第一章　商業(yè)銀行導(dǎo)論

【學(xué)習(xí)目的】

通過本章的學(xué)習(xí)，了解國外商業(yè)銀行與國內(nèi)商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的基本脈絡(luò)及其區(qū)別，了解商業(yè)銀行的特點、功能作用、組織形式和設(shè)立商業(yè)銀行的管理要求，從而對商業(yè)銀行有一個初步認(rèn)識，為本門課程的學(xué)習(xí)打下良好的基礎(chǔ)。

本章案例

單一銀行制的產(chǎn)生原因^[1]

單一銀行制源于美國漢密爾頓主義者與杰弗遜·杰克遜主義者兩種銀行觀之間的斗爭。1790年末，財政部長漢密爾頓向國會提出了《關(guān)于建立聯(lián)邦銀行的報告》。該報告的主要目的，是要新建一個有助于“成功地管理財政”和“支持公共信用”，并創(chuàng)造貨幣、擴(kuò)張信貸，從而增加流動性和生產(chǎn)性資本的“聯(lián)邦銀行”。1790年和1816年國會兩次通過《美國銀行法》，先后特許建立了美國第一銀行和美國第二銀行，期限均為20年。美國第一、第二銀行80%的股本由私人認(rèn)購，因此第一銀行和第二銀行具有私人經(jīng)營管理的性質(zhì)。由于第一銀行和第二銀行代理政府財政的特殊地位，如代收稅款，接受政府存款，因而掌握了大量地方商業(yè)銀行的銀行券，成為其他各商業(yè)銀行的總債權(quán)人。這就使第一、第二銀行得以通過強(qiáng)迫地方銀行用硬幣贖回本行發(fā)行的紙幣，從而控制各州銀行的硬幣準(zhǔn)備金水平，調(diào)節(jié)各州商業(yè)銀行貨幣信貸的緊縮和擴(kuò)張，履行中央銀行的職能。第一、第二銀行對統(tǒng)一貨幣價值，增加貨幣供給，改善財政狀況，加強(qiáng)公共信用，穩(wěn)定全國貨幣銀行體系，促進(jìn)工商農(nóng)業(yè)發(fā)展發(fā)揮了巨大作用。

但是漢密爾頓主義者建立聯(lián)邦銀行以促進(jìn)和指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的構(gòu)想和實踐卻遭到以杰弗遜·杰克遜為代表的農(nóng)場主、種植園主、技匠和新興的小工商企業(yè)家、小銀行家的強(qiáng)烈反對。杰弗遜·杰克遜主義者反對建立聯(lián)邦銀行的原因是多方面的，主要有如下三點：①普通美國人對聯(lián)邦政府通過特別立法授予經(jīng)營銀行的特許權(quán)極度反感。因為特許制源于美國革命的敵人——英國。英國最早在16世紀(jì)都鐸王朝時期就開始頒發(fā)皇家特許狀而授予王室代理人以控制企業(yè)經(jīng)營或貿(mào)易特權(quán)。此類特許公司往往濫用特權(quán)，實行貿(mào)易和經(jīng)營壟斷，且投機(jī)和欺詐行為常常與特許公司相伴隨，直至發(fā)生18世紀(jì)初的南海泡沫事件。因此，美國移民和英國國民一樣，根深蒂固地認(rèn)為特許公司就意味著欺詐和壟斷特權(quán)。②杰弗遜—杰克遜主義者信奉斯密式自由放任主義和洛克的平等權(quán)利思想。他們鼓吹極端的個人主義，主張個人自由、經(jīng)濟(jì)獨立平等和政治民主。他們樂觀地認(rèn)為，美國開放的邊疆將為普通人提供經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展的無限機(jī)會。因此，只要人人享有同等的合法權(quán)利和公平的機(jī)會，消滅一切特權(quán)，則每個普通人都可以通過自己的勤奮努力獲得事業(yè)的成功。③新興的小工商企業(yè)家、銀行家反對聯(lián)邦銀行還有著特殊的利益動機(jī)。新興工商企業(yè)家、銀行家大多是遠(yuǎn)涉重洋來到美國的、渴望迅速發(fā)財致富的歐洲移民。他們崇尚個人奮斗，因此企求更平等的機(jī)會。他們嫉妒那些已經(jīng)富有的城市工商企業(yè)家、銀行家，蔑視和憎恨特權(quán)。

由于小工商企業(yè)主和農(nóng)場主、種植園主、技匠、工人呼吁取消銀行特許，于是一個從局部到全國的自由銀行運(yùn)動發(fā)生了。所謂“自由銀行”，即指無須經(jīng)立法機(jī)構(gòu)特許，凡具備規(guī)定條件，即可申請注冊開業(yè)的銀行制度。自由銀行制實質(zhì)上就成了單一銀行制的同義詞。因此，自由銀行制的實行為美國單一銀行制奠定了基礎(chǔ)。

1864年，聯(lián)邦法律頒布《國民銀行法》，從此單一制銀行成為美國商業(yè)銀行體系的一大永久性特色。

第一節(jié)　商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

一、商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行是英文Commercial Bank的意譯。英國的商業(yè)銀行稱為“股東銀行”（Joint Stock Banks），美國的商業(yè)銀行稱為會員銀行（Member Banks），法國的商業(yè)銀行稱為存款銀行（Deposit Banks），德國的商業(yè)銀行稱為私人商業(yè)銀行，菲律賓的銀行法稱“凡創(chuàng)造用支票的存款者為商業(yè)銀行”。^[2]關(guān)于商業(yè)銀行的定義，中西方提法也不盡相同。

英國塞耶士教授（R．S．Sayers）在其所著《現(xiàn)代銀行論》中說：“商業(yè)銀行所關(guān)切者，系以營利為主。”這一定義的主要問題是，把“以營利為主”作為確認(rèn)商業(yè)銀行的標(biāo)記不夠嚴(yán)謹(jǐn)。因為，①工商企業(yè)也是以營利為目的，我們不能說營利者就是銀行；②商業(yè)銀行的營利與工商企業(yè)的營利存在比較大的差異，前者營利的主要途徑是借貸所產(chǎn)生的利息，后者營利的主要途徑是商品銷售收入。

韋爾斯教授說，“商業(yè)銀行為一信用機(jī)關(guān)，其目的在于利用信用制度為交易媒介，借以避免現(xiàn)金的使用”。這一定義的主要缺陷是改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營目的，把商業(yè)銀行“以營利為主”的經(jīng)營目的改為了“避免現(xiàn)金的使用”。因為，雖然商業(yè)銀行的存在可以方便結(jié)算、減少市場上現(xiàn)金的使用，但商業(yè)銀行經(jīng)營的目的是為了營利。

曾康霖教授說，“商業(yè)銀行是金融體系的主體，它與工商企業(yè)及其他企業(yè)發(fā)生融資關(guān)系，作用于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動社會的進(jìn)步，在金融領(lǐng)域中發(fā)揮著重要作用”。^[3]這一定義的主要特點是，指出了商業(yè)銀行在金融和經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，但沒有揭示商業(yè)銀行的本質(zhì)特征，沒有把商業(yè)銀行與中央銀行、政策性銀行、合作銀行、信托銀行、租賃銀行、儲蓄銀行、投資銀行等區(qū)別開來。但是，曾康霖教授在《銀行論》中說：“根據(jù)亞當(dāng)·斯密在《原富論》中對銀行業(yè)務(wù)的論述，在金融市場上被稱作商業(yè)銀行的實際上是辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的銀行，或者說商業(yè)銀行是商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)銀行的簡稱和習(xí)慣用語”。^[4]

馬克思說，銀行業(yè)的前身是貨幣經(jīng)營業(yè)，貨幣經(jīng)營業(yè)是經(jīng)營貨幣商品的商業(yè)，主要從事與貨幣流通有關(guān)的各種技術(shù)性的業(yè)務(wù)，如貨幣的兌換和收付、往來賬目的登記、貨幣的保管等。中國的《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！卑凑振R克思論述和中國的《商業(yè)銀行法》，我們認(rèn)為商業(yè)銀行的定義應(yīng)包括以下要點：①商業(yè)銀行必須依法設(shè)立；②商業(yè)銀行是一個信用中介機(jī)構(gòu)，其基本業(yè)務(wù)是吸收存款和發(fā)放貸款；③商業(yè)銀行是以獲取利潤為目的的企業(yè)，其利潤的主要來源是利息和手續(xù)費(fèi)。所以，商業(yè)銀行是依法設(shè)立的經(jīng)營貨幣并通過利息的收付等實現(xiàn)其營利目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)組織。

