優(yōu)化農村信用社結構的目標，就是要使農村信用社內部熵變減小、交流熵變增加、總熵變始終保持小于零。

10.5.1.1　完善農村信用社的法律體系

通過立法，從法律上對農村信用社的合作原則、組織性質、成立條件、組織體系、業(yè)務范圍、經營原則、服務宗旨、管理制度等予以細化的規(guī)定，把農村信用社的原則、組織、產權、治理結構、經營管理、分配等結構性問題納入法制軌道，使農村信用社能依法經營，為其穩(wěn)定運行提供有力的法律保障，保證農村信用社結構的有序性。

10.5.1.2　農村信用社治理結構的完善和深化改革

中國人民銀行副行長易綱在2007年12月7日的以“推進農村金融體制改革與創(chuàng)新，建設和諧社會主義新農村”為主題的2007中國農村金融論壇上，就農村信用社改革的進展作了專題發(fā)言，指出“2003年以來的農村信用社改革是非常成功的。但是我們也要看到任務還非常艱巨，三個高于預期，化解歷史包袱，改善資產質量的難度明顯高于預期；加強內部管理，轉換經營機制的難度明顯高于預期；明晰產權關系，完善法人治理結構的艱巨性明顯高于預期”。因此，完善和深化改革農村信用社治理結構是農村信用社可持續(xù)發(fā)展亟待完善的課題。

2003年以來的農村信用社改革成功的一個主要因素就是，“花錢買機制”改善農村信用社治理結構。在“明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”的改革總體要求下，實行“國家宏觀調控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監(jiān)督管理體制，通過中央銀行票據(jù)、專項借款給農村信用社，“花錢買機制”改善農村信用社治理結構，使農村信用社治理結構經歷了基核機制、漲落機制和反饋機制綜合作用，出現(xiàn)農村信用社治理結構的分叉現(xiàn)象，形成了農村信用社、農村合作銀行、農村商業(yè)銀行的治理結構，使農村信用社治理結構發(fā)生了自組織演化。因此研究農村信用社可持續(xù)發(fā)展，必須繼續(xù)推進農村信用社治理結構的自組織演化。

推進農村信用社可持續(xù)發(fā)展，其核心是建立農村信用社治理結構的長效機制，關鍵是農村信用社治理結構的完善和深化改革。第一，繼續(xù)推進農村信用社治理結構的完善。根據(jù)農村信用社治理結構是由社員（代表）大會或股東大會、理事會或董事會、監(jiān)事會以及經營管理層（主任）等與治理機制綜合形成的相互制衡的權責利關系的制度化表現(xiàn)，從靜態(tài)治理結構（三會一層）和動態(tài)治理機制（制度設計）進行綜合治理。其中靜態(tài)治理結構包括內部治理結構如三會（社員代表大會或股東大會、理事會或董事會、監(jiān)事會）一層（經營層）是否單設并相互制衡，是否設立了職工代表大會等監(jiān)督機制；外部治理結構分為行業(yè)管理體制和監(jiān)管體制兩部分。其中行業(yè)管理體制是二層管理還是三層管理，監(jiān)管體制的內容包含資本情況、資產質量、治理結構、內部管理及控制、信息透明度、履行服務“三農”職責情況、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場監(jiān)管等；動態(tài)治理機制包括股本結構如資格股、投資股的數(shù)量及金額；自然人股東、企業(yè)股東的數(shù)量及金額；內部管理及控制內容包含制度健全、內部審計、自我評估等；激勵機制包含對股東的金融服務、股金分紅，對經營層、獨立董事的薪酬設計等；內外部治理結構協(xié)同包含“外部人”干預、被監(jiān)管方的配合。

第二，采用信息技術和計算機技術建立數(shù)據(jù)庫和農村信用社信息管理系統(tǒng)。將內部治理結構、外部治理結構，動態(tài)治理機制包括股本結構、內部管理及控制、激勵機制，以及內外部治理結構協(xié)同信息納入管理信息系統(tǒng)規(guī)劃中，建立功能／數(shù)據(jù)（U／C）矩陣，對農村信用社治理結構、治理結構機制進行流程分析，建立業(yè)務流程圖、數(shù)據(jù)字典、數(shù)據(jù)流程圖，設計農村信用社治理結構的功能模塊，建立數(shù)據(jù)庫和農村信用社信息管理系統(tǒng)，以便于對農村信用社治理結構進行管理和改進。

第三，加強對農村信用社治理結構的監(jiān)管。監(jiān)管變量包含農村信用社資本情況，細分為資本充足率、不良貸款撥備覆蓋率、資本金補充機制，包括增資擴股與自我補充兩個渠道；資產質量細分為貸款風險五級分類質量和真實性、防范大客戶貸款與集團貸款風險、總資產凈回報率、股本凈回報率、不良資產比率等。

第四，采取問卷調查、典型調查、訪談法、分析上報報表、實地考察以及對農村信用社抽樣等方法觀測和收集數(shù)據(jù)，如社員代表大會每年召開的次數(shù)，發(fā)揮作用的程度；職工代表大會每年召開的次數(shù)，發(fā)揮作用的程度；理事長（董事長）、主任的產生方式：上級聯(lián)社任命、社員選舉、上級聯(lián)社提名—社員選舉、上級聯(lián)社提名—理事會聘任等；上級聯(lián)社對農村信用社是否存在經營干預、干預程度大??；地方政府對農村信用社是否存在行政干預、干預程度大??；管理層對社員（股東）和監(jiān)管部門的信息披露是否充分，對經營管理人員和職工的激勵—約束機制是否有效等，以確定農村信用社治理結構有效性即治理結構滿足要求的程度。

10.5.1.3　推進三層法人的農村信用社宏觀結構

建立全國性的農村信用社管理機構——農村信用總社。在結構上實行三層法人機構，每一層的法人彼此都是獨立的。三層法人機構的關系是自下而上以產權為紐帶，采取層層參股的辦法，實行行業(yè)自律管理，消除濃厚的行政管理色彩。第三層結構農村信用總社的主要職能是經濟合作、管理、協(xié)調和指導。通過建立全國性的農村信用社三層法人機構，降低農村信用社宏觀結構熵，提高農村信用社宏觀結構的運行效率。