本章旨在通過對履行企業(yè)社會責任的七個方面的深層原因分析，進一步論述商業(yè)銀行積極建立或履行社會責任價值觀的重要性和必要性。

從社會責任的現實動因來看，企業(yè)承擔社會責任具有內在動力。當市場的力量回饋企業(yè)時，企業(yè)會自愿地采取承擔企業(yè)社會責任的行動，也就是說，消費者的選擇是企業(yè)社會責任最有力的拉動（Sen，2003）。從企業(yè)承擔社會責任的最根本動因看，既有經濟動因，也有道德動因和制度動因，而經濟動因是市場經濟條件下企業(yè)承擔企業(yè)社會責任的最根本內在動因（鞠芳輝等，2005）。如果公眾意識強化到足以轉化為消費者的貨幣選擇，不承擔社會責任的企業(yè)將面臨受到市場處罰的“威脅”，而承擔社會責任的企業(yè)不僅會提升企業(yè)形象，更會為企業(yè)帶來長期的利益，承擔社會責任便會成為企業(yè)的自覺行動。

正如第二章所述，從企業(yè)社會責任的推動力來看，制度壓力比戰(zhàn)略利益考量對企業(yè)履行社會責任具有更大的促進作用。作為制度安排，政府政策、法規(guī)和媒體監(jiān)督等對弘揚企業(yè)社會責任價值觀發(fā)揮核心作用。如在美國許多媒體調查中，當問及“什么樣的企業(yè)最受人尊敬？”大多數人的回答是牢靠的利潤、穩(wěn)定的增長、安全的工作環(huán)境、高質量的產品和服務、良好的商業(yè)道德和社會責任。近幾年，中央電視臺經濟頻道推出的“年度經濟人物”評選活動的廣告詞中也出現了“社會責任”?？梢?，國內外媒體和政府對當代企業(yè)承擔社會責任重要性的認識都在不斷加強之中。媒體與政府的關注構成了企業(yè)承擔社會責任的現實壓力。從改善企業(yè)自身商業(yè)環(huán)境來講，企業(yè)積極承擔社會責任具有現實意義。

有學者甚至認為，不管怎么樣，包括商業(yè)銀行在內的任何商業(yè)企業(yè)追求利潤最大化均是其最終目的，而承擔企業(yè)社會責任則是企業(yè)在未來市場競爭環(huán)境中獲得預期利潤的一種手段，并且從企業(yè)自身的角度和企業(yè)利益相關者的角度，企業(yè)承擔社會責任都是十分必要的（雷熊文，2006）。從企業(yè)自身利益角度來看：一是企業(yè)承擔社會責任可以直接或間接地影響員工的思想觀念，有利于形成一種良好企業(yè)文化，從而有利于增強員工的積極性、忠誠度和凝聚力；二是企業(yè)承擔社會責任有利于提升企業(yè)的社會形象，從而增強其社會聲譽和客戶忠誠度；三是企業(yè)承擔社會責任，如按照SA8000國際社會責任標準行事，有利于企業(yè)減少貿易壁壘，成功開拓國際市場。而從企業(yè)利益相關者利益角度來講：一是企業(yè)承擔社會責任有利于滿足員工越來越高的需要，如福利、尊重、自我價值實現等需要；二是企業(yè)承擔社會責任有利于滿足消費者越來越高的維權意識；三是企業(yè)承擔社會責任有利于滿足社會大眾對自然資源和環(huán)境保護的越來越高的要求；四是企業(yè)承擔社會責任有利于滿足政府對企業(yè)越來越高的促進就業(yè)、依法納稅、促進經濟和社會和諧發(fā)展的要求。

由于商業(yè)銀行對國家的社會穩(wěn)定和經濟健康發(fā)展發(fā)揮核心作用，與一般商業(yè)企業(yè)相比，其特殊的信用提供者地位決定了在某種程度上積極承擔社會責任可能更具重要意義。一是因為商業(yè)銀行本身的企業(yè)社會責任價值觀具有“輻射效應”或“帶動效應”，即可以通過綠色貸款政策、投資理念等直接影響其客戶或其他企業(yè)的企業(yè)社會責任表現（如承諾不對污染環(huán)境的企業(yè)貸款投資等）；二是因為商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任表現可以直接或間接影響整個國家的經濟穩(wěn)定大局，如商業(yè)銀行房地產等信貸投放政策也可能會影響房地產價格或消費物價穩(wěn)定，進而引發(fā)通貨膨脹。