在理論研究中，由于金融業(yè)務(wù)綜合化趨勢的發(fā)展，銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的界限越來越模糊，同時各國對非銀行金融機(jī)構(gòu)的界定也存在很大區(qū)別。因此，有學(xué)者把投資銀行、儲蓄貸款銀行、互助儲蓄銀行、信貸公會等也歸類為商業(yè)銀行；為區(qū)別一般商業(yè)銀行，而將這些金融機(jī)構(gòu)稱為專業(yè)性商業(yè)銀行。非銀行金融機(jī)構(gòu)主要指保險公司、投資基金、金融信托、金融公司。^[5]

二、國外商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

1．國外早期商業(yè)銀行的產(chǎn)生

按照上述商業(yè)銀行的定義，我們可以說世界上最早的銀行就是商業(yè)銀行。據(jù)史籍記載，公元前2000年巴比倫寺廟即代人保管金銀財寶，收取1/60的保管費(fèi)，復(fù)將保管品貸出，收取月息20%。亞當(dāng)·斯密說：“在銀行名稱的發(fā)源地意大利，其最早的銀行是金融公司?！痹盗亟淌谠凇躲y行論》一書中說：“商業(yè)銀行這個名稱是19世紀(jì)初，在倫敦金融市場上開始形成的?！痹缙诘纳虡I(yè)銀行與貿(mào)易結(jié)合在一起，為的是減少貿(mào)易中的風(fēng)險和壓力。P．金德爾伯格在《西歐金融史》中說：“從商業(yè)向銀行業(yè)的發(fā)展經(jīng)常遇到一個持久的中間階段，這個階段的銀行業(yè)在英格蘭原先被稱為商人銀行業(yè)，商人銀行家是一個向別人提供信貸的人?！钡?，“多數(shù)商人銀行家逐漸從一般貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)ｉT貿(mào)易，然后又從專門貿(mào)易轉(zhuǎn)向金融”。^[6]可見，商業(yè)銀行最初是對“商人銀行業(yè)”的理論概括。

早期商業(yè)銀行主要是對國內(nèi)外貿(mào)易提供短期貸款，其傳統(tǒng)的做法是對商人開出的承兌匯票給予貼現(xiàn)，很少對工業(yè)企業(yè)融資。直到英國產(chǎn)生了被稱為“金融公司”的商業(yè)銀行，其活動擴(kuò)展到各種投資和投機(jī)業(yè)務(wù)，除糧食貿(mào)易外，還涉足煉鐵、造船、鐵路等領(lǐng)域，即商業(yè)銀行除了進(jìn)行短期融資外，也進(jìn)行長期融資；除了為商業(yè)貿(mào)易提供貸款，還為商品生產(chǎn)提供資金支持。

2．商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的基礎(chǔ)

（1）商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是商品生產(chǎn)、商品交換的發(fā)展。銀行從產(chǎn)生的那一天起就總是與貨幣打交道，可以說沒有貨幣就沒有銀行；而貨幣的產(chǎn)生源自商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是商品生產(chǎn)、商品交換的需要催生了貨幣。所以，經(jīng)濟(jì)發(fā)展（特別是國際貿(mào)易的發(fā)展）是銀行產(chǎn)生發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在國際貿(mào)易中，商品交換所使用的貨幣都是鑄幣，其不僅因為商品生產(chǎn)者國別的不同，而導(dǎo)致鑄幣的單位和成色不同，而且不少商人出于各種目的削減鑄幣的質(zhì)量、貶低鑄幣的價值，因而需要專門的鑒定和稱重者。在鑒定與稱重的過程中，鑒定和稱重者還可以從事鑄幣兌換，從而成為貨幣兌換商。貨幣兌換商在貨幣兌換中，不僅把不同貨幣兌換成商人們都可以接受的貨幣，而且還把不同金屬、不同規(guī)格的貨幣準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)換成共同的貨幣單位。可見，鑄幣兌換需要專門的知識和技術(shù)設(shè)備，需要有比較雄厚的經(jīng)濟(jì)實力，因而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，鑄幣兌換逐漸成為一些商人盈利的方式，成為最初的銀行業(yè)務(wù)。

（2）商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的組織基礎(chǔ)是比較富有的階層。多數(shù)教科書都以歐洲為代表，論證早期銀行起源于金匠，認(rèn)為金匠一方面為他人加工金器皿或飾物；另一方面為他人保管金銀及其制品，具備吸收存款、發(fā)放貸款的能力，從而發(fā)展成為商業(yè)銀行。其實，銀行的前身不僅是金匠，而且還包括包稅商、匯票交易經(jīng)紀(jì)人、公證人和商人等富有階層。包稅商通過經(jīng)理公共資金、經(jīng)紀(jì)人通過替人買賣匯票、公證人通過推薦投資然后替別人投資、商人通過賤買貴賣等聚斂并掌握了大量的貨幣資金，他們都有條件成為銀行業(yè)主，或者說金匠不一定成為銀行，“公證人”可能成為銀行的股東。據(jù)史料記載，14～16世紀(jì)時，意大利的佛羅倫薩和托斯卡納市的麥迪西家族很富有、很有勢力，從事著類似金匠式的業(yè)務(wù)，但他們不是金匠，而是商人。^[7]

（3）商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的思想基礎(chǔ)是信用。商業(yè)銀行設(shè)立和開展業(yè)務(wù)的思想基礎(chǔ)是社會經(jīng)濟(jì)主體之間的高度信任，包括社會公眾對銀行的信任和銀行對債務(wù)人（如工商企業(yè)）的信任。社會公眾出于對銀行的信任而將自己的貨幣存入銀行，并允許銀行將這些貨幣借貸給需要資金的企業(yè)或個人；銀行出于對債務(wù)人的信任，按照約定條件將自己掌握的貨幣借貸給債務(wù)人使用，或者購入債務(wù)人簽發(fā)的商業(yè)票據(jù)。失去社會公眾和工商企業(yè)之間的信任，銀行不可能設(shè)立，設(shè)立的銀行也會倒閉。如18世紀(jì)80年代的美國，根據(jù)不成文法的規(guī)定，任何人都有權(quán)從事銀行及其他業(yè)務(wù)，聯(lián)邦政府對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營沒有任何形式的監(jiān)督和管理，^[8]銀行業(yè)務(wù)的開展完全靠信用。

3．現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑

現(xiàn)代商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的產(chǎn)物。多數(shù)研究認(rèn)為，現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成主要有兩個途徑：一是由高利貸者轉(zhuǎn)化而來；二是工商業(yè)者根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，以股份公司的形式組建而成。資本主義前形成的高利貸制度，雖然歷史悠久，但由于其不利于資本主義的發(fā)展，因而生存發(fā)生困難。這樣，一部分高利貸者選擇關(guān)閉；另一部分高利貸者則選擇適應(yīng)資本主義生產(chǎn)發(fā)展的需要，降低利率，為資本主義工商企業(yè)提供貸款，從而成為商業(yè)銀行。同時，資本主義工商業(yè)主為了盡快改變自己經(jīng)營的金融環(huán)境，按照股份公司的形式組建商業(yè)銀行。如1694年在英國成立的第一個股份制銀行——英格蘭銀行，它的投資結(jié)構(gòu)突破了傳統(tǒng)的獨資或合伙制投資結(jié)構(gòu)對資金的限制，可以使銀行的資本得到迅速擴(kuò)張，增強(qiáng)了競爭實力；它的經(jīng)營對高利貸者產(chǎn)生了巨大的沖擊，因為它的貸款利率為4．5%～6%，大大低于高利貸的20%～30%的利率；它還根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要建立了信用貨幣，打破了貴金屬鑄幣的限制和壟斷。英格蘭銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的鼻祖，由于其能夠適應(yīng)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而股份制這種模式很快被推廣到歐洲其他國家，且大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按照這一方式建立起來的。

三、中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

1．中國早期的銀行業(yè)

中國歷史上很早就出現(xiàn)了借貸行為，在戰(zhàn)國時期，放債取息的事例就很多?！妒酚洝へ浿沉袀鳌份d有齊國孟嘗君豢養(yǎng)食客千余，放債取息，年收息10萬以上的事情。到唐代，我國就有了經(jīng)營貨幣的兌換、金銀買賣業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，如“柜坊”。到了北宋時期，金融業(yè)有了進(jìn)一步的發(fā)展，出現(xiàn)了“交子鋪”，以后又出現(xiàn)了典當(dāng)、錢莊、銀號、賬局等金融機(jī)構(gòu)，這些都是銀行出現(xiàn)以前中國比較發(fā)達(dá)的金融機(jī)構(gòu)。

