一、破產(chǎn)原因

（一）破產(chǎn)原因的法律含義

破產(chǎn)原因又稱為破產(chǎn)界限，指認(rèn)定債務(wù)人喪失清償能力，當(dāng)事人得以提出破產(chǎn)申請(qǐng)，法院據(jù)以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的法律事實(shí)，即引起破產(chǎn)程序發(fā)生的原因。破產(chǎn)原因不僅是破產(chǎn)清算程序開始的原因，而且也是和解與重整程序開始的原因。但是，重整程序開始的原因較破產(chǎn)清算、和解程序更為寬松，不僅在破產(chǎn)原因已經(jīng)發(fā)生時(shí)可以申請(qǐng)重整，在企業(yè)法人有明顯喪失清償能力可能時(shí)，即有發(fā)生破產(chǎn)原因可能時(shí)，就可以依法進(jìn)行重整。債務(wù)人是否存在破產(chǎn)原因，是確認(rèn)當(dāng)事人能否提出破產(chǎn)申請(qǐng)、法院應(yīng)否受理破產(chǎn)案件、在清算程序中應(yīng)否做出破產(chǎn)宣告的法定依據(jù)。對(duì)破產(chǎn)原因立法規(guī)定的寬嚴(yán)，不僅影響到對(duì)債權(quán)人和債務(wù)人利益的平衡及保護(hù)力度的大小，而且影響到企業(yè)破產(chǎn)率的高低，進(jìn)而影響到失業(yè)人數(shù)的多少，還可能影響到社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，故各國立法均予以充分重視。

（二）破產(chǎn)原因的立法方式

在各國的破產(chǎn)立法中，債務(wù)人的實(shí)質(zhì)破產(chǎn)原因是喪失債務(wù)清償能力。如何確定債務(wù)人是否喪失債務(wù)清償能力，達(dá)到破產(chǎn)界限，在各國破產(chǎn)立法上，主要有兩種具體規(guī)定方式，一種是列舉主義，一種是概括主義。列舉主義，即在法律中列舉規(guī)定若干種表明債務(wù)人喪失清償能力，或影響債務(wù)人清償能力的損害債權(quán)人利益的具體行為，凡實(shí)施行為之一者便認(rèn)定發(fā)生破產(chǎn)原因，這些行為稱為破產(chǎn)行為或無力清償債務(wù)行為。此種方式主要是英美法系國家采用，如英國、加拿大、澳大利亞。概括主義，即對(duì)破產(chǎn)原因從法學(xué)理論上作抽象概念性的規(guī)定，它著眼于破產(chǎn)發(fā)生的一般原因，而不是具體行為，通常在立法中有三種概括規(guī)定破產(chǎn)原因的方式：1.不能清償或支付不能；2.資不抵債，在國外通稱為債務(wù)超過；3.停止支付。此種立法方式主要是大陸法系國家采用。

我國《破產(chǎn)法》對(duì)破產(chǎn)原因采取的是概括主義的立法方式?！镀飘a(chǎn)法》第二條規(guī)定，破產(chǎn)原因是企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力。最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》若干問題的規(guī)定（一）（以下簡(jiǎn)稱《破產(chǎn)法司法解釋一》）第一條規(guī)定：“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且具有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具備破產(chǎn)原因：1.資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)；2.明顯缺乏清償能力。相關(guān)當(dāng)事人以對(duì)債務(wù)人的債務(wù)負(fù)有連帶責(zé)任的人未喪失清償能力為由，主張債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因的，人民法院應(yīng)不予支持?！?/p>

（三）破產(chǎn)原因的理論分析

我國屬于大陸法系，《破產(chǎn)法》在破產(chǎn)原因上采取的是概括主義的立法方式，故在此對(duì)概括主義的破產(chǎn)原因加以詳細(xì)分析。

1.不能清償。

所謂不能清償，是指?jìng)鶆?wù)人對(duì)請(qǐng)求償還的到期債務(wù)，因喪失清償能力而無法償還的客觀財(cái)產(chǎn)狀況，也稱支付不能或不能支付。不能清償在法律上的著眼點(diǎn)是債務(wù)關(guān)系能否正常維系。其要件為：（1）債務(wù)人喪失清償能力，即不能以財(cái)產(chǎn)、信用或者能力等任何方法清償債務(wù)。（2）債務(wù)人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限、提出清償請(qǐng)求且無爭(zhēng)議的債務(wù)。（3）債務(wù)不限于以貨幣支付為標(biāo)的，但必須是能夠以貨幣評(píng)價(jià)即能夠折合為貨幣的債務(wù)，否則因其債務(wù)形式在破產(chǎn)程序中無法得到償還，宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)無實(shí)際意義。（4）債務(wù)人在較長期間內(nèi)持續(xù)不能清償，或者說一般的停止清償，而不是因一時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難等問題暫時(shí)中止支付。（5）不能清償指?jìng)鶆?wù)人的客觀財(cái)產(chǎn)狀況，不依其主觀認(rèn)識(shí)而定，應(yīng)由法院依據(jù)法律和事實(shí)認(rèn)定。