然而，由于上述企業(yè)社會責任的貢獻與提高經濟效益、市場競爭力或可持續(xù)發(fā)展能力之間往往缺乏立即、直接、清晰可見的相互關系，因此，商業(yè)銀行在履行企業(yè)社會責任方面可能傾向于存在惰性思想。也就是說，上述原因還是比較表面化的，不夠深入的?，F將影響商業(yè)銀行社會責任的深層原因具體分析。

從近代200多年的經商歷史來看，世界的商業(yè)發(fā)展經歷了五個基本時代，即工業(yè)革命時代、實業(yè)企業(yè)家盛行時代、產品導向盛行時代、市場導向盛行時代及關系時代。當今社會已經進入關系時代，在這一時代，企業(yè)實現成功的核心戰(zhàn)略選擇已經發(fā)生了深刻的變化。當代企業(yè)的經營手段已經不能僅僅依靠大規(guī)模生產帶來的相對優(yōu)勢，以及產品導向和市場導向戰(zhàn)略帶來的短暫效益最大化，而是要依賴與客戶、供應商、競爭對手等各方當事人或商業(yè)伙伴建立互利互惠的長期牢固關系，來實現長期的利潤最大化和可持續(xù)增長（見表3-1）。

表3-1　世界商業(yè)發(fā)展時代的基本演變歷史

注：基于Boone and Kurtz（2002）的觀點整理而成。

從表3-1可以看出，在18世紀工業(yè)革命時期，一個商業(yè)企業(yè)的成功與否主要依靠的是，其能否購買和使用機器以實現大規(guī)模生產。在19世紀后期企業(yè)家精神盛行的時代，企業(yè)的成功之路要靠企業(yè)家精神的煥發(fā)，不斷創(chuàng)造新的行業(yè)或新的產品，如郵政、銀行、保險、運輸等新興產業(yè)的紛紛出現，極大地擴大了成功的機會。進入20世紀初期產品導向盛行的時代，由于經濟的快速發(fā)展和社會需求的不斷擴大，生產企業(yè)基本上不用擔心產品的銷售問題，只要能夠生產出一種高質量、先進的產品，就能夠出售出去，例如，在半導體收音機剛剛發(fā)明的時候，只要能生產出來，保證就能夠賣掉。因此，在這個時代，企業(yè)的成功與否主要依靠產品本身的質量或技術，以及利用流水作業(yè)線等先進生產方式提高生產效率或擴大產量。在20世紀后半葉，由于市場出現供大于求的狀況，企業(yè)面臨的同業(yè)競爭不斷加劇。在這一時期，以市場為導向或以客戶為中心的營銷策略開始盛行，企業(yè)成功的關鍵是其產品或服務能否滿足客戶的需要，其品牌形象是否被廣大客戶認可。

然而，隨著20世紀90年代關系時代的來臨，企業(yè)成功的關鍵要素又發(fā)生了深刻的變化，即企業(yè)的成功不僅僅依靠促銷或一時滿足客戶需求而帶來的短期利潤最大化，而應該是依靠通過與各方當事人構建良好的互利互惠合作關系或開展廣泛的戰(zhàn)略聯盟，以實現共同發(fā)展、協(xié)調發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。

作為當代商業(yè)銀行，同樣需要通過積極承擔社會責任為社會做貢獻，努力與其客戶（家庭個人、大型企業(yè)、小型企業(yè)等）和其他各方關系人（員工、社區(qū)、保險公司、其他銀行等）建立新型的合作關系，從而實現企業(yè)自身的長久穩(wěn)定發(fā)展和股東利潤的持久最大化。