當(dāng)鋪主營抵押小額貸款，兼營貨幣兌換（古代金、銀、銅、絹、帛、紙幣市值不一，互換有價差）、儲蓄存款。路棣（2008）的研究指出：除隋朝未見記載外，歷朝歷代直至新中國成立后的1952年均有當(dāng)鋪。^[9]

錢莊的誕生源于官方、民間鑄錢成色不一、市值不同，金屬錢幣攜帶不便，紙幣、有價證券和金屬錢幣共同流通三個方面。錢莊業(yè)務(wù)早期主營貨幣兌換，有價票據(jù)買賣、傾熔銀錠、金銀買賣、兼營抵押貸款，后來發(fā)展到主營信用放貸、銀票錢票會票發(fā)行、收解匯劃、匯兌存款、兼營貨幣兌換、抵押放款和金銀買賣。從北宋起各朝代對錢莊稱謂不同。北宋至元朝前叫“交引鋪”和“金銀鋪”；元明時期，因貨幣用銀逐步增加，而用銀多的叫銀鋪，用銀少的叫錢鋪；清代多稱錢莊，少為銀號，但經(jīng)營業(yè)務(wù)大體相同。清代太平天國運(yùn)動時期，不少地方錢莊按資本數(shù)量劃分為“大同行”與“小同行”。

票號主營匯兌，兼營抵押放貸，銀票錢票發(fā)行、定活存款、貨幣兌換和金銀受托保管。票號與錢莊、當(dāng)鋪業(yè)務(wù)互有交叉，但主營匯兌十分突出。票號因率先經(jīng)營匯兌業(yè)務(wù)而得名，又因是山西商人創(chuàng)辦的，故把它稱作“山西票號”。

賬局（有的稱為賬莊）是產(chǎn)業(yè)資本或商業(yè)資本創(chuàng)造的一種自己的銀行業(yè)。在中國商品市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，由于中國高利貸資本和貨幣兌換資本沒有轉(zhuǎn)化為銀行業(yè)，產(chǎn)業(yè)資本或商業(yè)資本創(chuàng)造了一種自己的銀行業(yè)，這就是賬局。賬局經(jīng)營業(yè)務(wù)是存款和放款，把借者和貸者集中在自己手里，成為借者和貸者的總代表，起著現(xiàn)代銀行的中介作用。賬局放款的對象，是工商業(yè)者與官吏。兩者相比，賬局為工商業(yè)服務(wù)是主要的，對官吏放款是次要的。賬局的利息率是低微的，工商業(yè)從賬局借款的利息率，比當(dāng)時官限當(dāng)鋪的3分利低84%～87%，比民間借貸利息率低81%～95%。反過來說，工商業(yè)從賬局借款所支付的利息，只等于支付當(dāng)鋪利息的13%～16%，等于民間借貸支付利息的5%～19%。這些說明賬局的資本已經(jīng)是一種借貸資本，賬局也是中國最早的銀行。據(jù)史料記載，創(chuàng)辦最早的賬局，名叫“祥發(fā)永”，乾隆元年（1736）開設(shè)于張家口。開設(shè)較早的賬局還有“永秦公”、“大升玉”等52家。賬局是社會上按其經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)，取其放賬之意而命名的。^[10]據(jù)統(tǒng)計，咸豐三年（1853），北京城內(nèi)有賬局268家，從業(yè)人員數(shù)千人。^[11]

2．近代中國的商業(yè)銀行

中國出現(xiàn)最早的現(xiàn)代銀行是外國的在華銀行。自從1845年英國麗如銀行（Oriental Bank）在中國開設(shè)第一家銀行，至清末，外商在華先后開設(shè)銀行25家。其中以英籍匯豐銀行、德籍德華銀行、日籍正金銀行、美籍花旗銀行、俄籍道勝銀行和法籍東方匯理銀行的實力最雄厚，業(yè)務(wù)最大。外國銀行在中國30個以上城鎮(zhèn)設(shè)立機(jī)構(gòu)，上海則是它們的大本營，無一例外都設(shè)有機(jī)構(gòu)。這些外商銀行，在華經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，控制了中國金融業(yè)，進(jìn)而控制中國的經(jīng)濟(jì)財政命脈。在此局面下，國內(nèi)一些士紳和官吏開始認(rèn)識到外商銀行壟斷的危害性和自辦銀行的重要性，提出了自辦銀行的主張。1859年，太平天國的干王洪仁玕在其帶有資本主義色彩的《資政新篇》中，提出了“興銀行”的建議。1860年，最早比較明顯地提出資產(chǎn)階級改良主義主張的容閎，曾向太平天國建議七條，其中第五條就是創(chuàng)立銀行制度及厘定度量衡標(biāo)準(zhǔn)。1885年，李鴻章主張中外合辦銀行。1892年前后，中國比較有名的資產(chǎn)階級改良主義者鄭觀應(yīng)和汪穰卿兩人也曾有設(shè)銀行的建議。鄭觀應(yīng)曾指出：“為今之計，非籌集巨款，創(chuàng)設(shè)銀行，不能以挽救商情，而維持市面也?！彼麄円呀?jīng)看出了辦銀行與發(fā)展企業(yè)有密切的聯(lián)系，反映了當(dāng)時新興工商業(yè)者力求發(fā)展民族資本主義的需要。中國通商銀行就是在這種條件和背景下產(chǎn)生的。^[12]

中國通商銀行是公認(rèn)的中國近代第一家新式銀行，它的英文名稱是Imperial Bank of China，即中華帝國銀行。1897年5月27日它在上海問世，同年年底在北京等地相繼成立分行。不久，在各省及香港也設(shè)立了分行。中國通商銀行規(guī)定資本銀250萬兩。它的資本比賬局、錢莊每家平均資本多120倍，比票號每家平均資本多11倍，克服了小銀行資本有限的弱點，體現(xiàn)了股份制的優(yōu)越性。最初，中國通商銀行是打算在票號（尤其是后來轉(zhuǎn)為海關(guān)銀號的票號）的基礎(chǔ)上成立的；在籌辦總行時，上海的海關(guān)銀號曾被計劃“歸并于銀行”，銀行的一切開支“由關(guān)號之商伙妥為經(jīng)理”；同時，還打算將閩、粵、漢、浙、京、津等地的票號設(shè)為分行，“懸掛中華商會銀行（即中國通商銀行）招牌，內(nèi)分外合，即責(zé)成該號各伙友兼辦銀行諸事，接應(yīng)會票，收解款項，各算各賬，以節(jié)經(jīng)費(fèi)，而歸簡便”。這本來是一個改造舊式金融機(jī)構(gòu)的好機(jī)會，也是節(jié)省銀行創(chuàng)辦成本的最佳選擇。但由于擔(dān)心生意被銀行壟斷，這些票號、銀號的領(lǐng)頭人物不愿參與這一計劃。例如擔(dān)任銀行總董的嚴(yán)信厚掌握著不少地方的海關(guān)銀號，但并沒有將它們并入銀行。京師四恒非但沒有參加，反而“各處設(shè)法阻撓”。^[13]由于遇到種種障礙，中國通商銀行只好采取募股的方式設(shè)立。

中國通商銀行成立之后，清政府創(chuàng)辦的戶部銀行于1905年8月29日成立，至1908年改名為大清銀行，1912年又改稱中國銀行。它具有國家中央銀行性質(zhì)，是可以鑄幣、發(fā)行、代理國庫、總攬全國金融的最大的一家銀行。到1906年中國才出現(xiàn)第一家純粹私人經(jīng)營的新式商業(yè)銀行，即信成商業(yè)儲蓄銀行。1907年，浙江鐵路公司因浙江省人民自籌鐵路股款之需，設(shè)立浙江鐵路興業(yè)銀行，后又改稱“浙江興業(yè)銀行”。該行股本為100萬元，總行設(shè)在杭州（后遷上海），分行設(shè)于上海、漢口、天津、北京、南京、鄭州等地，是一家比較典型的民族資本銀行。1907年清政府設(shè)立交通銀行，名義上屬于商業(yè)銀行性質(zhì)。1908年，四明商業(yè)儲蓄銀行于上海設(shè)立，分行設(shè)于寧波、南京、漢口等地，為官商合辦銀行。此外，設(shè)立省屬地方銀行的有直隸省銀行、浙江銀行、福建銀行和四川銀行等。自1897年中國第一家商業(yè)銀行——中國通商銀行在上海開業(yè)算起，到1952年私營銀行實現(xiàn)全行業(yè)公私合營，中國的商業(yè)銀行有56年的歷史。在這一期間，發(fā)展成為中國商業(yè)銀行骨干的有：“南三行”（即浙江興業(yè)銀行、浙江實業(yè)銀行、上海銀行）和“北四行”（即鹽業(yè)銀行、金城銀行、大陸銀行、中南銀行）。

