第4章　道橋工程施工階段工程造價(jià)控制

本章導(dǎo)讀

基本要求：了解道橋工程工程計(jì)量的基本原則、工程量的確認(rèn)、工程變更及工程索賠的基本概念、工程索賠的依據(jù)及成立的條件；理解工程預(yù)付款的數(shù)額、支付時(shí)限及抵扣方式、工程變更的范圍和程序；熟悉工程進(jìn)度款的支付、工程變更價(jià)款的確定；掌握工期及費(fèi)用索賠的確定及工程價(jià)款的調(diào)整方法。

重點(diǎn)：工程計(jì)量的基本原則、工程變更及工程索賠基本概念及工程預(yù)付款的支付、抵扣方式。

難點(diǎn)：工期及費(fèi)用索賠的確定及工程價(jià)款的調(diào)整方法。

4.1　工程計(jì)量與價(jià)款支付

4.1.1　工程計(jì)量的原則

工程量的正確計(jì)量是發(fā)包人向承包人支付工程進(jìn)度款的前提和依據(jù)。

1）工程計(jì)量的條件

（1）所有工程計(jì)量的項(xiàng)目均應(yīng)符合合同要求

合同規(guī)定計(jì)量項(xiàng)目包括：

①清單中的工程項(xiàng)目。工程量清單中的工程量是在編制招標(biāo)文件時(shí)，在圖紙和技術(shù)規(guī)范的基礎(chǔ)上估算出來(lái)的，不能作為承包人應(yīng)當(dāng)完成的實(shí)際工程量，工程量的最終確認(rèn)工作應(yīng)由施工階段監(jiān)理工程師的工程計(jì)量來(lái)完成，以便確認(rèn)承包人是否按合同條件完成該項(xiàng)工程。

②工程變更、額外簽證項(xiàng)目。由于種種原因如工程變更、設(shè)計(jì)變更引起的新增工程量清單項(xiàng)目或工程量的增減，施工現(xiàn)場(chǎng)水文、地理情況變化、施工條件變化、施工技術(shù)要求變化等都可能發(fā)生合同外或設(shè)計(jì)文件外的施工或新增項(xiàng)目，隨之引起合同外工程計(jì)量的發(fā)生。

（2）質(zhì)量必須達(dá)到合同雙方約定的質(zhì)量要求

所有計(jì)量的工程必須是合格工程，承包人所完成的工程項(xiàng)目的質(zhì)量必須經(jīng)監(jiān)理工程師檢查并達(dá)到合同規(guī)范要求，監(jiān)理工程師在工程報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)后方可進(jìn)行計(jì)量，若工程質(zhì)量未達(dá)到合同規(guī)范要求，一律不得計(jì)量驗(yàn)收；驗(yàn)收時(shí)，手續(xù)必須齊全。各分部分項(xiàng)工程檢驗(yàn)批資料應(yīng)包括：

①承包人自檢的各種資料和試驗(yàn)數(shù)據(jù)，同時(shí)各種試驗(yàn)的頻率要滿足規(guī)范要求。

②監(jiān)理工程師檢驗(yàn)的各種數(shù)據(jù)。

③監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的工程報(bào)驗(yàn)單。

上述驗(yàn)收的手續(xù)和資料齊全后方可進(jìn)行計(jì)量。

2）工程計(jì)量的原則

①按合同文件中約定的方法進(jìn)行計(jì)量。

②按承包人在履行合同義務(wù)過(guò)程中實(shí)際完成的工程量計(jì)算。

③對(duì)于不符合合同文件要求的工程，承包人超出施工圖紙范圍或因承包人原因造成返工的工程量，不予計(jì)量。

④若發(fā)現(xiàn)工程量清單中出現(xiàn)漏項(xiàng)、工程量計(jì)算偏差，以及工程變更引起工程量的增減變化，應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整，正確計(jì)量。

4.1.2　工程量的確認(rèn)

承包人應(yīng)按照合同約定，向發(fā)包人遞交已完工程量報(bào)告；發(fā)包人應(yīng)在接到報(bào)告后按合同約定進(jìn)行核對(duì)。當(dāng)承發(fā)包雙方在合同中對(duì)工程量的計(jì)量時(shí)間、程序、方法和要求未作約定時(shí)，按以下規(guī)定辦理：

①承包人應(yīng)在每個(gè)月月末或合同約定的工程段完成后向發(fā)包人遞交上月或上一工程段已完工程量報(bào)告。

②發(fā)包人應(yīng)在接到報(bào)告后7天內(nèi)按施工圖紙（含設(shè)計(jì)變更）核對(duì)已完工程量，并應(yīng)在計(jì)量前24h通知承包人，承包人應(yīng)提供條件并按時(shí)參加核實(shí)。

③計(jì)量結(jié)果的確認(rèn)：a.如發(fā)、承包雙方均同意計(jì)量結(jié)果，則雙方應(yīng)簽字確認(rèn)；b.如承包人收到通知后不參加計(jì)量核對(duì)，則由發(fā)包人核實(shí)的計(jì)量應(yīng)認(rèn)為是對(duì)工程量的正確計(jì)量；c.如發(fā)包人未在規(guī)定的核對(duì)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行計(jì)量核對(duì)，承包人提交的工程計(jì)量視為發(fā)包人已經(jīng)認(rèn)可；d.如發(fā)包人未在規(guī)定的核對(duì)時(shí)間內(nèi)通知承包人，致使承包人未能參加計(jì)量核對(duì)的，則由發(fā)包人所作的計(jì)量核實(shí)結(jié)果無(wú)效；e.對(duì)于承包人超出施工圖紙范圍或因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計(jì)量；f.如承包人不同意發(fā)包人核實(shí)的計(jì)量結(jié)果，承包人應(yīng)在收到上述結(jié)果后7天內(nèi)向發(fā)包人提出，申明承包人認(rèn)為不正確的詳細(xì)情況。發(fā)包人收到后，應(yīng)在2天內(nèi)重新核對(duì)有關(guān)工程量的計(jì)量，或予以確認(rèn)，或?qū)⑵湫薷摹?/p>

4.1.3　工程預(yù)付款的數(shù)額、支付時(shí)限及抵扣方式

工程預(yù)付款是發(fā)包人為幫助承包人解決施工準(zhǔn)備階段的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題而提前支付的一筆款項(xiàng)，用于承包人為合同工程施工購(gòu)置材料、機(jī)械設(shè)備、修建臨時(shí)設(shè)施以及施工隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)等。工程是否實(shí)行預(yù)付款，取決于工程性質(zhì)、承包工程量的大小及發(fā)包人在招標(biāo)文件中的規(guī)定。工程實(shí)行預(yù)付款的，發(fā)包人應(yīng)按合同規(guī)定的時(shí)間和比例（或金額）向承包人支付工程預(yù)付款。當(dāng)合同對(duì)工程預(yù)付款的支付沒(méi)有約定時(shí)，按照財(cái)政部、建設(shè)部印發(fā)的《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建［2004］369號(hào)）的規(guī)定辦理。

（1）工程預(yù)付款的數(shù)額

工程預(yù)付款的額度：包工包料工程的預(yù)付款按合同約定撥付，原則上預(yù)付比例不低于合同金額（扣除暫列金額）的10%，不高于合同金額（扣除暫列金額）的30%；對(duì)重大工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付。實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)的工程，實(shí)體性消耗和非實(shí)體性消耗部分應(yīng)在合同中分別約定預(yù)付款比例（或金額）。

（2）工程預(yù)付款的支付時(shí)間

在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同后的一個(gè)月內(nèi)或約定的開(kāi)工日期前7天內(nèi)預(yù)付工程款。若發(fā)包人未按合同約定預(yù)付工程款，承包人應(yīng)在預(yù)付時(shí)間到期后10天內(nèi)向發(fā)包人發(fā)出要求預(yù)付的通知，發(fā)包人收到通知后仍不按要求預(yù)付，承包人可在發(fā)出通知14天后停止施工，發(fā)包人應(yīng)從約定應(yīng)付之日起按同期銀行貸款利率計(jì)算向承包人支付應(yīng)付預(yù)付款利息，并承擔(dān)違約責(zé)任。

凡是沒(méi)有簽訂合同或不具備施工條件的工程，發(fā)包人不得預(yù)付工程款，不得以預(yù)付款為名轉(zhuǎn)移資金。

（3）工程預(yù)付款的抵扣方式

發(fā)包人撥付給承包人的工程預(yù)付款屬于預(yù)支的性質(zhì)。隨著工程進(jìn)度的推進(jìn)，撥付的工程進(jìn)度款數(shù)額不斷增加，工程所需主要材料、構(gòu)件的儲(chǔ)備逐步減少，原已支付的預(yù)付款應(yīng)以抵扣的方式從工程進(jìn)度款中予以陸續(xù)扣回。預(yù)付的工程款必須在合同中約定扣回方式，常用的扣回方式有以下兩種：

①在承包人完成金額累計(jì)達(dá)到合同總價(jià)一定比例（雙方合同約定）后，采用等比率或等額扣款的方式分期抵扣；也可針對(duì)工程實(shí)際情況具體處理，如有些工程工期較短、造價(jià)較低，就無(wú)須分期扣還；有些工期較長(zhǎng)，如跨年度工程，其預(yù)付款的占用時(shí)間很長(zhǎng)，根據(jù)需要可以少扣或不扣。

②從未完施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價(jià)值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時(shí)起扣，從每次中間結(jié)算工程價(jià)款中，按材料及構(gòu)件比重抵扣工程預(yù)付款，至竣工之前全部扣清。

其基本計(jì)算公式如下：

●起扣點(diǎn)的計(jì)算公式：

●第一次扣還工程預(yù)付款數(shù)額的計(jì)算公式：

●第二次及以后各次扣還工程預(yù)付款數(shù)額的計(jì)算公式：

【例4.1】某道橋工程合同總額300萬(wàn)元，工程預(yù)付款為36萬(wàn)元，主要材料、構(gòu)件所占比重為60%，問(wèn)：起扣點(diǎn)為多少萬(wàn)元？

解：按起扣點(diǎn)計(jì)算公式，得

則當(dāng)工程完成240萬(wàn)元時(shí)，本項(xiàng)工程預(yù)付款開(kāi)始起扣。

4.1.4　工程進(jìn)度款的支付

施工企業(yè)在施工過(guò)程中，按逐月（或形象進(jìn)度）完成的工程數(shù)量計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用，向發(fā)包人辦理工程進(jìn)度款的支付（即中間結(jié)算）。