另外，在關系時代，隨著全球一體化的發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛成為跨國公司，因此其社會責任的范圍也隨之不斷擴大化，關系的建立也變得更加復雜化和多元化。商業(yè)銀行需要在當地金融市場承擔廣泛的社會責任，例如遵守當地法規(guī)制度、尊重文化差異、反對種族歧視、支持當地社區(qū)發(fā)展項目、支持環(huán)境保護項目等。這些是商業(yè)銀行順利融入當地社會，建立企業(yè)信譽和提高知名度的基礎。也只有這樣，商業(yè)銀行才能在復雜多變的全球市場長期保持國際競爭力。

現代公司制度已經成為全球大企業(yè)最重要的企業(yè)形態(tài)?？扑梗–oase，1937）曾提出企業(yè)存在的深層原因在于節(jié)約市場交易成本，它是企業(yè)賴以存在的合理解釋。從所有權角度觀察，企業(yè)的制度安排可以分為三種基本形態(tài)，即業(yè)主制（Sole Proprietorship）、合伙制（Partnership）和公司制（Corporation）。其一，業(yè)主制是一種最簡單的企業(yè)形式，只有一個產權所有者，因此成為眾多小型企業(yè)的選擇。這種最初級的產權形式具有一些明顯的優(yōu)勢，如容易成立和解散，但其缺陷在于：業(yè)主直接管理企業(yè)而且承擔無限責任，因此管理能力往往缺乏，所有權人冒風險從事較大風險業(yè)務的可能性有限。傳統(tǒng)上，國有獨資企業(yè)或銀行在產權機構上與此類似，只有一個唯一的所有權人，即國家而已，其代理成本或交易成本很高，經營效力很低。其二，合伙制是由兩個或兩個以上的所有權人在個人財產基礎上成立并共同經營的企業(yè)形態(tài)。合作制的優(yōu)勢除了類似業(yè)主制的優(yōu)勢之外，還有合作人在資金實力和管理能力上可以實現優(yōu)勢互補，便于企業(yè)經營和管理，但是其弊端除了合伙人需要承擔無限責任之外，還在于：通常無法避免合伙人之間的內部矛盾和沖突，隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，相互代理可能引發(fā)高昂的談判成本。其三，公司制是一種由很多股東組成的法人實體，其基本特征：一是公司的所有權與管理權分離，股東大會選舉董事會，董事會聘請職業(yè)經理人從事企業(yè)的日常經營管理，因而實現了管理專業(yè)化，便于內部資源的有效配置；二是公司治理由合約和法律作為保證，有利于公司處于有效的公共監(jiān)督之下，減少了公司的機會主義等交易成本；三是股東承擔有限的責任，便于出資人規(guī)避風險，有利于解決企業(yè)大規(guī)模生產所需要的資金來源，有利于企業(yè)實現規(guī)模經濟效益。

公司制正在成為中外企業(yè)的普遍組織形式。幾乎所有的經濟學家都承認，只有現代公司制度才能保證企業(yè)的永續(xù)成長，公司而不是國家是現代社會的最重要的組織（熊繼洲，2004）。回顧當今世界，國有企業(yè)或國有銀行大都最終成為現代公司。以英國為例，1979年前，國有企業(yè)產值占國民生產總值的10%，目前已降至不到1%，目前幾乎所有的商業(yè)銀行都是股份制銀行?？傊F代公司制已經成為企業(yè)長盛不衰的基礎。顯然，所有權和管理權適當分離保證了商業(yè)銀行管理水平的提高及其成長的可持續(xù)性，為創(chuàng)新型職業(yè)銀行家的產生創(chuàng)造了必要條件。

然而，在我國目前的商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行，隨著產權制度改革的推進，特別是在公司治理結構尚存在缺陷以及經營比較困難的情況下，在自愿而非國家強制的基礎上，可能會忽視自身的社會責任。因此，在這種情況下，商業(yè)銀行必須重新加強對其承擔社會責任重要性的認識和思考。追根溯源，其深層原因或路徑可以理解為：

