5.5.1 加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)

1.實(shí)施科學(xué)管理,爭(zhēng)取長(zhǎng)期發(fā)展

提高中小企業(yè)科學(xué)管理能力不僅可以提高中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率,還能很好地解決中小企業(yè)的近視行為,一支精良的管理團(tuán)隊(duì)是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ),更是企業(yè)融資水平的體現(xiàn)。

(1)制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件,積極有效的發(fā)展戰(zhàn)略不但可以增強(qiáng)中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的能力,更重要的是還能增強(qiáng)中小企業(yè)在金融市場(chǎng)上獲得資金的能力。根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)制定恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)發(fā)展策略,提高科技創(chuàng)新能力,不斷根據(jù)市場(chǎng)變化情況和預(yù)見進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整,提高產(chǎn)品的科技含量,憑借高質(zhì)量產(chǎn)品和科技優(yōu)勢(shì)吸引更多合作伙伴。積極有效的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略還可以使?jié)撛诘耐顿Y者和債權(quán)人了解企業(yè)的資金投向和長(zhǎng)期效果,從而提高投資者對(duì)企業(yè)的信心,愿意向其提供更多的融資便利。同時(shí),中小企業(yè)要加強(qiáng)與投資者的聯(lián)系、積極參與社會(huì)公益活動(dòng)、保持與政府良好的協(xié)作關(guān)系等來提高企業(yè)社會(huì)影響、信譽(yù)和知名度,立足自身改善融資環(huán)境。

(2)增強(qiáng)盈利能力,改善資金結(jié)構(gòu)

盈利能力強(qiáng)、資金結(jié)構(gòu)合理的企業(yè),一方面其留存收益大大增多、自有資金豐富,從而可增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部融資能力；另一方面對(duì)潛在的投資者、債權(quán)人有著較大的吸引力,同時(shí)還能提高企業(yè)的信譽(yù)、擴(kuò)大企業(yè)影響,進(jìn)而提高企業(yè)外部融資能力。

2.培育中小企業(yè)信用意識(shí)

信用是影響中小企業(yè)融資能力的基本因素,積極推進(jìn)中小企業(yè)信用建設(shè)是解決融資難、融資貴的關(guān)鍵所在。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)。中小企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到信用是一種社會(huì)資源又是一種經(jīng)濟(jì)資源。中小企業(yè)必須做到:依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信,提高信用意識(shí),樹立“守信光榮,失信可恥”的道德觀和“守信獲益,失信受損”的經(jīng)營(yíng)觀。必須將自身信用建設(shè)作為中小企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的基石,納入企業(yè)的無形資產(chǎn)管理,充分認(rèn)識(shí)到信用在構(gòu)建自身外部融資環(huán)境中的重要作用,形成信用零容忍的自我約束機(jī)制。

3.采取開放式運(yùn)營(yíng),規(guī)范財(cái)務(wù)管理

中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)自身的“中小身份”有更清楚的認(rèn)識(shí),明白中小企業(yè)和大企業(yè)相比只是規(guī)模上的差別和由此導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)方式、管理方式等方面的差別,而非財(cái)務(wù)制度不健全和健全、信息披露不透明和透明的差異。不能因?yàn)樽陨硪?guī)模小就采取封閉式的經(jīng)營(yíng)方式,而忽視自身的財(cái)務(wù)制度建設(shè)和信息的正常披露,要知道信息不對(duì)稱是增加融資成本的主要因素。

(1)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心,是對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行合理的計(jì)劃、調(diào)度、運(yùn)用及分配的過程,是幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)、提高收益的基本手段。中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理操作之前,其經(jīng)營(yíng)決策者與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人首先應(yīng)該為企業(yè)制定合理的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)；其次必須加強(qiáng)日常資金管理,盡可能使企業(yè)資金投放少、回收快、保持良性循環(huán)；再次是完善中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系,制定切實(shí)可行的內(nèi)部牽制制度、崗位責(zé)任制度、日常操作制度和檔案管理制度等；最后企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化,對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益等進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整,使其保持合理的比例；同時(shí)還必須通過培訓(xùn)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員,吸引優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人才加盟,提高財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)能力。