1）已完工程量的計(jì)算

根據(jù)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范形成的合同中包含綜合單價(jià)和總價(jià)包干兩種不同形式，應(yīng)采取不同的計(jì)量方法。除專用合同條款另有約定外，綜合單價(jià)子目已完工程量按月計(jì)算，總價(jià)包干子目的計(jì)量周期按批準(zhǔn)的支付分解報(bào)告確定。

（1）綜合單價(jià)子目的計(jì)量

已標(biāo)價(jià)工程量清單中的單價(jià)子目工程量為估算工程量。若發(fā)現(xiàn)工程量清單中出現(xiàn)漏項(xiàng)、工程量計(jì)算偏差，以及工程量變更引起的工程量增減，應(yīng)在工程進(jìn)度款支付即中間結(jié)算時(shí)調(diào)整，結(jié)算工程量是承包人在履行合同義務(wù)過(guò)程中實(shí)際完成，并按合同約定的計(jì)量方法進(jìn)行計(jì)量的工程量。

（2）總價(jià)包干子目的計(jì)量

總價(jià)包干子目的計(jì)量和支付應(yīng)以總價(jià)為基礎(chǔ)，不因物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整的因素而進(jìn)行調(diào)整。承包人實(shí)際完成的工程量，是進(jìn)行工程目標(biāo)管理和控制進(jìn)度支付的依據(jù)。承包人在合同約定的每個(gè)計(jì)量周期內(nèi)，對(duì)已完成的工程進(jìn)行計(jì)量，并提交專用條款約定的合同總價(jià)支付分解表所表示的階段性或分項(xiàng)計(jì)量的支持性資料，以及所達(dá)到的工程形象目標(biāo)或分階段需完成的工程量和有關(guān)計(jì)量資料?？們r(jià)包干子目的支付分解表形成一般有以下3種方式：

①對(duì)于工期較短的項(xiàng)目，將總價(jià)包干子目的價(jià)格按合同約定的計(jì)量周期平均。

②對(duì)于合同價(jià)值不大的項(xiàng)目，按照總價(jià)包干子目的價(jià)格占簽約合同價(jià)的百分比，以及各個(gè)支付周期內(nèi)所完成的總價(jià)值，以固定百分比方式均攤支付。

③根據(jù)有合同約束力的進(jìn)度計(jì)劃、預(yù)先確定的里程碑形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)（或者支付周期）、組成總價(jià)子目的價(jià)格要素的性質(zhì)（與時(shí)間、方法和（或）當(dāng)期完成合同價(jià)值等的關(guān)聯(lián)性）。將組成總價(jià)包干子目的價(jià)格分解到各個(gè)形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)（或者支付周期中），匯總形成支付分解表。實(shí)際支付時(shí)，經(jīng)檢查核實(shí)其實(shí)際形象進(jìn)度，達(dá)到支付分解表的要求后，即可支付經(jīng)批準(zhǔn)的每階段總價(jià)包干子目的支付金額。

2）已完工程量復(fù)核

當(dāng)發(fā)、承包雙方在合同中未對(duì)工程量的復(fù)核時(shí)間、程序、方法和要求做約定時(shí)，按以下規(guī)定辦理：

①承包人應(yīng)在每個(gè)月月末或合同約定的工程段完成后向發(fā)包人遞交上月或上一工程段已完工程量報(bào)告；發(fā)包人應(yīng)在接到報(bào)告后7天內(nèi)按施工圖紙（含設(shè)計(jì)變更）核對(duì)已完工程量，并應(yīng)在計(jì)量前24h通知承包人。承包人應(yīng)提供條件并按時(shí)參加。如承包人收到通知后不參加計(jì)量核對(duì)，則由發(fā)包人核實(shí)的計(jì)量應(yīng)認(rèn)為是對(duì)工程量的正確計(jì)量。如發(fā)包人未在規(guī)定的核對(duì)時(shí)間內(nèi)通知承包人，致使承包人未能參加計(jì)量核對(duì)的，則由發(fā)包人所做的計(jì)量核實(shí)結(jié)果無(wú)效。如承、發(fā)包雙方均同意計(jì)量結(jié)果，則雙方應(yīng)簽字確認(rèn)。

②如發(fā)包人未在規(guī)定的核對(duì)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行計(jì)量核對(duì)，承包人提交的工程量視為發(fā)包人已經(jīng)認(rèn)可。

③對(duì)于承包人超出施工圖紙范圍或因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計(jì)量。

④如承包人不同意發(fā)包人核實(shí)的計(jì)量結(jié)果，承包人應(yīng)在收到上述結(jié)果7天內(nèi)向發(fā)包人提出，申明承包人認(rèn)為不正確的詳細(xì)情況。發(fā)包人收到后，應(yīng)在2天內(nèi)重新核對(duì)有關(guān)工程量的計(jì)量，或予以確認(rèn)，或?qū)⑵湫薷摹?/p>

發(fā)、承包雙方認(rèn)可的核對(duì)后的計(jì)量結(jié)果，應(yīng)作為支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。

3）承包人提交進(jìn)度款支付申請(qǐng)

在工程量經(jīng)復(fù)核認(rèn)可后，承包人應(yīng)在每個(gè)付款周期末，向發(fā)包人遞交進(jìn)度款支付申請(qǐng)，并附相應(yīng)的證明文件。除合同另有約定外，進(jìn)度款支付申請(qǐng)應(yīng)包括下列內(nèi)容：

①本期已實(shí)施工程的價(jià)款；

②累計(jì)已完成的工程價(jià)款；

③累計(jì)已支付的工程價(jià)款；

④本周期已完成計(jì)日工金額；

⑤應(yīng)增加和扣減的變更金額；

⑥應(yīng)增加和扣減的索賠金額；

⑦應(yīng)抵扣的工程預(yù)付款；

⑧應(yīng)扣減的質(zhì)量保證金；

⑨根據(jù)合同應(yīng)增加和扣減的其他金額；

⑩本付款周期實(shí)際應(yīng)支付的工程價(jià)款。

4）進(jìn)度款支付時(shí)間

發(fā)包人應(yīng)在收到承包人的工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)后14天內(nèi)核對(duì)完畢。否則，從第15天起承包人遞交的工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)視為被批準(zhǔn)。發(fā)包人應(yīng)在批準(zhǔn)上述進(jìn)度款申請(qǐng)的14天內(nèi)，向承包人按不低于計(jì)量工程價(jià)款的60%，不高于計(jì)量工程價(jià)款的90%支付工程進(jìn)度款。若發(fā)包人未在合同約定時(shí)間內(nèi)支付工程進(jìn)度款，可按以下規(guī)定辦理：

①發(fā)包人超過(guò)約定的支付時(shí)間不支付工程進(jìn)度款，承包人應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人發(fā)出要求付款的通知，發(fā)包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可與承包人協(xié)商簽訂延期付款的協(xié)議，經(jīng)承包人同意后可延期支付，協(xié)議應(yīng)明確延期支付的時(shí)間和從付款申請(qǐng)生效后按同期銀行貸款利率計(jì)算應(yīng)付工程進(jìn)度款的利息。

②發(fā)包人不按合同約定支付工程進(jìn)度款，雙方又未達(dá)成延期付款協(xié)議，導(dǎo)致施工無(wú)法進(jìn)行，承包人可停止施工，由發(fā)包人承擔(dān)違約責(zé)任。

【例4.2】某施工單位承包了一道橋工程，報(bào)價(jià)中現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)率為15%，企業(yè)管理費(fèi)率為7%，利率為5%；A、B兩分項(xiàng)工程的綜合單價(jià)分別為80元/m3和460元/m3。該工程施工合同規(guī)定：合同工期一年，預(yù)付款為合同價(jià)的20%，開(kāi)工前一個(gè)月支付，基礎(chǔ)工程（工期為3個(gè)月）款結(jié)清時(shí)扣回30%，以后每月扣回10%，扣完為止；每月工程款于下月5日前提交結(jié)算報(bào)告，經(jīng)工程師審核后于第三個(gè)月末支付；若累計(jì)實(shí)際工程量比計(jì)劃工程量增加超過(guò)15%，支付時(shí)不計(jì)企業(yè)管理費(fèi)和利潤(rùn)；若累積實(shí)際工程量比計(jì)劃工程量減少超過(guò)15%，單價(jià)調(diào)整系數(shù)為1.1。施工單位各月的計(jì)劃工作量如表4.1所示；A和B兩分項(xiàng)工程均按計(jì)劃工期完成，相應(yīng)的每月計(jì)劃工程量和實(shí)際工程量如表4.2所示。

表4.1　各月的計(jì)劃工作量表

表4.2　各月計(jì)劃工程量、實(shí)際工程量

問(wèn)題：

（1）該施工單位報(bào)價(jià)中的綜合費(fèi)率為多少？

（2）該工程的預(yù)付款為多少？

（3）A分項(xiàng)工程每月結(jié)算工程款各為多少？

（4）B分項(xiàng)工程的單價(jià)調(diào)整系數(shù)為多少？每月結(jié)算工程款各為多少？

解：（1）該施工單位報(bào)價(jià)中綜合費(fèi)率為

1.15×1.07×1.05-1=0.2920=29.20%

（2）該工程的預(yù)付款為

（100+90×2+70×5+130×2+65+60）×20%=203萬(wàn)元

（3）A分項(xiàng)工程每月結(jié)算工程款為

第一個(gè)月：1100m3×80元/m3=88000元

第二個(gè)月：1200m3×80元/m3=96000元

第三個(gè)月：900m3×80元/m3=72000元

第四個(gè)月：由于［（1100+1200+1300+1400）-（1100+1200+900+800）］×80/（88000+ 96000+72000）=20%＞15%，所以應(yīng)調(diào)整價(jià)格，則

（1100+1200+900+800）×80×1.1-（88000+96000+72000）=96000元

或800×80+4000×（1.1-1）×80=96000元

（4）B分項(xiàng)工程的單價(jià)調(diào)整系數(shù)為1/（1.07×1.05）=0.891；

B分項(xiàng)工程每月結(jié)算工程款為

第一個(gè)月：550m3×460元/m3=253000元

第二個(gè)月：600m3×460元/m3=276000元

第三個(gè)月：由于［（550+600+650）-500×3］/500×3=20%＞15%，所以，按原價(jià)結(jié)算的工程量為1500×1.15-（550+600）=575m3