國有獨資銀行承擔社會責任=國家和政府指令；

股份制商業(yè)銀行承擔社會責任=政府指令讓位于企業(yè)自身經營和管理決策。

也就是說，產權制度改革后的商業(yè)銀行更加需要關注社會責任問題的深層意義。這是因為產權改革后商業(yè)銀行承擔社會責任已經主要變成了企業(yè)自己的自愿活動，主要依靠的是企業(yè)的自身價值觀念和內部公司治理機制的約束。

目前，在我國，除了原有的股份制商業(yè)銀行以外，四大國有商業(yè)銀行也都基本完成了股份制改造，海內外公開上市工作有的已經完成，有的還在緊鑼密鼓地進行當中。商業(yè)銀行完成股份制改造以后，其作為一種特殊商業(yè)企業(yè)，公司的性質也隨之正在發(fā)生根本改變，這種改變意味著商業(yè)銀行必須建立一種以董事會為中心的現代公司治理制度（所有權和管理權分離的法律實體），通過公司治理制度和“一攬子”契約關系的實施，來確保其經營活動能夠維護投資人和各方相關利益者的根本利益（見圖3-1）。

圖3-1　董事會運作機制與公司治理

注：基于2005年中山大學蘇琦老師公司治理課程的課件整理而成。

從圖3-1可以看出，企業(yè)管理是以董事會為核心的公司運作機制，它通過一系列合約和制度安排，承擔合約規(guī)定的各種責任，即承擔維護股東、員工、銀行和機構投資者、供應商、消費者等各方面利益的責任。而所有這些董事會運作活動均會受到法規(guī)制度（公司法、證券法、破產法和政府法規(guī)）和社會規(guī)范（風俗習慣、倫理和道德規(guī)范）的影響和限制。也就是說，企業(yè)只有遵守這些法律法規(guī)和道德規(guī)范去經營，才能更好地保護各方面的利益，從而也最終保護了投資者或所有權人的長期利益。而企業(yè)遵守這些法律法規(guī)和道德規(guī)范本身就意味著對各方利益相關者承擔了社會責任。

對現代商業(yè)銀行來說，作為一個以董事會為核心的股份公司，其公司治理結構與其他商業(yè)企業(yè)沒有本質區(qū)別。公司治理結構本質上決定了商業(yè)銀行必須承擔合約規(guī)定的各種責任，即承擔維護股東、員工、客戶或消費者、供應商、政府、社會大眾等各方面利益的責任。

越來越多的證據表明積極承擔社會責任的企業(yè)通常享有較高的商業(yè)成功率。但并非經營成功的企業(yè)就一定會承擔更多的社會責任。大多數調查結果表明，企業(yè)承擔社會責任與企業(yè)經濟效益之間被認為存在正相關關系。例如，一份研究結果表明：企業(yè)短期內財務報告反映成本直接支出上升，如成本包括：建設解決客戶投訴項目成本、發(fā)展員工福利項目成本、建立環(huán)保項目成本、資助社區(qū)服務項目成本等（JeffMadura，1998，p.86），但企業(yè)過去與將來的財務業(yè)績確實與企業(yè)的社會責任表現存在正相關關系。也就是說，社會責任是否具有正的或負的影響力不是短期內可以看出的，需要花費許多年的時間才能驗證出來。關于社會責任與經濟績效的關系，最有意義的結論是，沒有足夠的證據表明，一個公司的社會責任行動明顯降低了其長期經濟效益（RobbinsandCoulter，2004，p.133）。金融機構對社會責任的忽視或缺失會嚴重阻礙金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展（張長龍，2006）。

從現實情況看，花旗銀行、匯豐銀行等世界級大銀行，麥當勞、班杰瑞等知名跨國公司，以及海爾、中海油等中國知名企業(yè)，通過積極承擔社會責任，社會聲譽正在不斷提升，經營業(yè)績出類拔萃。

事實也表明：公益投入=美好聲譽=長期利潤。

近期，國外一些學者提出了“信用儲蓄銀行”（Credit Bank）的概念，這一概念認為，愿意承擔社會責任的企業(yè)將長期得到利益相關者的信任，這種信任將會隨著時間的推移逐步像“銀行存款”一樣存儲起來，從長期來講，這些累計起來的“信用”將最終推動企業(yè)走向長期富有和可持續(xù)發(fā)展。