《破產(chǎn)法司法解釋一》第二條規(guī)定：“下列情形同時(shí)存在的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)：（1）債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立；（2）債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿；（3）債務(wù)人未完全清償債務(wù)。”第四條規(guī)定：“債務(wù)人賬面資產(chǎn)雖大于負(fù)債，但存在下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其明顯缺乏清償能力：（1）因資金嚴(yán)重不足或者財(cái)產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因，無法清償債務(wù)；（2）法定代表人下落不明且無其他人員負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)，無法清償債務(wù)；（3）經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，無法清償債務(wù)；（4）長期虧損且經(jīng)營扭虧困難，無法清償債務(wù)；（5）導(dǎo)致債務(wù)人喪失清償能力的其他情形?！?/p>

2.資不抵債。

資不抵債是指?jìng)鶆?wù)人的資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，即消極財(cái)產(chǎn)（債務(wù)）的估價(jià)總額超過了積極財(cái)產(chǎn)（資產(chǎn)）的估價(jià)總額的客觀狀況，在國外通稱為債務(wù)超過。資不抵債的著眼點(diǎn)是資債比例關(guān)系，考察債務(wù)人的償還能力僅以實(shí)有財(cái)產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等可能的償還因素，計(jì)算債務(wù)數(shù)額時(shí)，不考慮是否到期，均納入總額之內(nèi)?！镀飘a(chǎn)法司法解釋一》第三條規(guī)定：“債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其全部資產(chǎn)不足以償付全部負(fù)債的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但有相反證據(jù)足以證明債務(wù)人資產(chǎn)能夠償付全部負(fù)債的除外?！?/p>

二、破產(chǎn)申請(qǐng)的提出

（一）破產(chǎn)程序的啟動(dòng)

在破產(chǎn)程序的啟動(dòng)方式上，各國破產(chǎn)立法的規(guī)定有申請(qǐng)主義與職權(quán)主義的區(qū)別。所謂申請(qǐng)主義，是指法院必須依據(jù)債權(quán)人、債務(wù)人等當(dāng)事人的申請(qǐng)啟動(dòng)破產(chǎn)程序，無權(quán)在無人申請(qǐng)的情況下，自行依職權(quán)啟動(dòng)破產(chǎn)程序，以法院對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)的受理為破產(chǎn)程序的開始。所謂職權(quán)主義，是指法院?jiǎn)?dòng)破產(chǎn)程序，并不以當(dāng)事人的申請(qǐng)為必備條件，只要債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因，在法律規(guī)定的特定情況下，法院可以依職權(quán)啟動(dòng)破產(chǎn)程序，以法院作出破產(chǎn)宣告為破產(chǎn)程序的開始。我國《破產(chǎn)法》在破產(chǎn)程序啟動(dòng)問題上，采取申請(qǐng)主義的原則，即人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)啟動(dòng)破產(chǎn)程序。無人申請(qǐng)時(shí)，人民法院不得自行啟動(dòng)破產(chǎn)程序?！镀飘a(chǎn)法》第七條規(guī)定：“債務(wù)人有本法第二條規(guī)定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)。”

（二）破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)

1.債權(quán)人的申請(qǐng)權(quán)。

債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)，也稱非自愿破產(chǎn)。債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)，是在債務(wù)人喪失清償能力的情況下主張自己民事權(quán)利的法定方式，具有中斷訴訟時(shí)效的法律效力。其他債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后申報(bào)債權(quán)，同樣具有中斷訴訟時(shí)效的法律效力。

（1）無擔(dān)保債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。

對(duì)債務(wù)人特定財(cái)產(chǎn)無擔(dān)保權(quán)的債權(quán)以債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)（非特定財(cái)產(chǎn)）為清償對(duì)象，須依賴債務(wù)人的清償行為實(shí)現(xiàn)。該種債權(quán)無優(yōu)先受償權(quán)利，在債務(wù)人喪失清償能力時(shí)只能通過破產(chǎn)程序受償，故債權(quán)人享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。