(2)提高會(huì)計(jì)能力

中小企業(yè)種類繁多、行業(yè)門類齊全、所有制多樣化,但經(jīng)營(yíng)規(guī)模均不大,經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)較簡(jiǎn)單,沒有太多的管理層次等,這些都不應(yīng)該成為中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度不健全、會(huì)計(jì)信息不透明等的借口。從現(xiàn)實(shí)表象上看:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)不健全現(xiàn)象明顯,有的獨(dú)資小企業(yè)甚至不設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),有的即使設(shè)置了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),也存在層次不清、分工不明、兼職多、人員過于精簡(jiǎn)、一身兼多職等詬病,導(dǎo)致現(xiàn)金流量表編制難度、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不完善且沒有附注,造成信息使用者很難獲得企業(yè)的具體財(cái)務(wù)信息。還有的中小企業(yè)信息審核不及時(shí)或?qū)徍四芰τ邢?造成錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息對(duì)外報(bào)送或披露,影響了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

中小企業(yè)必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度建設(shè),建立完善的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備充足的會(huì)計(jì)人員,加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)管和會(huì)計(jì)信息公開化與透明化,提高會(huì)計(jì)信息披露的及時(shí)性和有效性,像大企業(yè)那樣采取開放的運(yùn)作方式和信息披露模式,以贏得較高的社會(huì)公信度,掃清各種融資障礙。

5.5.2 完善銀行等金融機(jī)構(gòu)職能

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷發(fā)育和完善,大客戶的融資手段已成多樣化趨勢(shì),銀行融資不再是唯一的渠道,他們可以通過資本市場(chǎng),發(fā)行股票債券,取得低成本資金,同時(shí)銀行對(duì)大客戶談判經(jīng)常處于不對(duì)等地位,議價(jià)能力不強(qiáng),收益水平較差,壓縮了銀行利潤(rùn)空間。因此,銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念,把中小企業(yè)作為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn),由于中小企業(yè)發(fā)展迅速,其對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度也在逐步上升,如果國(guó)有商業(yè)銀行、部分股份制商業(yè)銀行或城市和農(nóng)村商業(yè)銀行能把市場(chǎng)目標(biāo)定在中小企業(yè)上,不但能提高中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和融資能力,也能為各類銀行金融機(jī)構(gòu)提供廣闊的發(fā)展空間。

2.改革經(jīng)營(yíng)機(jī)制

商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革,建立能夠體現(xiàn)中小企業(yè)融資規(guī)律的管理制度。中小企業(yè)融資特點(diǎn)是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快、風(fēng)險(xiǎn)大、損失率高,這是客觀現(xiàn)實(shí)和市場(chǎng)規(guī)律。各商業(yè)銀行應(yīng)充分下放經(jīng)營(yíng)權(quán)限,提高基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的積極性和能動(dòng)性,改變貸款業(yè)務(wù)多層分級(jí)審批、人為增加交易成本和降低服務(wù)效率的機(jī)制；建立“責(zé)、權(quán)、利”相統(tǒng)一的激勵(lì)機(jī)制,合理制定業(yè)務(wù)目標(biāo),并適當(dāng)降低負(fù)責(zé)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的部門和人員的業(yè)務(wù)指標(biāo)；追責(zé)機(jī)制要適度合理,不良業(yè)務(wù)要公正客觀分析產(chǎn)生不良的原因,做到誰失誤誰負(fù)責(zé),保護(hù)客戶經(jīng)理開拓中小企業(yè)業(yè)務(wù)的積極性。

3.完善貸款評(píng)價(jià)

完善中小企業(yè)貸款評(píng)價(jià)機(jī)制,在貸款調(diào)查和審查上,既要重視財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況信息,也不要忽視企業(yè)未來營(yíng)運(yùn)中所形成的償還能力；既要重視抵押擔(dān)保第二還款來源,也不能忽視企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的還款能力。相關(guān)審查人員要牢固樹立幫助客戶經(jīng)理防范風(fēng)險(xiǎn)的思想,杜絕向客戶經(jīng)理顯示權(quán)利和對(duì)項(xiàng)目生殺予奪的不當(dāng)現(xiàn)象出現(xiàn)；要簡(jiǎn)化辦事程序,明白手續(xù)繁雜、環(huán)節(jié)增多并不能有效地控制風(fēng)險(xiǎn),力爭(zhēng)對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和額度內(nèi)循環(huán)使用業(yè)務(wù)建立快捷程序,走快速出賬通道。