長期股東利益觀點主要是基于社會公眾對企業(yè)的期望值。公眾普遍希望當代企業(yè)積極承擔社會責任，特別是承擔更多的道德義務。企業(yè)承擔社會責任具有一種“傳導作用”，即通過支持慈善事業(yè)等社會責任活動，企業(yè)可以在公益事業(yè)、自身品牌和客戶信賴之間建立一種紐帶。關于這種紐帶的傳導作用，如果單純依靠企業(yè)自身的語言表白和廣告等途徑，其效果就會很不理想。這是因為除非人們親眼目睹，否則人們就會懷疑表面現象背后企業(yè)的意圖和目的。企業(yè)通過承擔社會責任，雖然暫時加大了企業(yè)的經營成本，但從長期來講，在社會中的公眾形象（Public Image）和社會信譽度會有所提高（見表3-2），隨著公眾形象的逐步提升，企業(yè)就可以為自己營造一個良好的外部經營環(huán)境，從而提高了公司的客戶吸引力、贏利水平和股票預期價值，抬高了股票的市場價格。

表3-2　企業(yè)信譽提升的六類決定因素

同樣，股份制改革后，商業(yè)銀行應該積極承擔社會責任，本身就是對股東長期利益的最有效保護。具體地說，商業(yè)銀行積極承擔社會責任的益處可以體現在下列一些方面：例如，在工作場所安全和員工勞動保護方面履行社會責任，可以減少安全危機或傷害事故的發(fā)生，從而可以降低商業(yè)銀行的事故損失賠償和醫(yī)療費用支出；在公平就業(yè)、尊重員工多樣性和提高社會福利方面做出社會貢獻，可以有效激勵員工的工作積極性，從而提高商業(yè)銀行的工作效率和質量；在客戶安全和消費者權益保護方面承擔社會責任，可以提高商業(yè)銀行的社會形象，增強客戶向心力和忠誠度，從而實現穩(wěn)定商業(yè)銀行客戶資源的目的；在遵守商業(yè)道德方面承擔社會責任，可以提升商業(yè)銀行的誠信度和信譽基礎；在慈善事業(yè)方面承擔社會責任，可以提高商業(yè)銀行的社會知名度和影響力，從而增強商業(yè)銀行的市場競爭能力。另外，事實上，認真遵守法規(guī)和道德規(guī)范，就是商業(yè)銀行對投資人應承擔的最大社會責任，因為它可以從根本上確保股東的投資安全和長期效益最大化。

生態(tài)環(huán)境共融論是基于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的基本原理。企業(yè)可持續(xù)發(fā)展（Sustainable Development）的基本原理是，在企業(yè)經營活動中須將組織的需要和相關利益者的需要緊密結合起來。這是鑒于任何企業(yè)均不能以單獨經濟實體的身份在社會大環(huán)境之外運作。企業(yè)的經營活動在經濟領域的意義與對于社會和人類的意義是一個不可分割的整體。也就是說，當代企業(yè)組織的經營目標應該是通過融合企業(yè)自身、社會和環(huán)境的三大利益（見表3-3），在實現股東利益最大化的同時，也使相關利益者的利益最大化，以便實現企業(yè)和社會的和諧發(fā)展，相安無事，攜手前進。

社會環(huán)境和自然環(huán)境均是企業(yè)賴以生存的環(huán)境，沒有一個好的生存環(huán)境，企業(yè)也難以長期生存下去。因此，可以說，社會利益和環(huán)境利益本身也是企業(yè)自身利益的一個組成部分。忽視了任何一方面的利益，企業(yè)就可能失去長期賴以發(fā)展和繁榮的生態(tài)環(huán)境基礎。從這個意義上講，企業(yè)積極履行各方面的社會責任義務，就是在為自身創(chuàng)造一個良好的生態(tài)環(huán)境。這個生態(tài)環(huán)境是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎。