新中國成立以前，中國商業(yè)銀行的發(fā)展，大體可分為四個階段。第一階段是清末和北洋政府統(tǒng)治時期，即1897～1927年；第二階段是1928～1936年南京政府統(tǒng)治時期；第三階段是1937～1948年抗日戰(zhàn)爭和解放戰(zhàn)爭時期；第四階段是接受社會主義改造時期。前三個階段均處在半封建、半殖民地社會，中國銀行業(yè)面對的是帝國主義列強(qiáng)、清朝政府、北洋政府和南京政府，日本侵華時期的淪陷區(qū)還面對日偽政權(quán)。第一階段，帝國主義國家一度忙于第一次世界大戰(zhàn)，放松了對華控制，中國民族資本暫時得以發(fā)展，北洋政府對金融的控制缺乏經(jīng)驗，因而商業(yè)銀行所處的金融環(huán)境比較寬松。第二階段，蔣介石取得政權(quán)后，忙于“廢兩改元”、實行法幣制度，實現(xiàn)集中發(fā)行，統(tǒng)籌外匯，進(jìn)行對中國、交通兩大銀行的調(diào)整控制；構(gòu)建“四行兩局”（即中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業(yè)局）的官僚資本金融體系，使得作為民族資本的商業(yè)銀行尚有活動余地。第三階段，抗戰(zhàn)期間，一部分國土淪陷，商業(yè)銀行受日偽的壓迫排擠；在后方國土上，官僚資本金融勢力迅速發(fā)展，商業(yè)銀行活動范圍日趨狹??；抗戰(zhàn)結(jié)束后，蔣介石發(fā)動內(nèi)戰(zhàn)，加緊對民族資本銀行的掠奪，持續(xù)惡性通貨膨脹，商業(yè)銀行奄奄一息?？傊?，中國歷史上的商業(yè)銀行就是在半封建、半殖民地的社會環(huán)境中艱難地求生存、求發(fā)展的。^[14]

20世紀(jì)20～40年代，中國人民在中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)下，為推翻三座大山進(jìn)行了長期的艱苦卓絕的斗爭，在政治、軍事斗爭的同時，還積極開展了經(jīng)濟(jì)、金融方面的工作，革命政權(quán)中銀行的建立和發(fā)展就是其中的重要內(nèi)容。

早在北伐戰(zhàn)爭時期，就出現(xiàn)了共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)之下最早的初具銀行形式的組織。在轟轟烈烈的農(nóng)民運(yùn)動中，1926年10月首先成立了湖南省衡山縣柴山洲特區(qū)第一農(nóng)民銀行（不久，又成立第二農(nóng)民銀行），發(fā)行了壹元的布幣。1927年1月，湖南瀏陽縣成立了瀏東平民銀行。1928年2月廣東海陸豐革命根據(jù)地成立海陸豐勞動銀行，發(fā)行了利用南豐織造廠銀票加蓋“勞動銀行”印章的紙幣。這應(yīng)是在土地革命時期，革命根據(jù)地建立的第一家銀行。1929年紅軍開辟贛南、閩西根據(jù)地，8月成立東固平民銀行。1930 年3月以后，東固平民銀行又?jǐn)U大為東固銀行，成為贛西南蘇維埃政府銀行；10月江西省蘇維埃政府成立，東固銀行結(jié)束；11月建立了江西工農(nóng)銀行。^[15]

1931年秋，第三次反圍剿戰(zhàn)爭取得勝利后，贛南、閩西連成一片，中央根據(jù)地已經(jīng)是擁有21個縣城，250萬人口的廣大地區(qū)。在這種形勢下，中央蘇維埃政府宣告成立。1931年11月7日，在瑞金召開的中華蘇維埃第一次代表大會上通過決議，成立中華蘇維埃共和國國家銀行，任命毛澤民為行長。國家銀行建立后，以瑞金為中心的中央蘇區(qū)所轄各地，在原有銀行機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，分別建立了分行和支行。其他根據(jù)地自1930年起，也陸續(xù)成立了工農(nóng)銀行或蘇維埃銀行，如湘鄂贛工農(nóng)銀行、鄂豫皖蘇維埃銀行、川陜工農(nóng)銀行、陜甘晉蘇維埃銀行等。1934年10月，蘇維埃共和國國家銀行隨中央紅軍進(jìn)行了兩萬五千里長征，1935年10月到達(dá)陜北，與原在陜北的陜甘晉銀行合并，改稱為中華蘇維埃共和國國家銀行西北分行，由中央財政部長林伯渠兼任行長。^[16]

1937年“七七事變”爆發(fā)，中國共產(chǎn)黨的抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線政策促成了全民族抗日局面的形成。各根據(jù)地為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)，解決部分軍政費(fèi)用的開支，鞏固根據(jù)地，支持抗日戰(zhàn)爭，大都建立了自己的銀行。

1937年9月陜甘寧邊區(qū)政府成立，10月中華蘇維埃共和國國家銀行西北分行改組為陜甘寧邊區(qū)銀行，曹菊如任行長，總行設(shè)在延安，并設(shè)綏德、三邊、隴東、關(guān)中四個分行。^[17]

抗日戰(zhàn)爭勝利后，為了適應(yīng)新形勢下金融工作的需要，在新解放區(qū)設(shè)立了一批銀行，又進(jìn)行了新、老銀行合并統(tǒng)一的工作。東北解放區(qū)建立后，1945年11月在沈陽成立東北銀行，解放戰(zhàn)爭初期成立的合江銀行、牡丹江實業(yè)銀行、吉林省銀行、嫩江省銀行和遼東銀行等，在1947年并入東北銀行。大連市在1945年底在所接收敵偽銀行基礎(chǔ)上成立了大連工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)三家銀行，不久合并成立大連銀行，1947年4月改名為關(guān)東銀行，1949年春并入東北銀行。原冀熱遼地區(qū)1946年設(shè)立的熱河省銀行，1948 年2月改為長城銀行，長城銀行后并入東北銀行。^[18]

內(nèi)蒙古地區(qū)1946年3月成立了東蒙銀行，后改組為內(nèi)蒙古銀行，1948年6月又改組為內(nèi)蒙古人民銀行。

抗戰(zhàn)勝利后，新四軍原江淮、淮南、鹽阜、淮海、淮北等處根據(jù)地連成一片，成立了蘇皖邊區(qū)政府，原五處的銀行于1945年8月合并成立華中銀行。隨著中國人民軍隊在中原地區(qū)的勝利，1948年6月中州農(nóng)民銀行成立。華南地區(qū)的潮汕解放區(qū)1948年底成立裕民行（裕民銀行），東江解放區(qū)1949年春成立新陸銀行。這兩家銀行后并入1949年7月成立的南方人民銀行。因晉察冀邊區(qū)、冀魯豫邊區(qū)、晉冀魯豫邊區(qū)合并為華北解放區(qū)，魯西銀行1946年1月并入冀南銀行，晉察冀邊區(qū)銀行和冀南銀行1948年5月合并組成華北銀行。因陜甘寧邊區(qū)和晉綏邊區(qū)合并為西北解放區(qū)，1947年12月陜甘寧邊區(qū)銀行和西北農(nóng)民銀行合并，稱為西北農(nóng)民銀行。

1947年10月中共中央指示為籌組統(tǒng)一的中國人民銀行進(jìn)行必要的準(zhǔn)備。華北人民政府于1948年12月1日發(fā)布成立中國人民銀行，發(fā)行人民幣的布告，華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行合并為中國人民銀行，行長為南漢宸。^[19]

3．新中國成立后商業(yè)銀行的發(fā)展

新中國銀行業(yè)的建立始于1948年12月1日，當(dāng)時中國人民銀行在河北省石家莊成立。1949年2月，中國人民銀行由石家莊遷入北京（當(dāng)時稱為北平），開始接管國民黨政府遺留下來的官僚資本銀行（即“四行二局”），取消在華外資銀行的特權(quán)，整頓和改造舊中國的私人銀行和錢莊。此后，中國人民銀行按照行政區(qū)劃，建立了總行、區(qū)行、分行、支行四級機(jī)構(gòu)。在改造、接收和清理中，初步形成了與計劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的“大一統(tǒng)”銀行體制。