4.組建專門性銀行

這方面國(guó)外已經(jīng)有成熟的經(jīng)驗(yàn)可供學(xué)習(xí)和借鑒。在日本,中小企業(yè)群體同樣面臨著融資難的問題,日本政府從立法、擔(dān)保、融資機(jī)構(gòu)和財(cái)政等方面采取了有效措施,同時(shí)設(shè)立了國(guó)民金融公庫(kù)、中小企業(yè)金融公庫(kù)和商工組中央金庫(kù)三個(gè)政策性金融機(jī)構(gòu),通過它們的協(xié)調(diào)運(yùn)作,既緩解了中小企業(yè)的融資難,也增強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款的信心。同樣,德國(guó)的復(fù)興信貸銀行也是以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的政策性銀行。

因此,各地應(yīng)積極探索并借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的成功做法,組建面向中小企業(yè)的專門性銀行,該金融機(jī)構(gòu)必須是集專門性、地方性、政策性、專業(yè)性于一體的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu),該銀行應(yīng)以政府為主導(dǎo),在政府出資的基礎(chǔ)上廣泛吸收各方資金來源,既可以發(fā)行政策性金融債券,也可以吸收公眾存款或者其他社會(huì)資金入股等。中小企業(yè)專門性銀行不同于商業(yè)銀行,在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中必須遵循政策性、非營(yíng)利性、引導(dǎo)性、非競(jìng)爭(zhēng)性、市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)原則。作為商業(yè)性金融的有益補(bǔ)充,中小企業(yè)專門性銀行要認(rèn)清自己的定位,并處理好與商業(yè)銀行的關(guān)系。堅(jiān)持“商業(yè)銀行搶著做的我讓,商業(yè)銀行不愿做的我上”,做到凡是商業(yè)銀行能解決的問題由商業(yè)銀行解決,并積極引導(dǎo)商業(yè)銀行為中小企業(yè)開展融資服務(wù)。中小企業(yè)專門性銀行應(yīng)與商業(yè)銀行建立良好的合作關(guān)系,充分利用商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)為更多中小企業(yè)提供支持和服務(wù)。

5.創(chuàng)新金融產(chǎn)品

各類金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中小企業(yè)融資特點(diǎn),結(jié)合不同行業(yè)、不同發(fā)展階段中小企業(yè)的實(shí)際情況,把銀行授信期限、還款方式、擔(dān)保條件等要素進(jìn)行必要改造,開發(fā)設(shè)計(jì)出針對(duì)性強(qiáng)、適用性廣的金融產(chǎn)品。

(1)開展循環(huán)貸款業(yè)務(wù)

針對(duì)中小企業(yè)融資量少、用資分散、求資急切、次數(shù)多等特點(diǎn),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)能夠提供足值抵押和有效擔(dān)保的中小企業(yè),積極發(fā)行額度內(nèi)循環(huán)貸款或結(jié)算賬戶透支貸款等,做到一次性審批、一次性簽訂法律文件,隨借隨還、循環(huán)使用。這種貸款方式的最大好處是:企業(yè)與銀行只需簽訂一次合同,在規(guī)定期間內(nèi)隨時(shí)借用,并可以還清后再借,不需要每次借款時(shí)都重新簽訂合約,既可以為雙方節(jié)省不少程序費(fèi)用和交易費(fèi)用,又能為中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)短期貸款長(zhǎng)期使用的目的。

(2)探索其他貸款業(yè)務(wù)