建立生態(tài)共融基礎的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展理論是20世紀最偉大的理念之一。如前所述，當代企業(yè)社會責任概念的產生與發(fā)展是與環(huán)境保護和可持

表3-3　企業(yè)推行社會責任活動的具體利益

續(xù)發(fā)展思想的演變進程密切相關的。而可持續(xù)發(fā)展概念的產生主要與世界環(huán)境污染日趨嚴重直接相關的。1987年，聯合國布倫特委員會（世界環(huán)境與發(fā)展委員會）發(fā)表了《我們共同的未來》的報告，對可持續(xù)發(fā)展理念作了系統(tǒng)的闡述，并將可持續(xù)發(fā)展概括為三大基本要素：環(huán)境保護、經濟增長和社會公平，即實現生態(tài)可持續(xù)性、經濟可持續(xù)性及社會可持續(xù)性。這三個基本內涵和表3-3推動社會責任活動的三個基本利益大體上是一致的。其中，①生態(tài)可持續(xù)性，即環(huán)境利益，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的自然資源基礎；②經濟可持續(xù)性，即經濟利益，是企業(yè)實現長期利潤最大化的物質源泉；③社會可持續(xù)性，即社會利益，是指除了生態(tài)和經濟以外的社會其他方面的可持續(xù)發(fā)展，如強調企業(yè)對人類自身再生產和生活質量的自覺控制，以及對消除不公平分配社會財富和利益的有效管理等。唯有在人們的平等、自由和人權得到基本保障的社會環(huán)境中，企業(yè)自身的生存環(huán)境才能得到妥善的發(fā)展，才是真正意義上的可持續(xù)發(fā)展。

從某種意義上說，商業(yè)銀行的社會責任可以被描述為“商業(yè)銀行為社會可持續(xù)發(fā)展作貢獻”。換句話說，可持續(xù)發(fā)展是商業(yè)銀行社會責任的核心組成部分。這是由商業(yè)銀行在經濟、社會和環(huán)境中的獨特地位和作用決定的。一方面，環(huán)境問題的產生主要與商業(yè)銀行的信貸政策和經營行為相關聯，是其經營活動所造成的“外部不經濟”后果；另一方面，盡管商業(yè)銀行并不是推動可持續(xù)發(fā)展的唯一力量，但無論其自身的可持續(xù)發(fā)展或是整個社會的可持續(xù)發(fā)展問題，其解決方案均可以對社會和經濟發(fā)展發(fā)揮實質性的或重要的作用。就商業(yè)銀行來說，作為整個社會的細胞組織，唯有通過促進經濟、社會和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，其自身也才能實現可持續(xù)發(fā)展。若商業(yè)銀行不顧環(huán)境利益和社會利益，一味地追求自身的短期或眼前經濟利益，如貸款支持污染企業(yè)，遲早會受到來自生態(tài)環(huán)境和社會方面的報應。從這一意義上說，在生態(tài)共融條件下，商業(yè)銀行為社會可持續(xù)發(fā)展做貢獻，本身也就是在為自己的可持續(xù)發(fā)展而努力。

根據這一觀點，所有企業(yè)之所以必須承擔社會責任是由于政府法規(guī)的強制力，要求其必須承擔相應的社會責任義務。例如，保護公平競爭的《反壟斷法》和《公司法》，保護消費者利益的《消費者權益保護法》和《產品安全法》，保護員工安全和利益的《勞動法》、《公平就業(yè)法規(guī)》、《社會保險法規(guī)》、《模范商業(yè)原則》和《殘疾人保護法》，保護環(huán)境不受污染的《環(huán)保法》等。這些法規(guī)規(guī)范了企業(yè)的經營行為，促進了其對社會責任的積極承擔。不過，在很大程度上，法律方面的社會責任只是其中一個方面的基本責任，并不包括其他社會責任，如道德的和自愿的社會責任義務，事實上，企業(yè)社會責任更多的是指這些方面的非強制性的義務。法律規(guī)定的社會責任具有很大的強制性，規(guī)定了企業(yè)必須在經營過程中必須無條件地遵守，否則就是違法的，就要承擔相應的法律責任。法律規(guī)定的社會責任只是企業(yè)須履行社會責任的一個組成部分，其約束力僅限于這一個方面的義務，并不涵蓋對其他社會責任的強制力。