從20世紀(jì)70年代起，中國開始從機(jī)構(gòu)體制上打破人民銀行“大一統(tǒng)”的格局。1972年4月18日，國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部《關(guān)于恢復(fù)建設(shè)銀行的報告》指出，為了加強(qiáng)對基本建設(shè)財務(wù)的管理和監(jiān)督，國務(wù)院決定恢復(fù)中國人民建設(shè)銀行總行，省、市、自治區(qū)恢復(fù)建設(shè)銀行分行。1979年1月，為了加強(qiáng)對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的扶持，恢復(fù)了中國農(nóng)業(yè)銀行。同年3月，為適應(yīng)對外開放和國際金融業(yè)務(wù)發(fā)展的新形勢，中國銀行成為國家指定的外匯專業(yè)銀行。

1983年9月17日，國務(wù)院做出《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》。1984年1月，中國工商銀行正式成立，承擔(dān)原中國人民銀行的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)。至此，中國人民銀行的商業(yè)性業(yè)務(wù)基本剝離，正式成為中國的中央銀行；中國工商銀行則成為中國規(guī)模最大的專業(yè)銀行，負(fù)責(zé)工商企業(yè)貸款；作為配套措施，中國建設(shè)銀行從財政部分離，負(fù)責(zé)基本建設(shè)貸款，中國農(nóng)業(yè)銀行則負(fù)責(zé)農(nóng)村服務(wù)貸款。

1994年，《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》（以下簡稱《決定》）指出，金融體制改革的目標(biāo)是：建立在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，獨立執(zhí)行貨幣政策的中央銀行宏觀調(diào)控體系；建立政策性金融與商業(yè)性金融分離，以國有商業(yè)銀行為主體、多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系；建立統(tǒng)一開放、有序競爭、嚴(yán)格管理的金融市場體系。把中國人民銀行辦成真正的中央銀行。建立三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。在政策性業(yè)務(wù)分離出去之后，現(xiàn)國家各專業(yè)銀行（中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國人民建設(shè)銀行）要盡快轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行，按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制運(yùn)行。《決定》還指出，我國商業(yè)銀行體系包括：國有商業(yè)銀行、交通銀行以及中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行和農(nóng)村合作銀行、城市合作銀行等。

1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》進(jìn)行了修正）。

2003年啟動股份制改造，改變了國有銀行的國有獨資性質(zhì)，實現(xiàn)了體制機(jī)制上的根本性突破?，F(xiàn)在，中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行等已經(jīng)成為上市銀行。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（2009）和國家開發(fā)銀行股份有限公司（2008）掛牌成立，股份制改革取得重大進(jìn)展。截至2010年初，在深圳、上海證券交易所的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到32家，其中上市銀行包括中信銀行、華夏銀行、招商銀行、民生銀行、浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、北京銀行、南京銀行、寧波銀行。

改革開放以來，外資銀行進(jìn)入中國的步伐越來越快。外資銀行由最初簡單的“引資”和“引進(jìn)技術(shù)”，發(fā)展到“引資”、“引智”和“引制”等相結(jié)合，并通過引進(jìn)境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者實現(xiàn)股份制改造，深化銀行業(yè)體制機(jī)制的改革。截至2008年底，在華外資金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到1．3萬億元。有12個國家和地區(qū)的銀行在華設(shè)立28家外商獨資銀行（下設(shè)分行157家）、2家合資銀行（下設(shè)分行5家，附屬機(jī)構(gòu)1家）、2家外商獨資財務(wù)公司，25個國家和地區(qū)的75家外國銀行在華設(shè)立116家分行，46個國家和地區(qū)的196家銀行在華設(shè)立237家代表處。

截至2009年6月末，中國各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人達(dá)到5600余家，其中主要包括3家政策性銀行、1家郵政儲蓄銀行、5家大型商業(yè)銀行、12家股份制商業(yè)銀行、136家城市商業(yè)銀行、5000多家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、160余家信托公司和財務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)、100多家村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、4家資產(chǎn)管理公司；各類證券公司107家、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)100家、取得外資股業(yè)務(wù)資格的境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)68家；各類基金管理公司60家、期貨公司162家；壽險公司56家、財險公司47家、保險集團(tuán)和控股公司8家、再保險公司9家、保險資產(chǎn)管理公司10家。^[20]

四、商業(yè)銀行的特征

1．商業(yè)銀行的一般特征

（1）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以營利為目的的經(jīng)濟(jì)組織。它要具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，要依法經(jīng)營、照章納稅、自負(fù)盈虧。

（2）商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊經(jīng)濟(jì)組織。其特殊性具體表現(xiàn)為經(jīng)營對象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。

（3）商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比又有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門服務(wù)，如只對工商企業(yè)提供服務(wù)的專業(yè)銀行、只對農(nóng)村農(nóng)業(yè)提供服務(wù)的專業(yè)銀行等。隨著西方各國對金融管制的放松，專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍也在不斷擴(kuò)大，但與商業(yè)銀行相比，仍差距甚遠(yuǎn)。

2．中國商業(yè)銀行的主要特征

商業(yè)銀行法規(guī)定了中國商業(yè)銀行的性質(zhì)，與一般企業(yè)相比，中國商業(yè)銀行具有以下四個特征：

（1）商業(yè)銀行是具備商業(yè)銀行法規(guī)定條件的企業(yè)法人。任何一個企業(yè)法人其設(shè)立時都應(yīng)當(dāng)具備一定的條件。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的企業(yè)，其要求具備的條件更為嚴(yán)格。商業(yè)銀行法第十二條規(guī)定：“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有符合本法（即《商業(yè)銀行法》）和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；②有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；④有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；⑤有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件?！泵穹ㄍ▌t第四十一條規(guī)定的企業(yè)設(shè)立條件是：“有符合國家規(guī)定的資金數(shù)額，有組織章程、組織機(jī)構(gòu)和場所，能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任?！?/p>

商業(yè)銀行法規(guī)定商業(yè)銀行設(shè)立的條件要高于一般企業(yè)。商業(yè)銀行法不僅要求銀行的董事長、總經(jīng)理和其他高級管理人員具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗，而且要有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的章程和公司法規(guī)定的章程；要求其注冊資本金遠(yuǎn)高于一般企業(yè)。根據(jù)中國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。而商業(yè)銀行法規(guī)定的設(shè)立全國性的商業(yè)銀行注冊資本金的最低限額為10億元人民幣。城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。

（2）商業(yè)銀行是經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。從法律規(guī)定的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍看，其與一般的企業(yè)有明顯的不同，一般企業(yè)從事普通商品的生產(chǎn)和流通，其活動范圍是生產(chǎn)和流通領(lǐng)域；商業(yè)銀行則是直接經(jīng)營貨幣這種特殊商品，其活動范圍是貨幣信用領(lǐng)域。中國的金融機(jī)構(gòu)除商業(yè)銀行外還有一些非商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)，如信托投資公司、保險公司、租賃公司、財務(wù)公司等，這些非商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)，雖然也從事某些融資業(yè)務(wù)，但其在資金實力、經(jīng)營范圍等方面要比商業(yè)銀行窄小得多，其業(yè)務(wù)范圍只限于辦理一方面或者幾種特定的金融業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍具有廣泛性和綜合性，尤其是銀行業(yè)經(jīng)營的吸收公眾存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等是非商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)所不具備的。

商業(yè)銀行也不同于中央銀行。中央銀行具有制定貨幣政策和對金融機(jī)構(gòu)的行政管理職能，是管理銀行的銀行，是金融體系中的核心，其不對客戶辦理信用業(yè)務(wù)，不以營利為目的。

商業(yè)銀行也不同于政策性銀行。政策性銀行是由政府創(chuàng)立的，專門為實施國家產(chǎn)業(yè)政策、實現(xiàn)政府社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)服務(wù)，經(jīng)營政策性信貸業(yè)務(wù)活動的銀行機(jī)構(gòu)。政策性銀行不以盈利為經(jīng)營目標(biāo)；信用業(yè)務(wù)活動基本上實行計劃管理，政府直接干預(yù)的色彩較濃厚；政策性銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是政策性貸款。政策性貸款實行限額管理和低息政策。中國政策性銀行的融資總量，由中國人民銀行和國家計委根據(jù)國家信貸計劃和投資計劃確定。政策性貸款利率根據(jù)不同時期國家產(chǎn)業(yè)政策的需要確定。利率管理權(quán)限實行集中的計劃管理。