（2）擔(dān)保債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。

各國《破產(chǎn)法》對(duì)擔(dān)保債權(quán)人即別除權(quán)人是否享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)有兩種主張。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，別除權(quán)人的債權(quán)有擔(dān)保物擔(dān)保，其受償不受債務(wù)人是否破產(chǎn)的影響，原則上沒有必要賦予其破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，別除權(quán)人也是破產(chǎn)人的債權(quán)人，其作為債權(quán)人的基本權(quán)利不因債權(quán)有擔(dān)保而受限制，更何況還存在擔(dān)保物不足清償擔(dān)保債權(quán)的可能，所以別除權(quán)人也應(yīng)享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。我國《破產(chǎn)法》對(duì)此問題未作明文規(guī)定，而且在第8條規(guī)定的破產(chǎn)申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)中，未再明文列入提出申請(qǐng)的債權(quán)人其債權(quán)有無物權(quán)擔(dān)保的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為擔(dān)保債權(quán)人同樣享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。

（3）其他特定債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)問題。

關(guān)于公法上的債權(quán)如稅款、罰款、罰金等債權(quán)人有無破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)的問題，通常認(rèn)為，公法上的主體一般有足夠的法律保障手段實(shí)現(xiàn)債權(quán)，無需適用破產(chǎn)程序，因此，公法上的債權(quán)人無破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。關(guān)于職工債權(quán)人有無破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)的問題，目前我國法律尚無規(guī)定。

2.債務(wù)人的申請(qǐng)權(quán)。

根據(jù)《破產(chǎn)法》第七條的規(guī)定，債務(wù)人享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的案件稱為自愿破產(chǎn)，申請(qǐng)破產(chǎn)可為債務(wù)人帶來破產(chǎn)后的免責(zé)等利益。我國《公司法》第一百八十八條規(guī)定：“清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院?！睋?jù)此，公司清算組在法定的情況下，作為準(zhǔn)債務(wù)人享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)，并負(fù)有破產(chǎn)申請(qǐng)義務(wù)。

（三）破產(chǎn)申請(qǐng)的撤回

最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《破產(chǎn)規(guī)定》）第十一條規(guī)定：“在人民法院決定受理企業(yè)破產(chǎn)案件前，破產(chǎn)申請(qǐng)人可以請(qǐng)求撤回破產(chǎn)申請(qǐng)。人民法院準(zhǔn)許申請(qǐng)人撤回破產(chǎn)申請(qǐng)的，在撤回破產(chǎn)申請(qǐng)之前已經(jīng)支出的費(fèi)用由破產(chǎn)申請(qǐng)人承擔(dān)?！?/p>

三、破產(chǎn)申請(qǐng)的受理

（一）破產(chǎn)案件的管轄

破產(chǎn)案件由法院審理，當(dāng)事人的申請(qǐng)應(yīng)向?qū)ζ飘a(chǎn)案件有管轄權(quán)的法院提出。我國《破產(chǎn)法》第三條規(guī)定：“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄?！眰鶆?wù)人住所地是指?jìng)鶆?wù)人的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。債務(wù)人無辦事機(jī)構(gòu)的，由其注冊(cè)地人民法院管轄。確認(rèn)人民法院對(duì)破產(chǎn)案件有無管轄權(quán)，應(yīng)以破產(chǎn)案件受理時(shí)債務(wù)人的情況為準(zhǔn)，破產(chǎn)案件受理后債務(wù)人改變所在地的，不影響管轄權(quán)的確定。對(duì)破產(chǎn)案件的級(jí)別管轄，《破產(chǎn)法》未作規(guī)定，留待最高人民法院通過司法解釋解決。根據(jù)最高人民法院對(duì)舊《破產(chǎn)法》的司法解釋規(guī)定，破產(chǎn)案件的級(jí)別管轄依破產(chǎn)企業(yè)的工商登記情況確定。

（二）破產(chǎn)案件受理的法律效力

破產(chǎn)案件受理裁定作出后便產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力，停止個(gè)別清償，起到財(cái)產(chǎn)保全的作用，以保障全體債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的公平受償。