根據(jù)中小企業(yè)的基本情況和資金需求特點(diǎn),創(chuàng)新相關(guān)貸款產(chǎn)品:對(duì)為大型優(yōu)質(zhì)客戶提供配套產(chǎn)品和服務(wù),處于物流鏈和供應(yīng)鏈中端的,可以發(fā)放應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、商業(yè)匯票保付保貼業(yè)務(wù)；對(duì)擁有著作權(quán)、知名品牌、商標(biāo)、專利技術(shù)的,可以辦理無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款；對(duì)于連鎖經(jīng)營(yíng)的,可以發(fā)放按揭貸款、經(jīng)營(yíng)性物業(yè)貸款；對(duì)于賣場(chǎng)式商鋪經(jīng)營(yíng)的,可以發(fā)放聯(lián)保貸款、賣場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者統(tǒng)一擔(dān)保貸款等,為中小企業(yè)貸款融資提供多種通道。

(3)提高信用卡功能

擴(kuò)充信用卡使用范圍,完善信用卡服務(wù)功能,提高信用卡支付額度,在充分控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下,允許中小企業(yè)業(yè)主憑個(gè)人的資產(chǎn)作抵押或擔(dān)保,通過信用卡獲得個(gè)人信用貸款用作企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),進(jìn)而來滿足企業(yè)短期流動(dòng)資金需要。有證據(jù)表明,美國(guó)有近50%的小企業(yè)貸款是以業(yè)主個(gè)人的信息卡貸款來完成的。這種將貸款的責(zé)任同個(gè)人掛鉤的貸款方式將在很大程度上解決中小企業(yè)的小額流動(dòng)資金的需要。

(4)開展金融租賃業(yè)務(wù)

金融租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體,以租賃物所有權(quán)與使用權(quán)相分離的新型融資方式。金融租賃是指由出租人根據(jù)承租人的請(qǐng)求,按雙方事先的合同約定,向承租人指定的賣方購(gòu)買承租人需要的固定資產(chǎn),保證出租人擁有該固定資產(chǎn)權(quán)的前提下,以承租人支付租金為條件,將該固定資產(chǎn)使用和收益權(quán)讓渡給承租人。金融租賃具有融物和融資的雙重功能,有直接融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃和出售回租三種形式。

銀行開展金融租賃,就是銀行應(yīng)中小企業(yè)要求購(gòu)買機(jī)器設(shè)備等資產(chǎn)出租給企業(yè)長(zhǎng)期使用,企業(yè)按期向銀行交付的租金。為了更好地約束中小企業(yè),銀行有時(shí)會(huì)要求承租企業(yè)出資一部分的杠桿租賃方式,或者是采用銀行與租賃公司合作,即銀行把資金貸給租賃公司,由租賃公司購(gòu)買設(shè)備再租給企業(yè)形式幫助企業(yè)融資。金融租賃不僅幫助中小企業(yè)解決了資金短缺問題,還分散了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行只有不斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新才能更好地滿足中小企業(yè)差異化的融資需求,確保中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

5.5.3 提高社會(huì)認(rèn)知度

中小企業(yè)不僅關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而且關(guān)系到社會(huì)和諧與穩(wěn)定。近年來,中小企業(yè)充分發(fā)揮其自身優(yōu)勢(shì),已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。就憑中小企業(yè)所占GDP比重和納稅比例就能充分說明經(jīng)濟(jì)建設(shè)不僅要重視發(fā)展大企業(yè),更要重視發(fā)展中小企業(yè)。

就業(yè)是民生之本,是社會(huì)和諧安定之基,必須把促進(jìn)就業(yè)放在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的優(yōu)先目標(biāo)。這與發(fā)展中小企業(yè)是不謀而合的,中小企業(yè)量大面廣,提供就業(yè)崗位多,吸納就業(yè)人員廣,這對(duì)穩(wěn)定就業(yè)形勢(shì)、提高就業(yè)水平具有重要作用,必須充分發(fā)揮中小企業(yè)促進(jìn)就業(yè)的主渠道作用。中小企業(yè)發(fā)展發(fā)達(dá)的區(qū)域往往也是較為富裕的地區(qū),又是率先實(shí)現(xiàn)小康發(fā)展的地區(qū)。大力發(fā)展中小企業(yè),使廣大人民群眾從中得到實(shí)惠、過上更加富裕的生活,社會(huì)和諧安定就會(huì)有保障。