（3）商業(yè)銀行是按照公司制度建立的企業(yè)法人。商業(yè)銀行不僅具有一般企業(yè)法人的特征，即實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，開展業(yè)務(wù)不受任何單位和個人的干涉，出現(xiàn)風(fēng)險時以其法人的全部財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任；但又不同于一般的企業(yè)法人，一般的企業(yè)法人可以是公司，可以是合伙企業(yè)，而中國《商業(yè)銀行法》第十七條規(guī)定“商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定?！鄙虡I(yè)銀行可以是有限責(zé)任公司，也可以是股份有限公司，國有商業(yè)銀行按照公司法的規(guī)定可以是國有獨資公司，商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)和職權(quán)行使，都要符合公司法的規(guī)定。

（4）商業(yè)銀行是按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定的審批程序設(shè)立的。一般企業(yè)法人具備法人條件、經(jīng)工商行政管理部門登記即取得法人營業(yè)執(zhí)照，如作為有限責(zé)任公司或股份有限公司的企業(yè)法人，只要符合設(shè)立的條件，向公司登記機(jī)關(guān)申請登記，即應(yīng)發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照。商業(yè)銀行的審批程序要比其嚴(yán)格得多。如中國《商業(yè)銀行法》第十一條規(guī)定：“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（銀監(jiān)會）審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用‘銀行’字樣?！钡谑鶙l規(guī)定：“經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照?！睆倪@些規(guī)定可以看出，設(shè)立商業(yè)銀行無論從條件上還是從審批程序上都嚴(yán)于其他普通企業(yè)法人。

第二節(jié)　商業(yè)銀行的職能與組織形式

一、商業(yè)銀行的職能與作用

（一）商業(yè)銀行的基本職能

商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)和業(yè)務(wù)所決定的。在中國，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人；商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)等。商業(yè)銀行主要有以下五個基本職能：

1．信用中介職能

信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)，是通過商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（如吸收存款等儲蓄業(yè)務(wù)），把社會上的各種閑散貨幣集中到商業(yè)銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)（如貸款業(yè)務(wù)），把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實現(xiàn)資本的融通，并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成自身的經(jīng)營利潤。商業(yè)銀行是金融市場上買賣“資本商品”的“大商人”，是間接融資的重要主體。商業(yè)銀行通過信用中介的職能實現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。

2．支付中介職能

支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款賬戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動。商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個作用：節(jié)約了流通費(fèi)用；降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能，借助于這一功能，商業(yè)銀行成了工商企業(yè)、政府、家庭的貨幣保管人、出納人和支付代理人?；谏虡I(yè)銀行的支付中介職能，從而在社會經(jīng)濟(jì)活動中形成了以商業(yè)銀行為中心、無始無終的現(xiàn)金流與各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

3．信用創(chuàng)造功能

商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，也是能夠用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款的銀行。這樣，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，銀行貸款又轉(zhuǎn)化為銀行存款；在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款，也就使商業(yè)銀行具備了信用創(chuàng)造的功能。長期以來，商業(yè)銀行是各種金融機(jī)構(gòu)中唯一能吸收活期存款，開設(shè)支票存款賬戶的機(jī)構(gòu)；也是唯一具有了信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。

4．金融服務(wù)職能

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，金融需求日益多樣化。銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，使其具備了為客戶提供各種信息服務(wù)的條件，商業(yè)銀行咨詢服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生；工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理，如發(fā)放工資、代理支付其他費(fèi)用等；隨著人們收入水平和生活水平的提高，個人家庭消費(fèi)也由原來的單純錢物交易，發(fā)展為轉(zhuǎn)賬結(jié)算?？傊?，現(xiàn)代化的社會生活從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求，銀行也很快適應(yīng)了這種需求，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。據(jù)上海財經(jīng)大學(xué)“中國金融服務(wù)業(yè)的現(xiàn)狀、問題與對策研究”課題組的研究統(tǒng)計，2001年中國金融服務(wù)業(yè)的年末實收資本為14906．35億元，占全國的10．92%，僅次于制造業(yè)（43861．96億元）。從企業(yè)法人的平均實收資本來看，金融服務(wù)業(yè)的每單位實收資本（2355．95萬元）遠(yuǎn)高于全國451．32萬元的平均水平，僅次于電力、煤氣和水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)（2423．71萬元）。^[21]

5．調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能

調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金短缺，同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)投資、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調(diào)節(jié)本國的國際收支狀況。

商業(yè)銀行因其廣泛的服務(wù)，使得它對整個社會經(jīng)濟(jì)活動的影響十分顯著，在整個金融體系乃至國民經(jīng)濟(jì)中居于特殊而重要的地位。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展，現(xiàn)在的商業(yè)銀行已經(jīng)呈現(xiàn)出職能多元化的發(fā)展趨勢。

（二）商業(yè)銀行的地位

商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能決定了其在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的特殊地位。

1．商業(yè)銀行是社會經(jīng)濟(jì)活動的血液循環(huán)系統(tǒng)

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資金是資源調(diào)節(jié)配置的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營網(wǎng)點遍布各個地區(qū)，其通過為社會經(jīng)濟(jì)主體提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，為工商企業(yè)、個人家庭、經(jīng)濟(jì)組織和政府部門等開展經(jīng)濟(jì)活動提供所需資金，從而成為社會經(jīng)濟(jì)活動的血液循環(huán)系統(tǒng)。在實際工作中，商業(yè)銀行通過開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)等，一方面使資金從商業(yè)銀行流向社會經(jīng)濟(jì)的各個地區(qū)、各個部門、各個行業(yè)、各個單位；另一方面又使社會資金聚集于商業(yè)銀行。資金通過商業(yè)銀行系統(tǒng)流入和流出，不僅提高了社會資源的配置效率、加速了資金周轉(zhuǎn)，而且滋潤了社會經(jīng)濟(jì)的全部機(jī)體。

在實際工作中，人們對商業(yè)銀行血液系統(tǒng)的功能作用也是基本認(rèn)同的。如有銀行管理者說，商業(yè)銀行的誕生使資本可以迅速地充實到新的資產(chǎn)中去，它如同人的血液循環(huán)系統(tǒng)一樣把資本提供給每個有信用的人。中央銀行就是心臟，商業(yè)銀行就是血管，資金就是血液，它們滋養(yǎng)了市場這個龐大的身體，它具有生命的特征，總是不斷地自我復(fù)制和自我完善，由此，不僅一國經(jīng)濟(jì)，而且全球經(jīng)濟(jì)可以在合理配置全球資源的情況下突飛猛進(jìn)。有銀行管理者認(rèn)為，商業(yè)銀行是一個金融系統(tǒng)，是血液循環(huán)系統(tǒng)，銀行為企業(yè)提供資金，也相當(dāng)于為企業(yè)輸血一樣，從金融服務(wù)的角度，積極支持有利于節(jié)能減排，有利于保護(hù)環(huán)境的企業(yè)。對不符合環(huán)保要求，不利于節(jié)能減排的一些企業(yè)，嚴(yán)格控制貸款，不為它“輸血”。清華大學(xué)金融研究中心負(fù)責(zé)人說：“商業(yè)銀行系統(tǒng)是整個經(jīng)濟(jì)的血液循環(huán)系統(tǒng)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)是流動性危機(jī)。”^[22]

研究表明，在黃金市場上商業(yè)銀行業(yè)具有加速血液循環(huán)的作用。在黃金交易中，商業(yè)銀行憑借其雄厚的資金實力、卓越的信譽(yù)完全可以擔(dān)負(fù)起黃金市場中間商的職能，對黃金的市場流通起到“蓄水池”和“加速器”的作用。在黃金市場上，商業(yè)銀行既可以向黃金生產(chǎn)商買入黃金，將“階段性剩余”的黃金“蓄”起來，又可以以直接銷售或租賃的方式將所“蓄”黃金“出售”給黃金加工企業(yè)；從而既可以有效地解決市場放開后黃金生產(chǎn)企業(yè)將面臨的階段性“賣難”及貨款不能及時返還的問題，又可使黃金首飾加工企業(yè)以租賃等方式獲得黃金原材料，縮短黃金原材料庫存時間并進(jìn)而在一定意義上加速黃金加工企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)速度。^[23]

2．商業(yè)銀行是金融體系的主體和基礎(chǔ)