按調(diào)整單價(jià)結(jié)算的工程量為650-575=75m3，則

575m3×460元/m3+75m3×460元/m3×0.891=295239.5元

4.2　工程變更

4.2.1　工程變更的概述

1）工程變更的概念

工程建設(shè)的周期長(zhǎng)、涉及的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和法律關(guān)系復(fù)雜、受自然條件和客觀因素的影響大，導(dǎo)致項(xiàng)目的實(shí)際情況與項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)時(shí)的情況相比會(huì)發(fā)生一些變化。工程變更包括工程量的變更、工程項(xiàng)目的變更（如發(fā)包人提出增加或者刪減原項(xiàng)目?jī)?nèi)容）、進(jìn)度計(jì)劃的變更、施工條件的變更等。如果按照變更的起因劃分，變更的種類有很多，如發(fā)包人的變更指令（包括發(fā)包人對(duì)工程有了新的要求、發(fā)包人修改項(xiàng)目計(jì)劃、發(fā)包人消減預(yù)算、發(fā)包人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度有了新的要求等）；設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，必須對(duì)設(shè)計(jì)圖紙做修改；工程環(huán)境變化；新的技術(shù)和知識(shí)，有必要改變?cè)O(shè)計(jì)、實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃；法律法規(guī)或者政府對(duì)建設(shè)項(xiàng)目有了新的要求等。當(dāng)然，這樣的分類并不是十分嚴(yán)格的，變更原因也不是相互排斥的。這些變更最終往往變現(xiàn)為設(shè)計(jì)變更，因?yàn)槲覈?guó)要求嚴(yán)格按圖施工，因此如果變更影響了原來(lái)的設(shè)計(jì)，則首先應(yīng)當(dāng)變更原設(shè)計(jì)?？紤]到設(shè)計(jì)變更在工程變更中的重要性，往往將工程變更分為設(shè)計(jì)變更和其他變更兩大類。

2）工程變更處理要求

①如果出現(xiàn)了必須變更的情況應(yīng)當(dāng)盡快變更。變更既已不可避免，無(wú)論是停止施工等待變更指令還是繼續(xù)施工，無(wú)疑都會(huì)增加損失。

②工程變更后應(yīng)當(dāng)盡快落實(shí)變更。工程變更指令發(fā)出后應(yīng)當(dāng)迅速落實(shí)指令，全面修改相關(guān)的各種文件。承包人應(yīng)當(dāng)抓緊落實(shí)。如果承包人不能全面落實(shí)變更指令，則擴(kuò)大的損失應(yīng)當(dāng)由承包人承擔(dān)。

③對(duì)工程變更的影響應(yīng)當(dāng)作進(jìn)一步分析。工程變更的影響往往是多方面的，影響持續(xù)的時(shí)間也往往較長(zhǎng)，對(duì)此應(yīng)當(dāng)有充分的分析。

4.2.2　工程變更的范圍和程序

1）工程變更的范圍

在履行合同中發(fā)生以下情形之一的，經(jīng)發(fā)包人同意，監(jiān)理人可按合同約定的變更程序向承包人發(fā)出變更指示：

①取消合同中任何一項(xiàng)工作，但被取消的工作不能轉(zhuǎn)由發(fā)包人或其他人實(shí)施。此項(xiàng)規(guī)定是為了維護(hù)合同公平，防止某些發(fā)包人在簽約后擅自取消合同中的工作，轉(zhuǎn)由發(fā)包人或由其他承包人實(shí)施而使本合同承包人蒙受損失。如發(fā)包人將取消的工作轉(zhuǎn)由自己或其他人實(shí)施，則構(gòu)成違約，按照《合同法》的規(guī)定，發(fā)包人應(yīng)賠償承包人損失。

②改變合同中任何一項(xiàng)工作的質(zhì)量或其他特性。

③改變合同中工程的基線、標(biāo)高、位置或尺寸。

④改變合同中任何一項(xiàng)工作的施工時(shí)間或改變已批準(zhǔn)的施工工藝或順序。

⑤為完成工程需要追加的額外工作。

在履行合同過(guò)程中，經(jīng)發(fā)包人同意，監(jiān)理人可按約定的變更程序向承包人作出變更指示，承包人應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。沒(méi)有監(jiān)理人的變更指示，承包人不得擅自變更。

2）工程變更程序

（1）工程變更程序

①發(fā)包人對(duì)原設(shè)計(jì)進(jìn)行變更。施工中發(fā)包人如果需要對(duì)原工程設(shè)計(jì)進(jìn)行變更，應(yīng)提前14天以書(shū)面形式向承包人發(fā)出變更通知。承包人對(duì)于發(fā)包人的變更通知沒(méi)有拒絕的權(quán)利，這是合同賦予發(fā)包人的一項(xiàng)權(quán)利。因?yàn)榘l(fā)包人是工程的出資人、所有人和管理者，對(duì)將來(lái)工程的運(yùn)行承擔(dān)主要責(zé)任，只有賦予發(fā)包人這樣的權(quán)利才能減少更大的損失。但是，變更超過(guò)原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時(shí)，發(fā)包人應(yīng)報(bào)規(guī)劃管理部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)重新審查批準(zhǔn)，并由原設(shè)計(jì)單位提供變更的相應(yīng)圖紙和說(shuō)明。承包人按照工程師發(fā)出的變更通知及有關(guān)要求變更。

②由于承包人的原因?qū)υO(shè)計(jì)進(jìn)行變更。施工中承包人不得為了施工方便而要求對(duì)原工程設(shè)計(jì)進(jìn)行變更，承包人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照?qǐng)D紙施工，不得隨意變更設(shè)計(jì)。施工中承包人提出的合理化建議涉及對(duì)設(shè)計(jì)圖紙或者施工組織設(shè)計(jì)的更改及對(duì)原材料、設(shè)備的更換，須經(jīng)工程師同意。工程師同意變更后，也須經(jīng)原規(guī)劃管理部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)，并由原設(shè)計(jì)單位提供變更的相應(yīng)圖紙和說(shuō)明。

未經(jīng)工程師同意承包人擅自更改或換用，承包人應(yīng)承擔(dān)由此發(fā)生的費(fèi)用，并賠償發(fā)包人的有關(guān)損失，延誤的工期不予順延。工程師同意采用承包人的合理化建議，所發(fā)生費(fèi)用和獲得利益的分擔(dān)或分享，由發(fā)包人和承包人另行約定。

③其他變更。從合同角度看，除設(shè)計(jì)變更外，其他能夠?qū)е潞贤兏亩紝儆谄渌兏?。如雙方對(duì)工程質(zhì)量要求的變化（如：涉及強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的變化）、雙方對(duì)工期要求的變化、施工條件和環(huán)境的變化導(dǎo)致施工機(jī)械和材料的變化等。這些變更的程序，首先應(yīng)當(dāng)由一方提出，與對(duì)方協(xié)商一致后，方可進(jìn)行變更。

（2）工程變更價(jià)款的確定程序

①承包人在工程變更確定后14天內(nèi)，可提出變更涉及的追加合同價(jià)款要求的報(bào)告，經(jīng)工程師確認(rèn)后相應(yīng)調(diào)整合同價(jià)款。如果承包人在雙方確定變更后14天內(nèi)，未向工程師提出變更工程價(jià)款的報(bào)告，視為該項(xiàng)變更不涉及合同價(jià)款的調(diào)整。

②工程師應(yīng)在收到承包人的變更合同價(jià)款報(bào)告后14天內(nèi)，對(duì)承包人的要求予以確認(rèn)或作出其他答復(fù)。工程師無(wú)正當(dāng)理由不確認(rèn)或答復(fù)時(shí)，自承包人的報(bào)告送達(dá)之日起14天后，視為變更價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。

③工程師確認(rèn)增加的工程變更價(jià)款作為追加合同價(jià)款，與工程進(jìn)度款同期支付。工程師不同意承包人提出的變更價(jià)款，按合同約定的爭(zhēng)議條款處理。

④因承包人自身原因?qū)е碌墓こ套兏邪藷o(wú)權(quán)要求追加合同價(jià)款。如由于承包人原因?qū)嶋H施工進(jìn)度滯后于計(jì)劃進(jìn)度，某工程部位的施工與其他承包人的施工發(fā)生干擾，工程師發(fā)布指示改變了他的施工時(shí)間和順序?qū)е率┕こ杀镜脑黾踊蛐实慕档停邪藷o(wú)權(quán)要求補(bǔ)償。

4.2.3　工程變更價(jià)款的確定方法

（1）工程變更價(jià)款的確定

工程變更價(jià)款的確定按照下列方法進(jìn)行：

①合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款。

②合同中只有類似于變更工程的價(jià)格，可以參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款。

③合同中沒(méi)有適用或類似變更工程的價(jià)格，由承包人或發(fā)包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后執(zhí)行。

圖4.1　預(yù)制鋼筋混凝土方樁

如雙方不能達(dá)成一致意見(jiàn)，雙方可提請(qǐng)工程師所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢或按合同約定的爭(zhēng)議或糾紛解決程序辦理。因此，在變更合同價(jià)款的確定上，首先應(yīng)當(dāng)考慮使用合同中已有的、能夠適用或者能夠參照適用的，其原因在于在合同中已經(jīng)訂立的價(jià)格（一般是通過(guò)招標(biāo)投標(biāo)）是較為公平合理的，因此應(yīng)當(dāng)盡量采用。

（2）采用合同中工程量清單的單價(jià)或價(jià)格

采用合同中工程量清單的單價(jià)或價(jià)格有幾種情況：一是直接套用，即從工程量清單上直接拿來(lái)使用；二是間接套用，即依據(jù)工程量清單，通過(guò)換算后采用；三是部分套用，即依據(jù)工程量清單，取其價(jià)格中的某一部分使用。

【例4.3】某橋梁?jiǎn)挝还こ添?xiàng)目合同采用預(yù)制鋼筋混凝土方樁基礎(chǔ)，三類土，用柴油打樁機(jī)打預(yù)制鋼筋混凝土方樁300根，邊長(zhǎng)為250mm、樁長(zhǎng)為13000mm的樁200根，邊長(zhǎng)為300mm、樁長(zhǎng)為12000mm的樁100根。合同約定選擇邊長(zhǎng)為300mm、樁長(zhǎng)為12000mm的樁為靜載破壞試驗(yàn)試驗(yàn)樁，每根樁試驗(yàn)費(fèi)用為860元。根據(jù)圖4.1計(jì)算打樁工程量和靜載破壞試驗(yàn)樁全部費(fèi)用。