發(fā)展中小企業(yè)不僅有利于推動(dòng)科技創(chuàng)新,而且有利于促進(jìn)社會(huì)科學(xué)發(fā)展?？萍紕?chuàng)新是促進(jìn)科學(xué)發(fā)展、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要支撐。中小企業(yè)是科技創(chuàng)新的主力軍,近年來,國(guó)家65%的發(fā)明專利、75%以上的新產(chǎn)品開發(fā)都是由中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)的。在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的領(lǐng)召下,中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)更加活躍、技術(shù)開發(fā)更加廣泛,促使中小企業(yè)不僅能在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中保持旺盛活力,還能在信息、生物制藥、新材料、新能源等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和信息咨詢、工業(yè)設(shè)計(jì)、現(xiàn)代物流等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中成為新興力量。國(guó)家要想完成轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提高發(fā)展質(zhì)量的任務(wù),就必須大力支持中小企業(yè)發(fā)展、充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮中小企業(yè)在建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家中的重要作用。

發(fā)展中小企業(yè)是貫穿整個(gè)現(xiàn)代化建設(shè)過程中的一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)。我國(guó)以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要求。各地必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展,為全面建設(shè)小康社會(huì)、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興集聚力量。發(fā)展中小企業(yè)不僅是權(quán)宜之計(jì),更是社會(huì)主義初級(jí)階段基本經(jīng)濟(jì)制度的必然要求。全國(guó)上下齊心協(xié)力、營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境,鼓勵(lì)大家創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng),讓中小企業(yè)發(fā)展起來；也要完善相關(guān)政策,加大支持力度,讓中小企業(yè)壯大起來。

5.5.4 建立信用體系

各地應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)建設(shè),提高中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任感,杜絕出示虛假審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、信用報(bào)告等行為。積極吸收國(guó)際先進(jìn)的信用評(píng)價(jià)理論和方法,結(jié)合國(guó)內(nèi)的實(shí)際,構(gòu)建一套符合我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

定期開展中小企業(yè)信用評(píng)價(jià),及時(shí)向社會(huì)發(fā)布中小企業(yè)信用報(bào)告。中小企業(yè)信用報(bào)告是對(duì)企業(yè)信用狀況的基本描述和對(duì)信用能力和意愿的權(quán)威評(píng)價(jià)。中小企業(yè)信用報(bào)告可以作為中小企業(yè)貸款、融資擔(dān)保、爭(zhēng)取各種政府補(bǔ)貼和企業(yè)商務(wù)往來等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù)。

堅(jiān)持“守信光榮、失信可恥”的信用機(jī)制,形成“守信必獎(jiǎng)、失信追究”的激勵(lì)機(jī)制,各級(jí)政府應(yīng)對(duì)誠(chéng)實(shí)守信的中小企業(yè)在專項(xiàng)貸款、擔(dān)保、貼息、上市、發(fā)行債券、稅收優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)扶持政策等方面給予支持；對(duì)失信企業(yè),加大監(jiān)督管理,責(zé)令其定期修復(fù)失信記錄。

國(guó)家層面上,應(yīng)該建立以中小企業(yè)信用登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的全國(guó)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)。該數(shù)據(jù)庫(kù)信息面廣、覆蓋范圍大:涵蓋工商部門登記的中小企業(yè)基本信息、年報(bào)、商品質(zhì)量抽查情況等；海關(guān)及稅務(wù)部門記錄的納稅記錄、通關(guān)記錄檢驗(yàn)檢疫記錄等；金融機(jī)構(gòu)評(píng)估的債務(wù)清欠記錄、合同履行等。該信用數(shù)據(jù)庫(kù)還要保持靈活性,能根據(jù)實(shí)際情況實(shí)時(shí)更新,并具有動(dòng)態(tài)錄入、數(shù)據(jù)共享和豐富的查詢功能。