商業(yè)銀行是金融體系的主體和基礎(chǔ)，其主要表現(xiàn)在：①從銀行的產(chǎn)生與金融體系的發(fā)展看，商業(yè)銀行是眾多金融機(jī)構(gòu)的初始和基礎(chǔ)形式。如中央銀行、政策性銀行、合作銀行等金融企業(yè)都是隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在商業(yè)銀行發(fā)展到一定階段和程度以后演化派生出來的。②在金融體系十分發(fā)達(dá)的今天，商業(yè)銀行無論是機(jī)構(gòu)數(shù)量，還是業(yè)務(wù)規(guī)模都處于體系的主體地位。如美國商業(yè)銀行在1920年達(dá)到30291家，20世紀(jì)末仍有9000多家，截至2004年第一季度，美國商業(yè)銀行為7712家（FDIC，2004）。^[24]在中國，2006年國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)總數(shù)占中國金融業(yè)金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的比例為0．67%，從業(yè)人員占中國金融業(yè)從業(yè)人員總數(shù)的比例為63%。但2006年國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)總數(shù)占中國金融業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比例為74．58%^[25]（見表1－1、表1－2）。

表1－1　2003～2006年中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)　　單位：億元

注：2003～2006年國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)總數(shù)占中國金融業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比例分別為66．98%、68．96%、74．22%、74．58%。
資料來源：中國金融年鑒編輯部：《中國金融年鑒》（2007），第431頁。

表1－2　2006年中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員

續(xù)表

注：2006年國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)總數(shù)占中國金融業(yè)金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的比例為0．67%，從業(yè)人員占中國金融業(yè)從業(yè)人員總數(shù)的比例為63%。
資料來源：中國金融年鑒編輯部：《中國金融年鑒》（2007），第520頁。

3．商業(yè)銀行是國家宏觀調(diào)控的重要渠道

國家為了保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)增長，而對貨幣收支總量、財政收支總量、外匯收支總量和主要物資供求進(jìn)行調(diào)節(jié)與控制。國家宏觀調(diào)控的手段包括經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和必要的行政手段，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，應(yīng)該以經(jīng)濟(jì)手段和法律手段為主。經(jīng)濟(jì)手段包括財政政策和貨幣政策，貨幣政策有存款準(zhǔn)備金率、貼現(xiàn)率、公開市場操作業(yè)務(wù)。國家在實施宏觀調(diào)控所使用的貨幣政策都需要商業(yè)銀行的積極配合、積極響應(yīng)和貫徹執(zhí)行。無論是在轉(zhuǎn)型國家，還是成熟的市場國家，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)都承擔(dān)著宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控工具的社會責(zé)任，存款準(zhǔn)備金的調(diào)整，直接作用對象就是商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的可貸資金的創(chuàng)造能力。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。近年來中國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展實踐進(jìn)一步印證了鄧小平同志的這一英明論斷。國有商業(yè)銀行作為中國金融業(yè)的主體，在支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展乃至國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中所發(fā)揮的作用日益顯著，這一點已經(jīng)被越來越多的人所認(rèn)識。人們也通過國有商業(yè)銀行的性質(zhì)，進(jìn)一步了解到它在國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控發(fā)揮重要作用的必然性。

二、商業(yè)銀行的制度類型和組織結(jié)構(gòu)

（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

按照商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類，商業(yè)銀行可以分為職能分工型商業(yè)銀行與全能型商業(yè)銀行，或分業(yè)經(jīng)營型商業(yè)銀行（簡稱“分業(yè)經(jīng)營”）和混業(yè)經(jīng)營型商業(yè)銀行（簡稱“混業(yè)經(jīng)營”）。

1．分業(yè)經(jīng)營

（1）分業(yè)經(jīng)營的含義。分業(yè)經(jīng)營就是指對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行某種程度的“分業(yè)”管制。按照分業(yè)管制的程度不同，分業(yè)經(jīng)營可以分為以下三個層次：^[26]

第一個層次的分業(yè)經(jīng)營是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，金融機(jī)構(gòu)不能經(jīng)營非金融業(yè)務(wù)，也不能持有非金融機(jī)構(gòu)的股份。

第二層次的分業(yè)經(jīng)營是金融業(yè)中銀行、證券、保險和信托四個子行業(yè)的分離，商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托公司只能經(jīng)營各自的銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)，一個子行業(yè)中的金融機(jī)構(gòu)不能經(jīng)營其他三個子行業(yè)的業(yè)務(wù)。

第三個層次的分業(yè)經(jīng)營是指銀行、證券、保險、信托各子行業(yè)內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步分離，比如在銀行業(yè)內(nèi)部，經(jīng)營長、短期銀行存貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的分離，經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的分離；在證券業(yè)內(nèi)部，經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)、證券交易業(yè)務(wù)、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和證券做市商業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的分離；在保險業(yè)內(nèi)部，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、人身保險業(yè)務(wù)、再保險業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的分離；在信托公司內(nèi)部，經(jīng)營財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)、經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的分離等。

通常所說的分業(yè)經(jīng)營是指第二個層次的銀行、證券、保險、信托業(yè)之間的分離，有時特指銀行業(yè)與證券業(yè)之間的分離。實行分業(yè)經(jīng)營的金融制度被稱作分離銀行制度（Fragmented Banking）或?qū)I(yè)銀行制度（Specialized Banking）。分業(yè)經(jīng)營的典型代表有美國、日本和英國。

（2）分業(yè)經(jīng)營的形成。分業(yè)經(jīng)營的形成始于政府對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的管制。對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的管制始于美國，早在1864年美國就根據(jù)《國民銀行法》設(shè)立了對在聯(lián)邦注冊的國民銀行進(jìn)行監(jiān)管的貨幣監(jiān)理署，并且限制國民銀行經(jīng)營證券、保險等非銀行業(yè)務(wù)。但《國民銀行法》對州注冊的銀行沒有約束力，很多國民銀行可以通過在州注冊的附屬機(jī)構(gòu)來經(jīng)營被限制的業(yè)務(wù)，所以實際上貨幣監(jiān)理署對國民銀行業(yè)務(wù)的限制很寬松。

1927年的麥克法登法（McFadden Act）將國民銀行和州立銀行置于平等競爭的地位，進(jìn)一步放松了對國民銀行業(yè)務(wù)的管制，國民銀行幾乎可以從事所有類型的證券業(yè)務(wù)。到了20世紀(jì)20年代末，美國的商業(yè)銀行與投資銀行幾乎融為一體，商業(yè)銀行在證券市場上扮演著越來越重要的角色。

1929～1933年間大蕭條導(dǎo)致了分離商業(yè)銀行和投資銀行的1933年《格拉斯—斯蒂格爾法》的出臺，奠定了分業(yè)經(jīng)營的基本格局。

在1956年的《銀行控股公司法》以及1970年的《銀行控股公司法修正案》中，增加了銀行與保險業(yè)務(wù)分離的條款，進(jìn)一步完善了美國金融分業(yè)經(jīng)營的格局。美國金融的分業(yè)經(jīng)營體制，同時對其他很多國家金融體系的形成產(chǎn)生了巨大影響。

日本在1948年《證券交易法》中，復(fù)制了美國的銀行、證券分離制度，韓國等國家后來也實行了類似的分業(yè)經(jīng)營。中國在1995年開始實施分業(yè)經(jīng)營改革時，美國的分業(yè)經(jīng)營體制也是參照對象。

（3）分業(yè)經(jīng)營的終結(jié)。在1933～1963年期間，美國的商業(yè)銀行和投資銀行都能遵守《格拉斯—斯蒂格爾法》的分離規(guī)定。然而，從1963年開始，無論是商業(yè)銀行還是投資銀行都開始嘗試突破限制，并且在大多數(shù)時候，它們的努力得到了司法判決的支持。

1987年，美國聯(lián)邦儲備委員會批準(zhǔn)花旗、J．P．摩根等銀行控股公司以“第20條聯(lián)屬公司”形式經(jīng)營商業(yè)票據(jù)等證券的承銷和交易業(yè)務(wù)，但這些業(yè)務(wù)的收益不得超過聯(lián)屬公司總收益的5%。后來，可以經(jīng)營的證券種類擴(kuò)大到所有公司債券和股票，收益比例提高到25%。美國貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險公司以及州銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)紛紛給商業(yè)銀行“松綁”，允許各自被監(jiān)管機(jī)構(gòu)從事證券或保險業(yè)務(wù)。美國在1999年頒布GLB法案（即《格蘭姆—里奇—布利雷法》）之后，金融混業(yè)經(jīng)營就正式開始了。