解：1）打樁工程量

（1）定額工程量

①邊長(zhǎng)為250mm樁工程量V=樁截面面積×設(shè)計(jì)全長(zhǎng)=0.25×0.25×13×200=162.5m3

②邊長(zhǎng)為300mm樁工程量V=樁截面面積×設(shè)計(jì)全長(zhǎng)=0.3×0.3×12×100=108m3

（2）清單工程量

清單工程量計(jì)算見(jiàn)表4.3。

表4.3　清單工程量計(jì)算表

2）靜載破壞試驗(yàn)樁全部費(fèi)用

原合同規(guī)定選擇邊長(zhǎng)為300mm樁長(zhǎng)為12000mm的樁為靜載破壞試驗(yàn)試驗(yàn)樁，但顯然邊長(zhǎng)為250mm樁長(zhǎng)為13000mm的樁更具有代表性和指導(dǎo)意義。因此監(jiān)理工程師決定變更。但在原工程量清單中僅有邊長(zhǎng)為300mm靜載破壞試驗(yàn)的價(jià)格，沒(méi)有直接或其他可套用的價(jià)格供參考。經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析，監(jiān)理工程師認(rèn)為，預(yù)制鋼筋混凝土方樁做靜載破壞試驗(yàn)的費(fèi)用主要由兩部分組成：一部分為試驗(yàn)費(fèi)用，另一部分為樁本身的費(fèi)用，而試驗(yàn)方法及設(shè)備并未因試驗(yàn)樁的邊長(zhǎng)改變而發(fā)生變化。因此，可認(rèn)為試驗(yàn)費(fèi)用沒(méi)有增減，費(fèi)用的增減主要由樁邊長(zhǎng)變化而引起的樁本身的費(fèi)用的變化。邊長(zhǎng)為250mm的預(yù)制鋼筋混凝土方樁的單價(jià)在工程量清單中就可以找到，且地理位置和施工條件相近。

因此，采用邊長(zhǎng)為250mm的預(yù)制鋼筋混凝土方樁做靜載破壞試驗(yàn)每根樁的全部費(fèi)用為：

2306.7+860=3166.7元

4.3　工程索賠

4.3.1　工程索賠的概念

工程索賠是在工程承包合同履行中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者出現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)由對(duì)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失時(shí)，向另一方提出賠償要求的行為。在實(shí)際工作中，“索賠”是雙向的，我國(guó)《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》中通用合同條款中的索賠就是雙向的，既包括承包人向發(fā)包人的索賠，也包括發(fā)包人向承包人的索賠。但在工程實(shí)踐中，發(fā)包人索賠數(shù)量較小，而且處理方便，可以通過(guò)沖賬、扣撥工程款、扣保證金等實(shí)現(xiàn)對(duì)承包人的索賠；而承包人對(duì)發(fā)包人的索賠則比較困難一些。通常情況下，索賠是指承包人（施工單位）在合同實(shí)施過(guò)程中，對(duì)非自身原因造成的工程延期、費(fèi)用增加而要求發(fā)包人給予補(bǔ)償損失的一種權(quán)利要求。

1）索賠的起因

索賠可能由以下一個(gè)或幾個(gè)方面的原因引起：

①合同對(duì)方違約，不履行或未能正確履行合同義務(wù)與責(zé)任。

②合同錯(cuò)誤，如合同條文不全、錯(cuò)誤、矛盾等，設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范錯(cuò)誤等。

③合同變更。

④工程環(huán)境變化，包括法律、物價(jià)和自然條件的變化等。

⑤不可抗力因素，如惡劣氣候條件、地震、洪水、戰(zhàn)爭(zhēng)狀態(tài)等。

2）索賠的分類

（1）按索賠的有關(guān)當(dāng)事人分類

①承包人與發(fā)包人之間的索賠。

②承包人與分包人之間的索賠。

③承包人或發(fā)包人與供貨人之間的索賠。

④承包人或發(fā)包人與保險(xiǎn)人之間的索賠。

（2）按照索賠目的和要求分類

①工期索賠：一般指承包人向業(yè)主或者分包人向承包人要求延長(zhǎng)工期。

②費(fèi)用索賠：要求補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失，調(diào)整合同價(jià)格。

（3）按照索賠事件的性質(zhì)分類

①工程延期索賠。因?yàn)榘l(fā)包人未按合同要求提供施工條件，或者發(fā)包人指令工程暫?；虿豢煽沽κ录仍蛟斐晒て谕涎拥?，承包人向發(fā)包人提出索賠；如果由于承包人原因?qū)е鹿て谕涎?，發(fā)包人可以向承包人提出索賠；由于非分包人的原因?qū)е鹿て谕涎?，分包人可以向承包人提出索賠。

②工程加速索賠。通常是由于發(fā)包人或工程師指令承包人加快施工進(jìn)度，縮短工期，引起承包人的人力、物力、財(cái)力的額外支出，承包人提出索賠；承包人指令分包人加快進(jìn)度，分包人也可以向承包人提出索賠。

③工程變更索賠。由于發(fā)包人或工程師指令增加或減少工程量或增加附加工程、修改設(shè)計(jì)、變更施工順序等，造成工期延長(zhǎng)和費(fèi)用增加，承包人對(duì)此向發(fā)包人提出索賠，分包人也可以對(duì)此向承包人提出索賠。

④工程終止索賠。由于發(fā)包人違約或發(fā)生了不可抗力事件等造成工程非正常終止，承包人和分包人因蒙受經(jīng)濟(jì)損失而提出索賠；如果由于承包人或者分包人的原因?qū)е鹿こ谭钦＝K止，或者合同無(wú)法繼續(xù)履行，發(fā)包人可以對(duì)此提出索賠。

⑤不可預(yù)見(jiàn)的外部障礙或條件索賠。施工期間在現(xiàn)場(chǎng)遇到一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商通常不能預(yù)見(jiàn)的外部障礙或條件，例如地質(zhì)條件與預(yù)計(jì)的（業(yè)主提供的資料）不同，出現(xiàn)未預(yù)見(jiàn)的巖石、淤泥或地下水等，導(dǎo)致承包人損失，這類風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)該由發(fā)包人承擔(dān)，即承包人可以據(jù)此提出索賠。

⑥不可抗力事件引起的索賠。在新版FIDIC施工合同條件中，不可抗力通常是滿足以下條件的特殊事件或情況：一方無(wú)法控制的、該方在簽訂合同前不能對(duì)之進(jìn)行合理防備的、發(fā)生后該方不能合理避免或克服的、不主要?dú)w因于他方的。不可抗力事件導(dǎo)致承包人損失，通常應(yīng)該由發(fā)包人承擔(dān)，即承包人可以據(jù)此提出索賠。

⑦其他索賠。如貨幣貶值、匯率變化、物價(jià)變化、政策法令變化等原因引起的索賠。

（4）承包商向業(yè)主的索賠

在建設(shè)工程實(shí)踐中，比較多的是承包商向業(yè)主提出索賠。常見(jiàn)的建設(shè)工程施工索賠如下：

①因合同文件引起的索賠，包括：有關(guān)合同文件的組成問(wèn)題引起的索賠；關(guān)于合同文件有效性引起的索賠；因圖紙或工程量表中的錯(cuò)誤引起的索賠。

②有關(guān)工程施工的索賠，包括：地質(zhì)條件變化引起的索賠；工程中人為障礙引起的索賠；增減工程量的索賠；各種額外的試驗(yàn)和檢查費(fèi)用的償付；工程質(zhì)量要求的變更引起的索賠；指定分包商違約或延誤造成的索賠；其他有關(guān)施工的索賠。

③關(guān)于價(jià)款方面的索賠，包括：關(guān)于價(jià)格調(diào)整方面的索賠；關(guān)于貨幣貶值和嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)失調(diào)導(dǎo)致的索賠；拖延支付工程款的索賠。

④關(guān)于工期的索賠，包括：關(guān)于延長(zhǎng)工期的索賠；由于延誤產(chǎn)生損失的索賠；趕工費(fèi)用的索賠。

⑤特殊風(fēng)險(xiǎn)和人力不可抗拒災(zāi)害的索賠，包括：特殊風(fēng)險(xiǎn)的索賠，特殊風(fēng)險(xiǎn)一般是指戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行動(dòng)、入侵行為、核污染及沖擊波破壞、叛亂、革命、暴動(dòng)、軍事政變或篡權(quán)、內(nèi)戰(zhàn)等；人力不可抗拒災(zāi)害的索賠，人力不可抗拒災(zāi)害主要是指自然災(zāi)害，由這類災(zāi)害造成的損失應(yīng)向承保的保險(xiǎn)公司索賠。在許多合同中，承包人以業(yè)主和承包人共同的名義投保工程一切險(xiǎn)，這種索賠可同業(yè)主一起進(jìn)行。

⑥工程暫停、終止合同的索賠，包括施工過(guò)程中，工程師有權(quán)下令暫停全部或任何部分工程，只要這種暫停命令并非承包人違約或其他意外風(fēng)險(xiǎn)造成的，承包人不僅可以得到要求工期延長(zhǎng)的權(quán)利，而且可以就其停工損失獲得合理的額外費(fèi)用補(bǔ)償。

終止合同和暫停工程的意義是不相同的。有些是由于意外風(fēng)險(xiǎn)造成的損害十分嚴(yán)重因而終止合同，也有些是由“錯(cuò)誤”引起的合同終止，例如業(yè)主認(rèn)為承包人不能履約而終止合同，甚至從工地驅(qū)逐該承包人。

⑦財(cái)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)償?shù)乃髻r，是指因各種原因使承包人財(cái)務(wù)開(kāi)支增大，而導(dǎo)致的貸款利息等財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（5）業(yè)主向承包商的索賠

在承包商未按合同要求實(shí)施工程時(shí)，除了工程師可向承包商發(fā)出批評(píng)或警告，要求承包商及時(shí)改正外，在許多情況下，工程師可以代表業(yè)主根據(jù)合同向承包商提出索賠。