還需要特別提出的是，盡管企業(yè)社會責任有很大一部分具有自愿性質，即企業(yè)履行社會責任通常被理解為是自愿的、非強制性，但這并不能理解為企業(yè)可以隨心所欲地對待這些社會責任，也并不意味著這些社會責任與強制性的法律義務毫無關系。這是因為，一方面，企業(yè)之所以不能隨心所欲地忽視社會責任是由于社會上可能存在一種強大的外部監(jiān)督和市場壓力，如企業(yè)不能很好地履行道德的和自愿的社會責任，媒體輿論、道德的譴責、消費者聯合會的抵制等，都可能直接影響企業(yè)的社會形象，從而直接或間接地影響到企業(yè)的經濟利益，這對企業(yè)是一種無形的約束力。另一方面，許多與社會責任相關的行為，如禁止使用童工、保護環(huán)境、勞動保護、公平員工福利等，在越來越多的國家和地區(qū)均已經或多或少地在《勞動法》和《環(huán)保法》等法規(guī)中進行規(guī)范，從而具有了法律義務。從某種程度上說，企業(yè)社會責任概念的興起也是對政府法規(guī)不健全的一種糾正或彌補，而一些非法律規(guī)定的社會責任在經過一定時間的發(fā)展而形成廣泛共識之后，也傾向于通過法律加以確認，從而變?yōu)閺娭菩缘姆韶熑巍?/p>

與任何商業(yè)企業(yè)一樣，商業(yè)銀行履行企業(yè)社會責任同樣也存在相關法規(guī)的強制性和約束力。除了上述各種法規(guī)約束力外，能夠強制商業(yè)銀行履行社會責任的金融法規(guī)也有很多，如《商業(yè)銀行法》、《反洗錢條例》、《外匯管理條例》、《赤道原則》、《綠色信貸規(guī)定》等。例如，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八條就明確規(guī)定：商業(yè)銀行開展業(yè)務，應當遵守法律、行政法規(guī)的有關規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益。雖然本規(guī)定不是對商業(yè)銀行企業(yè)社會責任全面、細化的要求，但它本身就足以表明商業(yè)銀行應對國家建設和社會發(fā)展承擔重要的社會責任。

社會契約決定論和現代公司制度本質決定論類似。它堅持一種更廣泛的、超越法律的社會契約，認為企業(yè)功能的基礎在于社會契約，它作為特定社會的一員，被賦予了存在和經營的權利，因而也理所當然有義務對社會負責，即在任何環(huán)境下企業(yè)都應自覺、主動地適應社會預期的變化，對其負有的社會責任靈活地予以反應。在社會契約下，企業(yè)的社會責任有下限，很難確定其上限。下限的社會責任是企業(yè)有義務承擔的經濟責任和法律責任，而上限則延伸至道德責任，其范圍目前在概念上不受約束。

另外，在社會契約下，企業(yè)是一系列企業(yè)與社會關系的總和。企業(yè)與利益相關者的契約關系是一種十分復雜的社會關系，企業(yè)有義務在企業(yè)和社會契約關系之間取得平衡，即為社會和經濟的改善盡到自己應盡的義務。企業(yè)作為一個小團體，也必須接受大團體，即政府的干預和管理，雖然政府對社會發(fā)展和公眾負有不可推卸的基本責任，但既然企業(yè)是在現存的法律和社會規(guī)范下運作的，那么它也應積極配合政府，實現更加廣泛的社會目標。

在社會契約下，現代商業(yè)銀行有責任和義務在自身和社會契約關系之間取得平衡，即在為投資者做貢獻的同時也為社會和經濟的改善盡到自己應盡的義務。作為一個企業(yè)組織，商業(yè)銀行自覺接受當地政府的干預和管理，積極承擔社會責任義務，是依據社會契約必須履行的不可推卸的責任。