中小企業(yè)要加緊制定信用管理制度,設(shè)置內(nèi)部信用管理職能部門集中管理各種信用信息,同時(shí)要建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)控制與防范機(jī)制,避免商業(yè)信用違約行為發(fā)生。

綜上所述,信用已成為一種重要社會(huì)資源。據(jù)工信部相關(guān)中小企業(yè)專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告顯示,融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的核心問題,而信用缺失又是造成融資難的關(guān)鍵原因。如果不解決信用缺失問題,中小企業(yè)發(fā)展就沒有活力。故此,各地建立和完善中小企業(yè)信用體系刻不容緩。

5.5.5 發(fā)揮民間資本優(yōu)勢(shì),助推中小企業(yè)發(fā)展

防控民間資本的風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)建合理的民間資本進(jìn)入與退出機(jī)制,對(duì)于發(fā)揮民間資本優(yōu)勢(shì),支持中小企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。近幾年國(guó)家相繼制定了民間資本準(zhǔn)入金融業(yè)的相關(guān)制度。

2005年,國(guó)務(wù)院頒布“非公36條”,在加強(qiáng)立法、規(guī)范準(zhǔn)入、嚴(yán)格監(jiān)管和有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下,允許非公有資本進(jìn)入?yún)^(qū)域性股份制銀行和合作性金融機(jī)構(gòu)。同年山西平遙日升隆和晉源泰兩家小額貸款有限公司的成立,標(biāo)志著發(fā)展民間金融進(jìn)入具體實(shí)施階段。

2008年,央行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》,為民間金融的發(fā)展提供了寬松的環(huán)境。

2010年,國(guó)務(wù)院再次頒布“新非公36條”,進(jìn)一步提出支持民間資本以入股方式參與商業(yè)銀行的增資擴(kuò)股,參與農(nóng)村信用社、城市信用社的改制工作,而且鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司或農(nóng)村資金互助社等金融機(jī)構(gòu),放寬村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行中法人銀行最低出資比例的限制。

2013年7月,國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》,提出“擴(kuò)大民間資本進(jìn)入金融業(yè)”,“嘗試由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行、金融租賃公司和消費(fèi)金融公司等金融機(jī)構(gòu)”等措施。

2013年11月,《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出,“在加強(qiáng)監(jiān)管前提下,允許具備條件的民間資本依法發(fā)起設(shè)立中小型銀行等金融機(jī)構(gòu)”。目前,各地民營(yíng)資本對(duì)申辦民營(yíng)銀行的熱潮高漲。據(jù)媒體披露,已有幾十家民營(yíng)銀行名稱獲得國(guó)家工商行政管理總局的預(yù)核準(zhǔn)。

2014年7月25日,銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在銀監(jiān)會(huì)2014年上半年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議上披露,銀監(jiān)會(huì)已正式批準(zhǔn)三家民營(yíng)銀行的籌建申請(qǐng)。這三家民營(yíng)銀行分別是:騰訊、百業(yè)源、立業(yè)為主發(fā)起人,在廣東省深圳市設(shè)立深圳前海微眾銀行；正泰、華峰為主發(fā)起人,在浙江省溫州市設(shè)立溫州民商銀行,以及華北、麥購(gòu)為主發(fā)起人,在天津市設(shè)立天津金城銀行。

2015年5月27日從中國(guó)銀監(jiān)會(huì)獲悉,浙江網(wǎng)商銀行各項(xiàng)準(zhǔn)備工作就緒,并獲浙江銀監(jiān)局正式批復(fù)開業(yè)。至此,我國(guó)首批試點(diǎn)的天津金城銀行、深圳微眾銀行、上海華瑞銀行、溫州民商銀行和浙江網(wǎng)商銀行等全部拿到“通行證”。

政府積極打通民間資本進(jìn)入中小企業(yè)融資渠道,充分發(fā)揮民間資本作為社會(huì)資本“活性細(xì)胞”所發(fā)揮的“融資活性”。政府還有大幅度地降低民間資本準(zhǔn)入門檻,促進(jìn)新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行作為一種新型金融機(jī)構(gòu),對(duì)于提高金融市場(chǎng)資金規(guī)模,降低中小企業(yè)融資成本具有重要作用。鼓勵(lì)和支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展,需要放寬村鎮(zhèn)銀行的金融市場(chǎng)準(zhǔn)入條件,鼓勵(lì)自然人、法人作為主要股東發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。