①索賠費(fèi)用和利潤(rùn)。承包商未按合同要求實(shí)施工程，發(fā)生下列損害業(yè)主權(quán)益或違約的情況時(shí)，業(yè)主可索賠費(fèi)用和（或）利潤(rùn)：工程進(jìn)度太慢，要求承包商趕工時(shí)，可索賠工程師的加班費(fèi)；合同工期已到而工程仍未完工，可索賠誤期損害賠償費(fèi)；質(zhì)量不滿足合同要求時(shí)，如不按照工程師的指示拆除不合格工程和材料，不進(jìn)行返工或不按照工程師的指示在缺陷責(zé)任期內(nèi)修復(fù)缺陷，則業(yè)主可另找一家公司完成此類工作，并向承包商索賠成本及利潤(rùn)；質(zhì)量不滿足合同要求，工程被拒絕接收，在承包商自費(fèi)修復(fù)后，業(yè)主可索賠重新檢驗(yàn)費(fèi)；未按合同要求辦理保險(xiǎn)，業(yè)主可前去辦理，并扣除或索賠相應(yīng)的費(fèi)用；由于合同變更或其他原因造成工程施工的性質(zhì)、范圍或進(jìn)度計(jì)劃等方面發(fā)生變化，承包商未按合同要求去及時(shí)辦理保險(xiǎn)，由此造成的損失或損害可向承包商索賠；未按合同要求采取合理措施，造成運(yùn)輸?shù)缆贰蛄旱鹊钠茐?；未按合同條件要求，無(wú)故不向分包商付款；嚴(yán)重違背合同（如工程進(jìn)度一拖再拖，質(zhì)量經(jīng)常不合格等）。工程師一再警告而沒(méi)有明顯改進(jìn)時(shí)，業(yè)主可沒(méi)收履約保函。

②索賠工期。FIDIC于1999年出版的新版合同條件《施工合同條件》（“新紅皮書(shū)”）規(guī)定，當(dāng)承包商的工程質(zhì)量不能滿足要求，即某項(xiàng)缺陷或損害使工程、區(qū)段或某項(xiàng)主要生產(chǎn)設(shè)備不能按原定目的使用時(shí)，業(yè)主有權(quán)延長(zhǎng)工程或某一區(qū)段的缺陷責(zé)任通知期。

（6）反索賠的概念

反索賠就是反擊、反駁或者防止對(duì)方提出的索賠，即當(dāng)一方向另外一方提出索賠時(shí)，另一方對(duì)對(duì)方提出的索賠要求進(jìn)行反駁或反擊，這種反駁或反擊就是反索賠。

在工程實(shí)踐中，當(dāng)合同一方向?qū)Ψ教岢鏊髻r要求，合同另一方對(duì)對(duì)方提出的索賠要求和索賠文件可能會(huì)有3種選擇：

a.全部認(rèn)可對(duì)方的索賠，包括索賠的數(shù)額；b.全部否定對(duì)方的索賠；c.部分否定對(duì)方的索賠。

針對(duì)一方的索賠要求，反索賠的一方應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，以合同為準(zhǔn)繩，反駁和拒絕對(duì)方的不合理要求或索賠要求中的不合理部分。

綜上所述，索賠有較廣泛的含義，可以包括為以下3個(gè)方面：一方違約使另一方蒙受損失，受損方向?qū)Ψ教岢鲑r償損失的要求；發(fā)生應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)責(zé)任的特殊風(fēng)險(xiǎn)或遇到不利自然條件等情況，使承包人蒙受較大損失而向發(fā)包人提出補(bǔ)償損失要求；承包人本應(yīng)獲得的正當(dāng)利益，由于沒(méi)能及時(shí)得到監(jiān)理人的確認(rèn)和發(fā)包人給予的支付，而以正式函件向發(fā)包人提出索賠。

4.3.2　工程索賠的依據(jù)及成立的條件

1）工程索賠的依據(jù)

總體而言，索賠的依據(jù)主要是3個(gè)方面：a.合同文件；b.法律、法規(guī)；c.工程建設(shè)慣例。針對(duì)具體的索賠要求（工期或費(fèi)用）索賠的具體依據(jù)也不相同，例如，有關(guān)工期的索賠就是依據(jù)有關(guān)的進(jìn)度計(jì)劃、變更指令等。

（1）合同文件

合同文件是索賠的最主要依據(jù)，包括：合同協(xié)議書(shū)；中標(biāo)通知書(shū)；投標(biāo)書(shū)及其附件；合同專用條款；合同通用條款；標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件；圖紙；工程量清單；工程報(bào)價(jià)單或預(yù)算書(shū)。

合同履行中，發(fā)包人與承包人有關(guān)工程的洽商、變更等書(shū)面協(xié)議或文件應(yīng)視為合同文件的組成部分。

在《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-99—0201）中列舉了發(fā)包人可以向承包人提出索賠的依據(jù)條款，也列舉了承包人在哪些條件下可以向發(fā)包人提出索賠；《建設(shè)工程施工專業(yè)分包合同（示范文本）》（GF-2003—0203）中列舉了承包人與分包人之間索賠的諸多依據(jù)條款。

（2）訂立合同所依據(jù)的法律法規(guī)

①適用法律和法規(guī)。建設(shè)工程合同文件適用國(guó)家的法律和行政法規(guī)。需要明示的法律、行政法規(guī)，由雙方在專用條款中約定。

②適用標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。雙方在專用條款內(nèi)約定適用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的名稱。

2）工程索賠成立的條件

（1）構(gòu)成施工項(xiàng)目索賠條件的事件

索賠事件，又稱為干擾事件，是指那些使實(shí)際情況與合同規(guī)定不符合，最終引起工期和費(fèi)用變化的各類事件。在工程實(shí)施過(guò)程中，要不斷地跟蹤、監(jiān)督索賠事件，就可以不斷地發(fā)現(xiàn)索賠機(jī)會(huì)。通常，承包商可以提起索賠的事件有：

①發(fā)包人違反合同給承包人造成時(shí)間、費(fèi)用的損失。

②因工程變更（含設(shè)計(jì)變更、發(fā)包人提出的工程變更、監(jiān)理工程師提出的工程變更，以及承包人提出并經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的變更）造成的時(shí)間、費(fèi)用損失。

③由于監(jiān)理工程師對(duì)合同文件的歧義解釋、技術(shù)資料不確切，或由于不可抗力導(dǎo)致施工條件的改變，造成了時(shí)間、費(fèi)用的增加。

④發(fā)包人提出提前完成項(xiàng)目或縮短工期而造成承包人的費(fèi)用增加。

⑤發(fā)包人延誤支付期限造成承包人的損失。

⑥對(duì)合同規(guī)定以外的項(xiàng)目進(jìn)行檢驗(yàn)，且檢驗(yàn)合格，或非承包人的原因?qū)е马?xiàng)目缺陷的修復(fù)所發(fā)生的損失或費(fèi)用。

⑦非承包人的原因?qū)е鹿こ虝和Ｊ┕ぁ?/p>

⑧物價(jià)上漲，法規(guī)變化及其他。

（2）索賠成立的前提條件

索賠的成立，應(yīng)該同時(shí)具備以下3個(gè)前提條件：

①與合同對(duì)照，事件已造成了承包人工程項(xiàng)目成本的額外支出，或直接工期損失。

②造成費(fèi)用增加或工期損失的原因，按合同約定不屬于承包人的行為責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

③承包人按合同規(guī)定的程序和時(shí)間提交索賠意向通知書(shū)和索賠報(bào)告。

以上3個(gè)條件必須同時(shí)具備，缺一不可。

4.3.3　工期及費(fèi)用索賠的確定

1）《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）合同條款中規(guī)定的可索賠條款

《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中通用合同條款規(guī)定的，可以合理補(bǔ)償承包人索賠的條款如表4.4所示。

表4.4　《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中合同條款規(guī)定的可索賠條款

續(xù)表

2）工期索賠的確定

在工程施工中，常會(huì)發(fā)生一些未能預(yù)見(jiàn)的干擾事件使施工不能按預(yù)定的計(jì)劃順利進(jìn)行，造成工期延長(zhǎng)。承包商提出工期索賠的目的通常有兩個(gè)：一個(gè)目的是免去或推卸自己對(duì)已產(chǎn)生的工期延長(zhǎng)承擔(dān)合同責(zé)任，使自己不支付或盡可能不支付工期延長(zhǎng)的罰款；另一個(gè)目的是要求業(yè)主對(duì)自己因工期延長(zhǎng)而遭受的費(fèi)用損失進(jìn)行補(bǔ)償。

（1）工期索賠應(yīng)注意的問(wèn)題

①劃清施工進(jìn)度拖延的責(zé)任。因承包人的原因造成施工進(jìn)度滯后，屬于不可原諒的延期；只有承包人不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任的延誤，才是可原諒的延期。有時(shí)工期延期的原因中可能包含有雙方責(zé)任，此時(shí)工程師應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)分析，分清責(zé)任比例，只有可原諒延期部分才能批準(zhǔn)順延工期?？稍徰悠?，又可細(xì)分為可原諒并給予補(bǔ)償費(fèi)用的延期和可原諒但不給予補(bǔ)償費(fèi)用的延期；后者是指非承包人責(zé)任的影響并未導(dǎo)致施工成本的額外支出，大多屬于發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任事件的影響，如異常惡劣的氣候條件影響的停工等。

②被延誤的工作應(yīng)是處于施工進(jìn)度計(jì)劃關(guān)鍵線路上的施工內(nèi)容。只有位于關(guān)鍵線路上工作內(nèi)容的滯后，才會(huì)影響到竣工日期。但有時(shí)也應(yīng)注意，既要看被延誤的工作是否在批準(zhǔn)進(jìn)度計(jì)劃的關(guān)鍵線路上，又要詳細(xì)分析這一延誤對(duì)后續(xù)工作的可能影響。因?yàn)槿魧?duì)非關(guān)鍵線路工作的影響時(shí)間較長(zhǎng)，超過(guò)了該工作可用于自由支配的時(shí)間，也會(huì)導(dǎo)致進(jìn)度計(jì)劃中非關(guān)鍵線路轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵線路，其滯后將導(dǎo)致總工期的拖延。此時(shí)，應(yīng)充分考慮該工作的自由時(shí)間，給予相應(yīng)的工期順延，并要求承包人修改施工進(jìn)度計(jì)劃。