自20世紀90年代以來，伴隨著全球化和貿易自由化的腳步，社會責任運動如潮水般在國際上形成，并在世紀之交迅速發(fā)展和匯集成一股聲勢宏大的浪潮席卷整個世界。最近幾年，我國加入世界貿易組織帶來喜悅的同時，也品嘗到了反傾銷、技術壁壘或綠色壁壘之苦，一些中國企業(yè)，如在西班牙的溫州皮鞋企業(yè)被焚毀，正在遭受因忽視社會責任所帶來的海外生存問題和競爭壓力；在國內也有越來越多的出口企業(yè)受到美國和歐盟國家的企業(yè)社會責任審查。在全球化背景下，國際社會責任運動的蓬勃發(fā)展，作為一種強大的壓力，同樣也正在引發(fā)中國企業(yè)對社會責任問題的認真關注。也就是說，當代企業(yè)積極承擔社會責任具有非常濃厚的全球化背景和特色。具體地說，這些全球化背景包括了國際政治、經濟、技術和社會環(huán)境的變化。比如說，一個國家加入世界貿易組織、政府與政府之間的交往加大，從而增強了在人權、勞工和環(huán)保等方面社會責任的合作；經濟全球化，如跨國經營的快速發(fā)展，使世界各地日益緊密地聯系在一起，同時也帶來了對當地環(huán)境保護和勞工保護可能帶來破壞的關注；技術進步，如信息、交通和通信技術等高科技技術的應用，便利了人們的交往和貿易，從而也帶來對知識產權保護等社會責任問題；社會的變化，如員工文化多樣性和跨國婚姻等的增加，帶來了企業(yè)對多元化文化職工的尊重和認同問題。所有這些全球化導致的環(huán)境變化均使得當代商業(yè)銀行等廣大企業(yè)的社會責任范圍逐步擴大，積極樹立社會責任核心價值觀，認真履行社會責任義務的必要性日益增強。換句話說，正是在全球化背景下，企業(yè)社會責任的概念才變得越來越復雜和重要，越來越為人們所普遍關注。

商業(yè)銀行的國際化飛速發(fā)展，全球化經營勢在必行。在參與全球化經營過程中，企業(yè)社會責任越來越多被視為商業(yè)銀行跨國經營的核心競爭力。企業(yè)社會責任審查（Social Audit）也越來越成為跨國經營必須跨越的市場準入壁壘或門檻。如果不能按照國際慣例、當地法規(guī)和社會文化傳統(tǒng)開展業(yè)務，商業(yè)銀行自然無法在東道國生存和發(fā)展。從這個角度講，全球化本質上決定了商業(yè)銀行必須承擔社會責任，而且是更加廣泛的社會責任。

從關系時代企業(yè)長期成功的“關系管理”這一關鍵因素到現代公司治理制度下企業(yè)必須履行的各種“合約關系”義務，以及法律規(guī)定的法定義務和生態(tài)環(huán)境決定的“兼容”義務，再到在全球化背景下企業(yè)社會責任的“擴大化”義務，可以得出結論認為：積極承擔社會責任應該成為中外所有企業(yè)的共同價值觀取向，也同樣應該成為我國商業(yè)銀行的基本價值觀。而且，在很大程度上，與其他普通企業(yè)相比，商業(yè)銀行因伴有獨特的社會角色和經濟影響力，其良好的社會責任表現更具重要意義。

積極承擔社會責任與商業(yè)銀行的長久競爭力和股東的長期利益最大化是一致的，也就是說，從本質上講，只有積極承擔社會責任，商業(yè)銀行才能最終確保股東利益的長期最大化?，F代商業(yè)銀行，作為一個商業(yè)股份制公司，出于對投資者或股東利益的根本保護，必須提高管理認識，轉變經營價值觀，不僅要把自身利潤最大化作為企業(yè)的根本經營目標，也必須從戰(zhàn)略的高度和長遠的利益出發(fā)，把企業(yè)社會責任最大化同樣作為一項最重要的管理目標和核心價值觀。