小額貸款公司是服務(wù)中小企業(yè)融資的重要民間金融機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)小額貸款公司“收編”民間資本,助長(zhǎng)小額貸款公司發(fā)展實(shí)力,鼓勵(lì)小額貸款公司面向中小企業(yè)開展業(yè)務(wù),幫助小額貸款公司制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,協(xié)作小額貸款公司保證民間資本流入實(shí)體經(jīng)濟(jì),最大限度緩解中小企業(yè)的融資難題。

各地在保障民間資產(chǎn)的合法權(quán)益的同時(shí),還要加強(qiáng)民間資本監(jiān)督管理:加強(qiáng)對(duì)民間資本的監(jiān)管,對(duì)民間資本的市場(chǎng)準(zhǔn)入、組織形式、財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等監(jiān)管制定具體細(xì)則；建立健全民間金融的信息披露制度,按照要求披露資金的用途、運(yùn)行效益等,進(jìn)一步增強(qiáng)民間資本的透明度,降低中小企業(yè)的借貸風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)民間資本流入中小企業(yè)的服務(wù)職能。首先,要加強(qiáng)財(cái)政政策對(duì)民間金融的支持,充分發(fā)揮財(cái)政的杠桿作用,加大對(duì)貧困地區(qū)民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的支持。其次,對(duì)于符合條件的中小金融機(jī)構(gòu),適當(dāng)減征營(yíng)業(yè)稅、免征所得稅、給予稅前撥備優(yōu)惠、實(shí)行其他稅收減免等政策,為民間金融組織創(chuàng)造優(yōu)惠的稅收環(huán)境。第三,引導(dǎo)財(cái)政資金支持中小企業(yè)融資性擔(dān)保公司發(fā)展,通過稅收優(yōu)惠減輕其負(fù)擔(dān)。最后,構(gòu)建中小企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái),由地方政府牽頭,根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)發(fā)展?fàn)顩r和民間資本規(guī)模,構(gòu)建當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與民間資本相匹配的融資服務(wù)平臺(tái)。

5.5.6 建立政府支持與服務(wù)體系

1.加快相關(guān)發(fā)展基金的設(shè)立

根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié),圍繞國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,自2012年起,中央財(cái)政先后設(shè)立了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金、中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開拓資金、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、中小企業(yè)公共服務(wù)體系專項(xiàng)補(bǔ)助資金、中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金等。這些專項(xiàng)資金在一定程度上促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。

國(guó)家還應(yīng)該在創(chuàng)立以下中小企業(yè)發(fā)展基金:包括中小企業(yè)互助基金、中小企業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)基金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金等,為中小企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)、新技術(shù)應(yīng)用等多方位籌集資金?；饋碓纯稍谡A(yù)算撥款和其他專項(xiàng)資金為主的基礎(chǔ)上,盡可能吸收民間資本。

2.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

建立并完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,應(yīng)明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更職能、建立健全信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)審批監(jiān)管制度,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。從宏觀層面上,國(guó)家應(yīng)該完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法,對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督管理等進(jìn)行科學(xué)規(guī)范；從中觀上講,各地應(yīng)明確中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門,強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管。根據(jù)屬地監(jiān)管的原則,按照“誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管”的要求,各級(jí)政府應(yīng)設(shè)立監(jiān)管部門,該部門根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和政策,負(fù)責(zé)對(duì)地融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。財(cái)政等有關(guān)部門要督促擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度。各地金融部門(央行地方分行、金融辦等)監(jiān)督擔(dān)保機(jī)構(gòu)遵循金融規(guī)則和金融秩序。行業(yè)協(xié)會(huì)要加強(qiáng)行業(yè)自律,規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),樹立中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的良好社會(huì)形象和社會(huì)公信度。