（2）工期索賠的計(jì)算

工期索賠的計(jì)算主要有網(wǎng)絡(luò)圖分析法和比例計(jì)算法兩種：

①網(wǎng)絡(luò)圖分析法是利用進(jìn)度計(jì)劃的網(wǎng)絡(luò)圖，分析其關(guān)鍵線路。如果延期的工作為關(guān)鍵工作，則總延期的時(shí)間為批準(zhǔn)順延的工期；如果延期的工作為非關(guān)鍵工作，當(dāng)該工作由于延誤超過(guò)時(shí)差限制而成為關(guān)鍵工作時(shí)，可以批準(zhǔn)延誤時(shí)間與時(shí)差的差值；若該工作延誤后仍為非關(guān)鍵工作，則不存在工期索賠問(wèn)題。

②比例計(jì)算法的計(jì)算公式如下：

a.對(duì)于已知部分工程的延期的時(shí)間：

工期索賠值=受干擾部分工程的合同價(jià)/原合同總價(jià)×該受干擾部分工期拖延時(shí)間（4.4）

b.對(duì)于已知額外增加工程量的價(jià)格：

工期索賠值=額外增加的工程量的價(jià)格/原合同總價(jià)×原合同總工期?。?.5）

比例計(jì)算法簡(jiǎn)單方便，但有時(shí)不盡符合實(shí)際情況，因此，這種方法不適用于變更施工順序、加速施工、刪減工程量等事件的索賠。

【例4.4】某橋梁工程原合同規(guī)定分兩階段進(jìn)行施工，下部結(jié)構(gòu)20個(gè)月，上部結(jié)構(gòu)13個(gè)月。假定以一定量的勞動(dòng)力需要量為相對(duì)單位，則合同規(guī)定的下部結(jié)構(gòu)工程量可折算為330個(gè)相對(duì)單位，上部結(jié)構(gòu)工程量折算為80個(gè)相對(duì)單位。合同規(guī)定，在工程量增減10%的范圍內(nèi)，作為承包商的工期風(fēng)險(xiǎn)，不能要求工期補(bǔ)償。在工程施工過(guò)程中，上下部結(jié)構(gòu)工程量都有較大幅度的增加。實(shí)際下部結(jié)構(gòu)工程量增加到420個(gè)相對(duì)單位，上部結(jié)構(gòu)工程量增加到120個(gè)相對(duì)單位。

解：承包商提出的工期索賠計(jì)算如下：

不索賠的下部結(jié)構(gòu)工程量的高限=330×1.1=363個(gè)相對(duì)單位

不索賠的上部結(jié)構(gòu)工程量的高限=80×1.1=88個(gè)相對(duì)單位

由于工程量增加而造成工期延長(zhǎng)如下：

下部結(jié)構(gòu)工程工期延長(zhǎng)=20×（420/363-1）=3.1月

上部結(jié)構(gòu)工程工期延長(zhǎng)=13×（120/88-1）=4.7月

因此，總工期索賠為3.1+4.7=7.8月。

實(shí)務(wù)操作中，工期索賠一般采用網(wǎng)絡(luò)圖分析法進(jìn)行計(jì)算，其主要依據(jù)是合同規(guī)定的總工期計(jì)劃、進(jìn)度計(jì)劃，以及雙方共同認(rèn)可的對(duì)工期修改文件，調(diào)整計(jì)劃和受干擾后實(shí)際工程進(jìn)度記錄（如施工日記、工程進(jìn)度表等）。施工單位應(yīng)在每個(gè)月底以及若干干擾事件發(fā)生時(shí)，分析對(duì)比上述資料，以發(fā)現(xiàn)工期拖延以及拖延原因，提出有說(shuō)服力的索賠要求。

3）費(fèi)用索賠的確定

（1）索賠費(fèi)用的組成

①人工費(fèi)?？伤髻r的人工費(fèi)包括：完成合同之外的額外工作所花費(fèi)的人工費(fèi)用；由于非施工單位責(zé)任導(dǎo)致的功效降低所增加的人工費(fèi)用；法定的人工費(fèi)增長(zhǎng)以及非施工單位責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工費(fèi)和工資上漲費(fèi)等。

②材料費(fèi)?？伤髻r的材料費(fèi)包括：由于索賠事項(xiàng)的材料實(shí)際用量超過(guò)計(jì)劃用量而增加的材料費(fèi)；由于客觀原因材料價(jià)格大幅度上漲引起的費(fèi)用；由于非施工單位責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的材料價(jià)格上漲和材料超期儲(chǔ)存費(fèi)用。

③施工機(jī)械使用費(fèi)?？伤髻r的施工機(jī)械使用費(fèi)包括：由于完成額外工作增加的機(jī)械使用費(fèi)；非施工單位責(zé)任的工效降低增加的機(jī)械使用費(fèi)；由于建設(shè)單位或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C(jī)械停工的窩工費(fèi)。

④分包費(fèi)用。分包費(fèi)用索賠指的是分包人的索賠費(fèi)、分包人的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包人的索賠款總額中。

⑤工地管理費(fèi)?？伤髻r的工地管理費(fèi)是指施工單位完成額外工程、索賠事項(xiàng)工作以及工期延長(zhǎng)期間的工地管理費(fèi)。對(duì)部分工人窩工損失索賠時(shí)，因其他工程仍然進(jìn)行，可能不予計(jì)算工地管理費(fèi)索賠。

⑥利息。索賠費(fèi)用中的利息包括；拖期付款利息；由于工程變更的工程延誤增加投資的利息；索賠款的利息；錯(cuò)誤扣款的利息。利率可執(zhí)行當(dāng)時(shí)的銀行貸款利率、銀行透支利率或合同雙方協(xié)議利率。

⑦企業(yè)管理費(fèi)。索賠費(fèi)用中的企業(yè)管理費(fèi)主要指工程延誤期間所增加的企業(yè)管理費(fèi)。

⑧利潤(rùn)?！稑?biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中通用合同條款規(guī)定的可以合理補(bǔ)償承包人利潤(rùn)的條款（見(jiàn)表4.4）。

（2）索賠費(fèi)用的計(jì)算方法

索賠費(fèi)用的計(jì)算方法主要有3種：

①總費(fèi)用法?？傎M(fèi)用法又稱總成本法，是指當(dāng)發(fā)生多次索賠事件以后，重新計(jì)算出該工程的實(shí)際總費(fèi)用，再?gòu)倪@個(gè)實(shí)際總費(fèi)用中減去投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)估算總費(fèi)用，計(jì)算出索賠值的方法。

以總費(fèi)用法計(jì)算索賠值的公式為

索賠值=實(shí)際總費(fèi)用-投標(biāo)報(bào)價(jià)估算總費(fèi)用　　（4.6）

總費(fèi)用法簡(jiǎn)單但不盡合理，因?yàn)閷?shí)際完成的總費(fèi)用中，可能包括由于施工單位的原因（如管理不善、材料浪費(fèi)、效率太低等）所增加的費(fèi)用，而這些費(fèi)用是不該索賠的；此外，投標(biāo)報(bào)價(jià)估算總費(fèi)用也可能因工程變更或單價(jià)合同中的工程量變化等原因而不能代表真正的工程成本，因此，索賠采用總費(fèi)用法往往會(huì)引發(fā)爭(zhēng)議。但是在某些特定條件下，當(dāng)需要具體計(jì)算索賠金額很困難，甚至不可能時(shí)，也可以采用這種方法。

②修正的總費(fèi)用法。修正的總費(fèi)用法是對(duì)總費(fèi)用法的改進(jìn)，即在總費(fèi)用計(jì)算的基礎(chǔ)上，去掉一些不合理的因素，使其更符合實(shí)際情況。修正的內(nèi)容主要有以下幾項(xiàng)：計(jì)算索賠金額的時(shí)期僅限于受事件影響的階段，而不是整個(gè)工期；只計(jì)算在該時(shí)期內(nèi)受影響項(xiàng)目的費(fèi)用，而不是全部工作項(xiàng)目的費(fèi)用；與該項(xiàng)工作無(wú)關(guān)的費(fèi)用不列入總費(fèi)用中；對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)費(fèi)用重新進(jìn)行核算，得出調(diào)整后報(bào)價(jià)費(fèi)用。

通過(guò)上述修正，即可比較合理地計(jì)算出受索賠事件影響而實(shí)際增加的費(fèi)用。

③實(shí)際費(fèi)用法。實(shí)際費(fèi)用法又稱分項(xiàng)法，是按每個(gè)索賠事件所引起損失的費(fèi)用項(xiàng)目，分別分析計(jì)算索賠值的一種方法。這種方法能客觀地反映索賠事件所引起的實(shí)際損失，易于被當(dāng)事人接受，但分析計(jì)算工作量較大。實(shí)際費(fèi)用法在操作中通常分為以下三步：

第一步：分析每個(gè)或每類索賠事件影響的費(fèi)用項(xiàng)目，這些費(fèi)用項(xiàng)目通常與合同報(bào)價(jià)中的費(fèi)用項(xiàng)目一致。

第二步：計(jì)算每個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目受索賠事件影響的數(shù)值，一般通過(guò)與合同價(jià)中的費(fèi)用價(jià)值進(jìn)行比較，即可得到該項(xiàng)目費(fèi)用的索賠值。

第三步：將各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目的索賠值匯總，得到總費(fèi)用索賠值。

【例4.5】某城市道橋工程地下工程部分，業(yè)主與施工單位簽訂了施工合同，除稅金外的合同總價(jià)為9000萬(wàn)元，其中現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)率10%、企業(yè)管理費(fèi)率8%、利潤(rùn)率5%；合同工期750天。為保證施工安全，合同中規(guī)定施工單位應(yīng)安裝滿足最小排水能力1.5t/min的排水設(shè)施，并安裝1.5t/min的備用排水設(shè)施，兩套設(shè)施合計(jì)15800元。合同中還規(guī)定，施工中如遇業(yè)主原因造成工程停工或窩工，業(yè)主對(duì)施工單位自有機(jī)械按臺(tái)班單價(jià)的60%給予補(bǔ)償，對(duì)施工單位租賃機(jī)械按租賃費(fèi)給予補(bǔ)償（不包括運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用）。該工程施工過(guò)程中發(fā)生以下3個(gè)事件：

事件1：施工過(guò)程中業(yè)主通知施工單位某分項(xiàng)工程（非關(guān)鍵工作）需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，由此造成施工單位的機(jī)械設(shè)備窩工10天。