1.禁止債務(wù)人對(duì)個(gè)別債權(quán)人的清償行為。

為保證對(duì)全體債權(quán)人的公平清償，《破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人對(duì)個(gè)別債權(quán)人的債務(wù)清償無效?！钡牵瑐鶆?wù)人以其自有財(cái)產(chǎn)向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保的，其在擔(dān)保物價(jià)值內(nèi)向債權(quán)人所作的債務(wù)清償，不受上述規(guī)定限制。因物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人享有對(duì)擔(dān)保物的優(yōu)先受償權(quán)，對(duì)其清償債務(wù)可使債務(wù)人收回?fù)?dān)保財(cái)產(chǎn)，用于企業(yè)經(jīng)營或?qū)λ袀鶛?quán)人的清償，不違反公平清償原則。為此，《破產(chǎn)法》第三十七條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人可以通過清償債務(wù)或者提供為債權(quán)人接受的擔(dān)保，取回質(zhì)物、留置物。前款規(guī)定的債務(wù)清償或者替代擔(dān)保，在質(zhì)物或者留置物的價(jià)值低于被擔(dān)保的債權(quán)額時(shí)，以該質(zhì)物或者留置物當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值為限?！?/p>

2.中止對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行程序。

《破產(chǎn)法》第十九條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止?！币罁?jù)法理，在同一財(cái)產(chǎn)之上不能同時(shí)存在兩種性質(zhì)沖突的執(zhí)行程序，故破產(chǎn)程序啟動(dòng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的其他執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止。立法規(guī)定中止個(gè)別執(zhí)行的目的，是為保障對(duì)全體債權(quán)人的公平清償。

據(jù)此規(guī)定，第一，對(duì)已提起的執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止，已經(jīng)審結(jié)但尚未申請(qǐng)或移送執(zhí)行的，不得再提起新的執(zhí)行程序。債權(quán)人可憑生效的法律文書向受理破產(chǎn)案件的人民法院申報(bào)債權(quán)，但對(duì)于已執(zhí)行終結(jié)的程序以及已部分執(zhí)行完畢的財(cái)產(chǎn)，該規(guī)定無溯及力。第二，應(yīng)當(dāng)中止的僅限于以財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的的執(zhí)行程序，對(duì)債務(wù)人提起的非財(cái)產(chǎn)性執(zhí)行程序可繼續(xù)進(jìn)行。第三，有物權(quán)擔(dān)保的債權(quán)人即別除權(quán)人就擔(dān)保物提起的執(zhí)行程序，不受中止效力的約束，除非當(dāng)事人申請(qǐng)的是重整程序。

3.解除有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施。

人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人財(cái)產(chǎn)自動(dòng)受到破產(chǎn)程序禁止個(gè)別清償保全效力的保護(hù)，所以，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的其他保全措施應(yīng)當(dāng)解除。如果人民法院在受理破產(chǎn)案件后又裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)，該法院在作出駁回破產(chǎn)申請(qǐng)裁定的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)已解除保全措施的各人民法院恢復(fù)保全措施。

4.對(duì)債務(wù)人企業(yè)的債務(wù)人和財(cái)產(chǎn)持有人的效力。

《破產(chǎn)法》第十七條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人的債務(wù)人或者財(cái)產(chǎn)持有人應(yīng)當(dāng)向管理人清償債務(wù)或者交付財(cái)產(chǎn)?！币环矫?，這是因?yàn)槠飘a(chǎn)申請(qǐng)受理后，債務(wù)人企業(yè)已喪失對(duì)其財(cái)產(chǎn)的管理、處分權(quán)利，無權(quán)再接受債務(wù)的清償和財(cái)產(chǎn)的交付。另一方面，也是為防止財(cái)產(chǎn)交付給債務(wù)人企業(yè)的人員后被隱匿、私分或者揮霍、毀棄，損害債權(quán)人的合法利益。債務(wù)人的債務(wù)人或者財(cái)產(chǎn)持有人惡意違反法律規(guī)定向債務(wù)人清償債務(wù)或者交付財(cái)產(chǎn)，使債權(quán)人受到損失的，不免除其清償債務(wù)或者交付財(cái)產(chǎn)的義務(wù)。

5.管理人對(duì)未履行完畢合同的處置權(quán)。

《破產(chǎn)法》第十八條的規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)受理前成立而債務(wù)人和對(duì)方當(dāng)事人均未履行完畢的合同有權(quán)決定解除或者繼續(xù)履行，并通知對(duì)方當(dāng)事人。管理人自破產(chǎn)申請(qǐng)受理之日起2個(gè)月內(nèi)未通知對(duì)方當(dāng)事人，或者自收到對(duì)方當(dāng)事人催告之日起30日內(nèi)未答復(fù)的，視為解除合同。管理人決定繼續(xù)履行合同的，對(duì)方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行；但是，對(duì)方當(dāng)事人有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保。管理人不提供擔(dān)保的，視為解除合同?！惫芾砣藳Q定解除或者繼續(xù)履行合同，應(yīng)當(dāng)以保障債權(quán)人權(quán)益最大化為原則，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)考慮到對(duì)方當(dāng)事人因合同解除而可能提出的損害賠償額。