政府應(yīng)完善服務(wù)機(jī)制、加大支持力度為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)營(yíng)造良好的政務(wù)環(huán)境。各級(jí)政府及中小企業(yè)相關(guān)管理部門要按照《中小企業(yè)促進(jìn)法》及本地相關(guān)法規(guī)積極建立并完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)。各級(jí)地方政府應(yīng)當(dāng)從中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中拿出一定比例的資金用做信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì),支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展；各級(jí)財(cái)政要重點(diǎn)對(duì)服務(wù)中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和激勵(lì)。

3.建立和完善服務(wù)體系

中介服務(wù)機(jī)構(gòu)支持。中小企業(yè)融資是一項(xiàng)復(fù)雜的工作,會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)咨詢公司、財(cái)務(wù)代理公司、投資咨詢公司、資產(chǎn)管理公司、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、人力資源咨詢公司或獵頭公司、廣告公司等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要為中小企業(yè)融資提供全方位的服務(wù),以提高中小企業(yè)的融資能力。會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)中小企業(yè)審計(jì)力度和輔導(dǎo)手段,提高中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量；律師事務(wù)所開展中小企業(yè)法律咨詢、規(guī)范中小企業(yè)管理行為；財(cái)務(wù)咨詢公司為中小企業(yè)融資出謀劃策、提高最優(yōu)融資方案和最佳資本機(jī)構(gòu)；財(cái)務(wù)代理公司幫助中小企業(yè)辦理相關(guān)融資手續(xù)、提高融資效率；投資咨詢公司為中小企業(yè)項(xiàng)目投資提供可行性分析、投資決策和最優(yōu)項(xiàng)目比選等,為中小企業(yè)融資資金的投資成功率；資產(chǎn)管理公司為中小資本證券化等提供便利、提高中小企業(yè)盤活資產(chǎn)的能力；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)中小企業(yè)信用監(jiān)管、準(zhǔn)確提供與中小企業(yè)融資相關(guān)的所有信用信息,同時(shí)為中小企業(yè)如何提高信用提供建議；人力資源咨詢公司或獵頭公司幫助中小企業(yè)廣納人才或人力資源培訓(xùn)；廣告公司幫助中小企業(yè)產(chǎn)品推廣,擴(kuò)大產(chǎn)品知名度；戰(zhàn)略咨詢公司為中小企業(yè)長(zhǎng)期或戰(zhàn)略發(fā)展把脈論證。社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)齊心協(xié)力為中小企業(yè)排憂解難,中小企業(yè)大有可為。

加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)的職能。各地應(yīng)建立中小企業(yè)的同業(yè)工會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)組織,充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的職能,幫助中小企業(yè)申請(qǐng)貸款,協(xié)助銀行進(jìn)行貸前調(diào)查評(píng)估,協(xié)調(diào)銀企關(guān)系；積極鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新,提供技術(shù)指導(dǎo)；幫助中小企業(yè)加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高,在發(fā)展方向、運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制、思維方式、管理模式、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、誠(chéng)實(shí)信譽(yù)等方面給予指導(dǎo)。

5.5.7 互聯(lián)網(wǎng)金融支持中小企業(yè)融資

近兩年,得益于國(guó)家頒布的一系列政策扶植,我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融實(shí)現(xiàn)了前所未有的高速發(fā)展,據(jù)市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)規(guī)模已超過10萬億元,每年呈20%～30%的增長(zhǎng),2020年有望突破20萬億元。僅2015年上半年就有多達(dá)200萬家中小企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)融資的方式解決了企業(yè)存在的資金困境,累計(jì)融資金融超過3500億。

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的到來,傳統(tǒng)銀行等金融機(jī)構(gòu)一直未能有效的解決好融資難的問題,而互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的大規(guī)模增長(zhǎng),互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融作為金融行業(yè)的新型業(yè)態(tài),通過將與企業(yè)活動(dòng)密切相關(guān)的商流、信息流、物流、資金流等進(jìn)行全程控制,最大化的降低投資者的理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)融資成本,是發(fā)達(dá)國(guó)家解決中小型企業(yè)融資難的重要模式,這將也會(huì)成為我國(guó)中小企業(yè)解決融資難的重要方式。