事件2：施工過(guò)程中遇到了非季節(jié)性大暴雨天氣，由于地下斷層相互貫通及地下水位不斷上升等不利條件，原有排水設(shè)施不能滿足排水要求，施工區(qū)涌水量逐漸增加，使施工單位被迫停工，并造成施工設(shè)備被淹沒(méi)。為保證施工安全和施工進(jìn)度，業(yè)主指令施工單位緊急增加購(gòu)買(mǎi)額外排水設(shè)施，盡快恢復(fù)施工，施工單位按業(yè)主要求購(gòu)買(mǎi)并安裝了兩套1.5t/min的排水設(shè)施，恢復(fù)了施工。

事件3：施工中發(fā)現(xiàn)地下文物，處理地下文物工作造成工期拖延40天。

就以上3個(gè)事件，施工單位按合同規(guī)定的索賠程序向業(yè)主提出索賠如下：

（1）事件1，由于業(yè)主修改工程設(shè)計(jì)，造成施工單位機(jī)械設(shè)備窩工10天費(fèi)用索賠，具體索賠機(jī)械名稱和費(fèi)用如表4.5所示。

表4.5　索賠機(jī)械名稱和費(fèi)用

現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：37000×10%=3700元

企業(yè)管理費(fèi)：（37000+3700）×8%=3256元

利潤(rùn)：（37000+3700+3256）×5%=2197.8元

合計(jì)53363.77元。

（2）事件2，由于非季節(jié)性大暴雨天氣費(fèi)用索賠如下：

備用排水設(shè)施及額外增加排水設(shè)施費(fèi)：（15800÷2×3）=23700元。

被地下涌水淹沒(méi)的機(jī)械設(shè)備損失費(fèi)16000元。

額外排水工作的勞務(wù)費(fèi)8650元。

合計(jì)48500元。

（3）事件3，由于處理地下文物，導(dǎo)致延長(zhǎng)工期40天，索賠現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)增加額如下：

現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：9000×10%=900萬(wàn)元。

因此，每天增加費(fèi)用：900×10000÷750=12000元/天

40天合計(jì)：12000×40=480000元

問(wèn)題：

（1）指出事件1中施工單位的哪些索賠要求不合理，為什么？造價(jià)工程師審核施工單位機(jī)械設(shè)備窩工費(fèi)用索賠時(shí)，核定施工單位提供的機(jī)械臺(tái)班單價(jià)屬實(shí)，并核定機(jī)械臺(tái)班單價(jià)中運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用分別為9m3空壓機(jī)為93元/臺(tái)，25t履帶吊車為300元/臺(tái)班，塔吊為190元/臺(tái)班，混凝土泵車為140元/臺(tái)班，造價(jià)工程師核定的索賠費(fèi)用應(yīng)是多少？

（2）事件2中施工單位可獲得哪幾項(xiàng)費(fèi)用的索賠？核定的索賠費(fèi)用應(yīng)是多少？

（3）事件3中造價(jià)工程師是否應(yīng)同意40天的工作延長(zhǎng)？為什么？補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)如何計(jì)算，應(yīng)補(bǔ)償多少費(fèi)用？

解：（1）事件1中以下索賠要求不合理：

①自有機(jī)械索賠要求不合理，因?yàn)楹贤?guī)定業(yè)主應(yīng)按自有機(jī)械使用費(fèi)的60%補(bǔ)償。

②租賃機(jī)械索賠要求不合理，因?yàn)楹贤?guī)定租賃機(jī)械業(yè)主按租賃費(fèi)補(bǔ)償。

③現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)索賠要求不合理，因?yàn)榉猪?xiàng)工程窩工沒(méi)有造成全工地的停工。

④利潤(rùn)索賠要求不合理，因?yàn)闄C(jī)械窩工并未造成利潤(rùn)的減少。

（2）事件2中可獲得以下費(fèi)用的索賠：

①可索賠額外增加的排水設(shè)施費(fèi)；

②可索賠額外增加的排水工作勞務(wù)費(fèi)。

造價(jià)工程師核定的索賠費(fèi)用如下：

3300×60%=1980元

15500-300×10=12500元

12000×60%=7200元

6200-140×10=4800元

1980+12500+7200+4800=26480元

核定的索賠費(fèi)用應(yīng)為15800+8650=24450元。

（3）事件3中應(yīng)同意40天工期延長(zhǎng)，因地下文物處理是有經(jīng)驗(yàn)的承包商不可預(yù)見(jiàn)的（或地下文物處理業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)）。

現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)應(yīng)補(bǔ)償額如下：

①現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：90000000.00÷（1.10×1.08×0.05）×0.10=151515151.5元

②每天的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：151515151.5÷750=202020.2元

③應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：202020.2×40=8080808.08元

4.4　工程價(jià)款調(diào)整

4.4.1　工程價(jià)款調(diào)整的程序及支付原則

（1）工程價(jià)款調(diào)整的程序

工程價(jià)款調(diào)整報(bào)告應(yīng)由受益方在合同約定的時(shí)間內(nèi)向合同的另一方提出，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后調(diào)整合同價(jià)款。受益方未在合同約定的時(shí)間內(nèi)提出工程價(jià)款調(diào)整報(bào)告的，視為不涉及合同價(jià)款的調(diào)整。

收到工程價(jià)款調(diào)整報(bào)告的一方應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)確定或提出協(xié)商意見(jiàn)，否則視為工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。

當(dāng)合同的有關(guān)條款對(duì)工程價(jià)款調(diào)整未作約定時(shí)，按下列規(guī)定辦理：

①調(diào)整因素確定后14天內(nèi)由受益方向?qū)Ψ教岢稣{(diào)整工程價(jià)款報(bào)告。

②收到調(diào)整工程價(jià)款報(bào)告一方應(yīng)在收到之日起14天內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自調(diào)整工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)之日起14天內(nèi)對(duì)方未確定、也未提出協(xié)商意見(jiàn)則視為調(diào)整工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。

（2）工程價(jià)款調(diào)整后的支付原則

經(jīng)發(fā)、承包雙方確定調(diào)整的工程價(jià)款作為追加（減）合同價(jià)款，與工程進(jìn)度款同期支付。

4.4.2 工程價(jià)款調(diào)整方法

（1）工程合同價(jià)款中綜合單價(jià)的調(diào)整

對(duì)實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)的工程，應(yīng)采用單價(jià)合同方式，即合同約定的工程價(jià)款中所包含的工程量清單項(xiàng)目綜合單價(jià)在約定條件內(nèi)是固定的，不予調(diào)整，工程量允許調(diào)整。工程量清單項(xiàng)目綜合單價(jià)在約定的條件外，允許調(diào)整。調(diào)整方式、方法應(yīng)在合同中約定。若合同未作約定，可參照以下原則辦理：

①當(dāng)工程量清單項(xiàng)目工程量的變化幅度在10%以內(nèi)時(shí)，其綜合單價(jià)不做調(diào)整，執(zhí)行原有綜合單價(jià)。

②當(dāng)工程量清單項(xiàng)目工程量的變化幅度在10%以外，且其影響分部分項(xiàng)工程費(fèi)超過(guò)0.1%時(shí)，其綜合單價(jià)以及對(duì)應(yīng)的措施費(fèi)（如有）均應(yīng)作調(diào)整。調(diào)整的方法是由承包人對(duì)增加的工程量或減少后剩余的工程量提出新的綜合單價(jià)和措施項(xiàng)目費(fèi)，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整。

（2）調(diào)值公式法

根據(jù)國(guó)際慣例，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款的動(dòng)態(tài)結(jié)算，一般是采用此法。事實(shí)上，在絕大多數(shù)國(guó)際工程項(xiàng)目中，甲乙雙方在簽訂合同時(shí)就明確列出這一調(diào)值公式，并以此作為價(jià)差的計(jì)算依據(jù)。

建筑安裝工程費(fèi)用價(jià)格調(diào)值公式一般分為固定部分、材料部分和人工部分。但當(dāng)建筑安裝工程的規(guī)模和復(fù)雜性增大時(shí)，公式也變得更為復(fù)雜。調(diào)值公式一般為：

a0，a1，a2，a3，a4，…——有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用（如人工費(fèi)、鋼材費(fèi)用、水泥費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等）在總價(jià)中所占比重，a0+a1+a2+a3+a4+…=1；

A0，B0，C0，D0，…——投標(biāo)截止日期前28d與a1，a2，a3，a4，…對(duì)應(yīng)各項(xiàng)費(fèi)用的基期價(jià)格指數(shù)或價(jià)格；

A，B，C，D，…——在工程結(jié)算月份與a1，a2，a3，a4，…對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)費(fèi)用的現(xiàn)行價(jià)格指數(shù)或價(jià)格。

在運(yùn)用這一調(diào)值公式進(jìn)行工程價(jià)款價(jià)差調(diào)整中要注意如下幾點(diǎn)：

①固定要素通常的取值范圍在0.15～0.35。固定要素對(duì)調(diào)價(jià)的結(jié)果影響很大，它與調(diào)價(jià)余額成反比關(guān)系。固定要素相當(dāng)微小的變化，隱含著實(shí)際調(diào)價(jià)時(shí)很大的費(fèi)用變動(dòng)，所以，承包商在調(diào)值公式中采用的固定要素取值要盡可能偏小。

②調(diào)值公式中有關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，按一般國(guó)際慣例，只選擇用量大、價(jià)格高且具有代表性的一些典型人工費(fèi)和材料費(fèi)，通常是大宗的水泥、砂石料、鋼材、木材、瀝青等，并用它們的價(jià)格指數(shù)變化綜合代表材料費(fèi)的價(jià)格變化，以便盡量與實(shí)際情況接近。

③各部分成本的比重系數(shù)，在許多招標(biāo)文件中要求承包方在投標(biāo)中提出，并在價(jià)格分析中予以論證。但也有的是由發(fā)包方（業(yè)主）在招標(biāo)文件中規(guī)定一個(gè)允許范圍，由投標(biāo)方在此范圍內(nèi)選定。例如，魯布革水電站的標(biāo)書(shū)對(duì)外幣支付項(xiàng)目各費(fèi)用比重系數(shù)范圍作了如下規(guī)定：外籍人員工資0.10～0.20；水泥1.10～0.16；鋼材0.09～0.13；設(shè)備0.35～0.48；海上運(yùn)輸0.04～ 0.08，固定系數(shù)0.17，并規(guī)定允許投標(biāo)人根據(jù)其施工方法在上述范圍內(nèi)選用具體系數(shù)。

