(méi)有明確要求。因此，國(guó)內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)管理建設(shè)提出一個(gè)總體的框架要求，包括機(jī)構(gòu)職能、地位、人員、流程等。根據(jù)本次考察的情況，國(guó)內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局一定要強(qiáng)調(diào)銀行高層主管要直接過(guò)問(wèn)合規(guī)管理，合規(guī)部門(mén)要有一個(gè)與其職能相適應(yīng)的地位，以實(shí)現(xiàn)高層主管與合規(guī)部門(mén)的互動(dòng)和合作。

2．監(jiān)管者應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管，保持一定的外部壓力

以外匯監(jiān)管為例，各級(jí)外匯局的業(yè)務(wù)管理部門(mén)要充分利用現(xiàn)有監(jiān)管系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)要求整改并移交檢查部門(mén)進(jìn)行處理。外匯檢查部門(mén)要充分運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，積極開(kāi)展對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性的檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要認(rèn)真進(jìn)行處理，保持一定的外部壓力，逐步使商業(yè)銀行把外部的監(jiān)管要求轉(zhuǎn)換為自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)的需求。

3．商業(yè)銀行應(yīng)正確處理好合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

從德國(guó)、新加坡商業(yè)銀行的合規(guī)管理實(shí)踐看，我國(guó)商業(yè)銀行的高層主管應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到，合規(guī)管理不僅是適應(yīng)外部監(jiān)管的需要，而且是銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，合規(guī)管理不僅是防范信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的手段，更是戰(zhàn)略決策的重要要素之一。嚴(yán)重的合規(guī)缺陷會(huì)威脅到一家銀行的生存，而好的合規(guī)管理則可以給銀行帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。合規(guī)管理不應(yīng)被看做成本負(fù)擔(dān)，而應(yīng)作為一種能夠給銀行帶來(lái)增值、帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的積極功能。銀行對(duì)合規(guī)管理應(yīng)該從一種消極、被動(dòng)地應(yīng)付，向積極、正面地將其應(yīng)用于業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)渡。

4．應(yīng)建立健全銀行內(nèi)部的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，盡快填補(bǔ)法人治理結(jié)構(gòu)中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的缺陷

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始重視合規(guī)部門(mén)的建設(shè)，但主要是從原有部門(mén)如法律部中派生出合規(guī)功能，有的只是增加一個(gè)合規(guī)處，很難肩負(fù)起合規(guī)管理的職責(zé)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行在合規(guī)部門(mén)的建設(shè)以及職能設(shè)置上應(yīng)關(guān)注以下幾方面：一是要注意合規(guī)職能的獨(dú)立性，保持與業(yè)務(wù)部門(mén)的分離，避免業(yè)務(wù)部門(mén)的價(jià)值取向影響合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是避免內(nèi)審部門(mén)與合規(guī)部門(mén)交叉重合。合規(guī)部門(mén)主要是事前的預(yù)防和控制，而內(nèi)審部門(mén)主要是事后監(jiān)督，而且合規(guī)部門(mén)也要接受內(nèi)審部門(mén)的監(jiān)督。三是將分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的合規(guī)職能加以整合，統(tǒng)一安排在一個(gè)部門(mén)，有助于控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化資源配置。

5．商業(yè)銀行的合規(guī)政策要系統(tǒng)化、具體化

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)政策多由各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的政策制定，零散、缺乏系統(tǒng)性，不利于在整個(gè)系統(tǒng)內(nèi)貫徹執(zhí)行。以外匯業(yè)務(wù)為例，外匯局下發(fā)關(guān)于個(gè)人外匯管理、外匯貸款、結(jié)售匯等政策后，分別由銀行不同的部門(mén)來(lái)制定相應(yīng)的合規(guī)管理政策，容易造成合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行的不一致，并容易形成空白點(diǎn)。因此，所有的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定必須有合規(guī)部門(mén)參與，最后由合規(guī)部門(mén)統(tǒng)一對(duì)全系統(tǒng)發(fā)布。在合規(guī)政策的具體內(nèi)容上，也不能僅限于告誡業(yè)務(wù)人員：你不可以做什么，而是要對(duì)所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的人員提出正面建議、顧問(wèn)意見(jiàn)和協(xié)助，并且教授最佳慣例，提供其他銀行的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以求在監(jiān)管要求、合規(guī)和商業(yè)利益之間尋求均衡。

6．商業(yè)銀行應(yīng)注重對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理

隨著我國(guó)商業(yè)銀行海外市場(chǎng)的開(kāi)拓，國(guó)內(nèi)已有多家銀行設(shè)立了海外分行，資產(chǎn)規(guī)模迅速增大。從經(jīng)營(yíng)管理的情況看，已有一些海外分行受到了當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)的處罰，給銀行的經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)造成了損失。因此商業(yè)銀行在注重本土合規(guī)管理的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)海外分行的合規(guī)管理，督促他們嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)的要求，開(kāi)展合規(guī)管理，避免造成更大的損失。

[1]2005年1月發(fā)表于國(guó)家外匯管理局內(nèi)刊。該文是在外匯局出國(guó)考察團(tuán)團(tuán)長(zhǎng)柴青山同志具體指導(dǎo)下，由陳峰同志執(zhí)筆完成的。