15.4.3　補(bǔ)充健康保險(xiǎn)

補(bǔ)充健康保險(xiǎn)是企業(yè)員工福利計(jì)劃的重要組成部分，是指企業(yè)除了參加法定的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度外，通過(guò)保險(xiǎn)方式對(duì)保險(xiǎn)人因遭受疾病或意外傷害事故所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出或收入損失提供額外經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)保障。補(bǔ)充健康保險(xiǎn)有利于滿足人們不同層次的醫(yī)療需求，一般包括商業(yè)健康保險(xiǎn)、集團(tuán)內(nèi)部醫(yī)療保險(xiǎn)、互助醫(yī)療保險(xiǎn)等。

1.商業(yè)健康保險(xiǎn)

商業(yè)健康保險(xiǎn)是各國(guó)醫(yī)療保障體系的有機(jī)組成部分，是把商業(yè)性醫(yī)療保險(xiǎn)與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，采取商業(yè)保險(xiǎn)的服務(wù)方式和經(jīng)營(yíng)模式的一種團(tuán)體健康保險(xiǎn)。保險(xiǎn)的投保人為雇主，被保險(xiǎn)人為單位員工，投保企業(yè)與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，建立團(tuán)體健康保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)費(fèi)可以由雇主全部承擔(dān)，也可以和雇員按照一定比例分擔(dān)。健康保險(xiǎn)主要提供兩種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償:一是由于疾病或意外傷害發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出補(bǔ)償;二是由于疾病或意外傷害發(fā)生導(dǎo)致的收入損失補(bǔ)償。

由企業(yè)集體投保的商業(yè)健康保險(xiǎn)具有很多優(yōu)勢(shì)。一方面，團(tuán)體保險(xiǎn)險(xiǎn)種的管理成本和營(yíng)銷成本大大低于個(gè)人健康保險(xiǎn)。因此，團(tuán)體保險(xiǎn)費(fèi)率一般較低，逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)較小。另一方面，由于商業(yè)健康保險(xiǎn)對(duì)完善社會(huì)醫(yī)療保障體系、解除員工后顧之憂等具有積極作用，所以政府往往會(huì)采取積極支持的態(tài)度，企業(yè)、個(gè)人甚至商業(yè)保險(xiǎn)公司都可以享受一定的稅收優(yōu)惠。

2.集團(tuán)內(nèi)部醫(yī)療保險(xiǎn)

集團(tuán)內(nèi)部醫(yī)療保險(xiǎn)是指企業(yè)利用自有資金對(duì)雇員進(jìn)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)以外的醫(yī)療或收入損失給予支付的一種保險(xiǎn)。具體辦法是，企業(yè)預(yù)先進(jìn)行專門資金儲(chǔ)備，或從既定的福利基金中劃撥出一部分，用于員工的醫(yī)療或收入補(bǔ)償費(fèi)用支付。一般而言，企業(yè)總是在權(quán)衡商業(yè)保險(xiǎn)和自我保險(xiǎn)的成本高低之后，選擇可以節(jié)約開支的形式。事實(shí)上，隨著人們健康意識(shí)的增強(qiáng)以及醫(yī)療費(fèi)用的日趨膨脹，企業(yè)利用自己的財(cái)力進(jìn)行疾病風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)避顯得并不明智，越來(lái)越多的企業(yè)選擇了包括商業(yè)保險(xiǎn)在內(nèi)的其他社會(huì)化或市場(chǎng)化的保險(xiǎn)方式。企業(yè)更愿意并有能力做到的，就是適當(dāng)進(jìn)行健康管理投入作為員工福利，即疾病的預(yù)防、健康知識(shí)的宣傳等工作。