④調(diào)整有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用要與合同條款相一致，例如，簽訂合同時(shí)，甲乙雙方應(yīng)商定調(diào)整的有關(guān)費(fèi)用和因素，以及物價(jià)波動(dòng)到何種程度才能進(jìn)行調(diào)整。在國(guó)際工程中，一般超過(guò)±5%以上才進(jìn)行調(diào)整，如有的合同規(guī)定，在應(yīng)調(diào)整金額不超過(guò)合同原始價(jià)5%時(shí)，由承包方自己承擔(dān)；在5%～20%時(shí)，承包方負(fù)擔(dān)10%，發(fā)包方（業(yè)主）負(fù)擔(dān)90%；超過(guò)20%時(shí)，則必須另行簽訂附加條款。

⑤調(diào)整有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)注意地點(diǎn)與時(shí)點(diǎn)。地點(diǎn)一般指工程所在地或指定的某地市場(chǎng)價(jià)格；時(shí)點(diǎn)指的是某月某日的市場(chǎng)價(jià)格。這里要確定兩個(gè)時(shí)點(diǎn)價(jià)格，即簽訂合同時(shí)間某個(gè)時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)格（基礎(chǔ)價(jià)格）和每次支付前的一定時(shí)間的時(shí)點(diǎn)價(jià)格。這兩個(gè)時(shí)點(diǎn)就是計(jì)算調(diào)值的依據(jù)。

⑥確定每個(gè)品種的系數(shù)和固定要素系數(shù)，品種的系數(shù)要根據(jù)該品種的價(jià)格對(duì)總造價(jià)的影響程度而定。各品種系數(shù)之和加上固定要素系數(shù)應(yīng)該等于1。

（3）采用造價(jià)信息調(diào)整價(jià)格差額

此方法適用于使用的材料品種多，相對(duì)而言每種材料使用量較小的房屋建筑與裝飾工程。施工期內(nèi)，因人工、材料、設(shè)備和機(jī)械臺(tái)班價(jià)格波動(dòng)影響合同價(jià)格時(shí)，人工、機(jī)械使用費(fèi)按照國(guó)家或省、自治區(qū)、直轄市建設(shè)行政管理部門(mén)、行業(yè)建設(shè)管理部門(mén)或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的人工成本信息、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)或機(jī)械使用費(fèi)系數(shù)進(jìn)行調(diào)整；需要進(jìn)行價(jià)格調(diào)整的材料，其單價(jià)和采購(gòu)數(shù)應(yīng)由監(jiān)理人復(fù)核，監(jiān)理人確認(rèn)需調(diào)整的材料單價(jià)及數(shù)量，作為調(diào)整工程合同價(jià)格差額的依據(jù)。

①人工單價(jià)發(fā)生變化時(shí)，發(fā)、承包雙方應(yīng)按省級(jí)或行業(yè)建設(shè)主管部門(mén)或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的人工成本文件調(diào)整工程價(jià)款。

②材料價(jià)格變化超過(guò)省級(jí)或行業(yè)建設(shè)管理部門(mén)或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的幅度時(shí)應(yīng)當(dāng)調(diào)整，承包人應(yīng)在采購(gòu)材料前就采購(gòu)數(shù)量和新的材料單價(jià)報(bào)發(fā)包人核對(duì)，確認(rèn)用于本合同工程時(shí)，發(fā)包人應(yīng)確認(rèn)采購(gòu)材料的數(shù)量和單價(jià)。發(fā)包人在收到承包人報(bào)送的確認(rèn)資料后3個(gè)月內(nèi)不予答復(fù)的視為已經(jīng)認(rèn)可，作為調(diào)整工程價(jià)款的依據(jù)。如果承包人未經(jīng)發(fā)包人核對(duì)即自行采購(gòu)材料，再報(bào)發(fā)包人確認(rèn)調(diào)整工程價(jià)款的，如發(fā)包人不同意，則不作調(diào)整。

③施工機(jī)械臺(tái)班單價(jià)或施工機(jī)械使用費(fèi)發(fā)生變化超過(guò)省級(jí)或行業(yè)建設(shè)主管部門(mén)或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的范圍時(shí)，按其規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

（4）法律、政策變化引起的價(jià)格調(diào)整

在基準(zhǔn)日后，因法律、政策變化導(dǎo)致承包人在合同履行中所需要的工程費(fèi)用發(fā)生增減時(shí)，監(jiān)理人應(yīng)根據(jù)法律、國(guó)家或省、自治區(qū)、直轄市有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，商定或確定需調(diào)整的合同價(jià)款。

【例4.6】某道橋工程合同總價(jià)為1000萬(wàn)元。其組成為：土方工程費(fèi)100萬(wàn)元，占10%，砌體工程費(fèi)400萬(wàn)元，占40%；鋼筋混凝土工程費(fèi)500萬(wàn)元，占50%。這三個(gè)組成部分的人工費(fèi)和材料費(fèi)占工程價(jià)款85%，人工材料費(fèi)中各項(xiàng)費(fèi)用比例如下：

（1）土方工程：人工費(fèi)50%，機(jī)具折舊費(fèi)26%，柴油24%。

（2）砌體工程：人工費(fèi)53%，鋼材5%，水泥20%，骨料5%，空心磚12%，柴油5%。

（3）鋼筋混凝土工程：人工費(fèi)53%，鋼材22%，水泥10%，骨料7%，木材4%，柴油4%。

假定該合同的基準(zhǔn)日期為2011年1月4日，2011年10月完成的工程價(jià)款占合同總價(jià)的10%，有關(guān)月報(bào)的工資、材料物價(jià)指數(shù)如表4.6所示（注：Ft1，F(xiàn)t2，F(xiàn)t3…Ftn應(yīng)采用9月份的物價(jià)指數(shù)）。求2011年10月實(shí)際價(jià)款的變化值。

表4.6　工資、物價(jià)指數(shù)表

該工程其他費(fèi)用，即不調(diào)值的費(fèi)用占工程價(jià)款的15%。

解：計(jì)算出各項(xiàng)參加調(diào)值的費(fèi)用占工程價(jià)款比例如下：

不調(diào)值費(fèi)用占工程價(jià)款的比例為15%。

根據(jù)式（4.7）得

參考文獻(xiàn)：

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本章小結(jié)

工程量的正確計(jì)量是發(fā)包人向承包人支付工程進(jìn)度款的前提和依據(jù)；所有工程計(jì)量的項(xiàng)目均應(yīng)符合合同要求；質(zhì)量必須達(dá)到合同雙方約定的質(zhì)量要求。

承發(fā)包雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行工程量的確認(rèn)，當(dāng)承發(fā)包雙方在合同中對(duì)工程量的計(jì)量時(shí)間、程序、方法和要求未作約定時(shí)，按相關(guān)規(guī)定辦理。

工程變更包括工程量變更、工程項(xiàng)目的變更、進(jìn)度計(jì)劃的變更、施工條件的變更等。

工程索賠是在工程承包合同履行中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者出現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)由對(duì)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失時(shí)，向另一方提出賠償要求的行為；工程索賠的依據(jù)包括合同文件、法律法規(guī)、工程建設(shè)慣例。

工程預(yù)付款是發(fā)包人為幫助承包人解決施工準(zhǔn)備階段的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題而提前支付的一筆款項(xiàng)；對(duì)于工程預(yù)付款的額度，包工包料工程的預(yù)付款按合同約定撥付；在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同后的一個(gè)月內(nèi)或約定的開(kāi)工日期前7天內(nèi)預(yù)付工程款；工程預(yù)付款可采用等比率或等額扣款的方式分期抵扣或從未完施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價(jià)值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時(shí)起扣，從每次中間結(jié)算工程價(jià)款中，按材料及構(gòu)件比重抵扣工程預(yù)付款，至竣工之前全部扣清。

工程進(jìn)度款的支付按照工程量的計(jì)算、工程量復(fù)核、承包人提交進(jìn)度款支付申請(qǐng)及工程進(jìn)度款的支付程序進(jìn)行，發(fā)包人應(yīng)在收到承包人的工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)后14天內(nèi)核對(duì)完畢，否則從第15天起承包人遞交的工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)視為被批準(zhǔn)。發(fā)包人應(yīng)在批準(zhǔn)上述進(jìn)度款申請(qǐng)的14天內(nèi)，向承包人按不低于計(jì)量工程價(jià)款的60%，不高于計(jì)量工程價(jià)款的90%支付工程進(jìn)度款。

工程變更價(jià)款的確定按照：合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款；合同中只有類似于變更工程的價(jià)格，可以參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款；合同中沒(méi)有適用或類似變更工程的價(jià)格，由承包人或發(fā)包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后執(zhí)行。

工期索賠參照《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中合同通用條款規(guī)定的可以合理補(bǔ)償承包人工期索賠的情況；費(fèi)用索賠款項(xiàng)包括：人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、分包費(fèi)用、工地管理費(fèi)、利息、利潤(rùn)及企業(yè)管理費(fèi)；計(jì)算方法有總費(fèi)用法、修正的總費(fèi)用法及實(shí)際費(fèi)用法。

工程價(jià)款的調(diào)整，根據(jù)國(guó)際慣例，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款的動(dòng)態(tài)結(jié)算，一般是采用調(diào)值公式法。建筑安裝工程費(fèi)用價(jià)格調(diào)值公式一般分為固定部分、材料部分和人工部分。但當(dāng)建筑安裝工程的規(guī)模和復(fù)雜性增大時(shí)，公式也變得更為復(fù)雜。

課后習(xí)題

1.工程計(jì)量的原則有哪些？

2.常用的工程預(yù)付款抵扣方式有哪些？

3.工程變更的概念及程序？

4.何為索賠及反索賠？

5.索賠的依據(jù)及成立條件？

6.工程價(jià)款調(diào)整方法有哪些？

7.案例分析題：某城市橋梁工程，合同規(guī)定結(jié)算款為100萬(wàn)元，合同原始報(bào)價(jià)日期為2010 年3月，工程于2011年5月建成交付使用。根據(jù)表4.7所列工程人工費(fèi)、材料費(fèi)構(gòu)成比例以及有關(guān)造價(jià)指數(shù)，計(jì)算工程實(shí)際結(jié)算款。

表4.7　主要材料價(jià)格指數(shù)表