實際上在1999年《GLB法》通過以前，美國的分業(yè)經(jīng)營體制已經(jīng)解體，聯(lián)合經(jīng)營已經(jīng)成為普遍現(xiàn)象，美國的大商業(yè)銀行已成為典型的美國式全能銀行，《GLB法》只是對已經(jīng)發(fā)生的聯(lián)合經(jīng)營從法律上進(jìn)行認(rèn)定。在主要發(fā)達(dá)國家中，美國是最后一個從立法上正式廢除分業(yè)經(jīng)營制度的國家，在此之前，曾參照美國實行分業(yè)經(jīng)營的日本、韓國等國家已通過立法廢除了分業(yè)經(jīng)營的管制。所以，《GLB法》的通過，可以被看做分業(yè)經(jīng)營體制在主要國家的終結(jié)。

（4）分業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點。分業(yè)經(jīng)營的主要優(yōu)點包括：①有利于培養(yǎng)不同種業(yè)務(wù)的專業(yè)技術(shù)和專業(yè)管理水平。如一般證券業(yè)務(wù)要根據(jù)客戶的不同要求，不斷提高其專業(yè)技能和服務(wù)，而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)則更注重于與客戶保持長期穩(wěn)定的關(guān)系。②分業(yè)經(jīng)營為不同種業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造了一個穩(wěn)定而封閉的環(huán)境，避免了競爭摩擦和合業(yè)經(jīng)營可能出現(xiàn)的綜合性銀行集團(tuán)內(nèi)的競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難問題。③分業(yè)經(jīng)營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻止商業(yè)銀行將過多的資金用在高風(fēng)險的活動上。④分業(yè)經(jīng)營有利于抑制金融危機(jī)的產(chǎn)生，為國家和世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。

（5）分業(yè)經(jīng)營的缺點。分業(yè)經(jīng)營也存在著不足之處：①以法律形式所構(gòu)造的不同種業(yè)務(wù)相分離的運(yùn)行系統(tǒng)，使得不同類業(yè)務(wù)難以開展必要的業(yè)務(wù)競爭，具有明顯的競爭抑制性。②分業(yè)經(jīng)營使商業(yè)銀行、證券公司、保險公司和信托公司缺乏優(yōu)勢互補(bǔ)，證券業(yè)難以利用、依托商業(yè)銀行的資金優(yōu)勢和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，商業(yè)銀行也不能借助證券公司的業(yè)務(wù)來推動其本源業(yè)務(wù)的發(fā)展。③分業(yè)經(jīng)營也不利于銀行進(jìn)行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務(wù)齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據(jù)有利地位。

2．混業(yè)經(jīng)營

（1）混業(yè)經(jīng)營的含義?；鞓I(yè)經(jīng)營有廣義和狹義之分，狹義的混業(yè)經(jīng)營主要指銀行業(yè)和證券業(yè)之間的經(jīng)營關(guān)系，金融混業(yè)經(jīng)營即銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入對方領(lǐng)域進(jìn)行業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營。廣義的混業(yè)經(jīng)營是指所有金融行業(yè)之間經(jīng)營關(guān)系，金融混業(yè)經(jīng)營即銀行、保險、證券、信托機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)都可以進(jìn)入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非金融領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營。

從實踐看，混業(yè)經(jīng)營分為兩種模式：一是全能銀行制，即在銀行內(nèi)部配置業(yè)務(wù)部門全面經(jīng)營銀行、證券、保險和信托業(yè)務(wù)。德國的銀行組織模式，是典型的全能銀行模式。二是金融集團(tuán)模式，此模式目前有三種形式：①各金融機(jī)構(gòu)相互獨立運(yùn)作，在組織結(jié)構(gòu)上沒有聯(lián)系，相互之間只是通過簽訂合作協(xié)議確立了一種形式松散的合作關(guān)系；②商業(yè)銀行對保險公司、證券公司、信托公司直接控股，直接以對子公司的方式進(jìn)行業(yè)務(wù)滲透和擴(kuò)張；③在相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)之間建立一個金融控股公司，通過在各金融子公司和控股公司之間設(shè)立一個行政中心，形成金字塔式的組織體系。

（2）混業(yè)經(jīng)營的原因。歐洲一些國家實施混業(yè)經(jīng)營，除了傳統(tǒng)的慣性外，還有以下主要原因：①利益驅(qū)動與分散風(fēng)險的需要使金融機(jī)構(gòu)追求混業(yè)經(jīng)營。實行混業(yè)經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)可以利用多樣化經(jīng)營所形成的規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)的效用來降低成本；同時，還可以多渠道獲利；金融行業(yè)具有高風(fēng)險性，這使得金融機(jī)構(gòu)需要多樣化經(jīng)營來分散風(fēng)險的要求愈加迫切。②金融全球化促使金融機(jī)構(gòu)選擇混業(yè)經(jīng)營。金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模大小、業(yè)務(wù)范圍的寬窄等決定其在競爭中所處的地位。金融全球化的加強(qiáng)促使世界各國紛紛放棄原先金融分業(yè)管制政策。③信息技術(shù)的發(fā)展為混業(yè)經(jīng)營提供了技術(shù)支持。以計算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)為特征的信息技術(shù)的發(fā)展極大地降低了金融通信與金融數(shù)據(jù)處理成本，使金融管理技術(shù)開發(fā)與金融信息傳播效率大大提高，從而提高了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力，使其可以進(jìn)入原先不敢進(jìn)入或無法進(jìn)入的非傳統(tǒng)領(lǐng)域。④金融工程、金融衍生產(chǎn)品等金融創(chuàng)新為混業(yè)經(jīng)營提供了新的通道。20世紀(jì)50年代以來，金融創(chuàng)新工具和創(chuàng)新組織形式得到極大發(fā)展。例如，銀行可以通過資產(chǎn)證券化進(jìn)軍證券領(lǐng)域，而證券機(jī)構(gòu)則可以通過創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存貸款業(yè)務(wù)。⑤事實普遍存在的混業(yè)經(jīng)營迫使各國金融監(jiān)管當(dāng)局改變監(jiān)管理念，通過立法的形式來肯定這一市場現(xiàn)象。經(jīng)過多年的分業(yè)監(jiān)管，各國監(jiān)管當(dāng)局積累了一定監(jiān)管經(jīng)驗，監(jiān)管手段日漸成熟；而迫于國際競爭壓力，各國監(jiān)管當(dāng)局紛紛放松對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格控制，對金融機(jī)構(gòu)通過購并、金融創(chuàng)新等手段實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營采取了默許甚至鼓勵的態(tài)度。

（3）混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢。從實踐看，混業(yè)經(jīng)營具有如下優(yōu)點：①規(guī)模經(jīng)濟(jì)。從理論上說，在投資規(guī)?；蚪?jīng)營成本既定的情況下，業(yè)務(wù)量越大，其單位成本越低，從而效益越高。由于混業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的金融資源由不同業(yè)務(wù)部門或機(jī)構(gòu)共同分享，其總體經(jīng)營成本通常應(yīng)低于每一機(jī)構(gòu)單獨經(jīng)營時的成本總和。②分散風(fēng)險，調(diào)整靈活。從業(yè)務(wù)多樣化角度看，由于混業(yè)經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)從事不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)波動的周期與基礎(chǔ)多有不同，因此，當(dāng)其中一個部門或機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)因某種原因陷入低谷時，有其他部門或機(jī)構(gòu)的收益沖抵，并可以隨時進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整，果斷轉(zhuǎn)入其他市場，而不至對該金融機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生重大乃至致命的影響。③金融服務(wù)多樣化?；鞓I(yè)性的金融機(jī)構(gòu)既能為客戶提供全方位、低價位的金融服務(wù)，又有利于自身參與競爭，提高競爭能力特別是國際競爭力。

（4）混業(yè)經(jīng)營的缺點。從理論和實踐兩個方面看，混業(yè)經(jīng)營的缺點是：①道德風(fēng)險。這是當(dāng)年美國通過《格拉斯—斯蒂格爾法》的原因之一。如果缺乏健全的金融監(jiān)管體系作保證，混業(yè)經(jīng)營體制難以阻止道德風(fēng)險問題的產(chǎn)生。②管理難度大?；鞓I(yè)性的金融機(jī)構(gòu)往往從事多種業(yè)務(wù)，而試圖鞏固在每一領(lǐng)域內(nèi)的地位需要大量的資源，而且將面臨來自各方面的激烈競爭。另外，在一個機(jī)構(gòu)框架內(nèi)同時管理、協(xié)調(diào)多類業(yè)務(wù)也極為不易，沒有充分的資源、適當(dāng)?shù)囊?guī)劃和高效能的管理能力是難以如愿的。③風(fēng)險傳遞。通?？赡艹霈F(xiàn)的連鎖反應(yīng)有：經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻→投資者信息減退→拋售股票→股票下跌→混業(yè)性金融機(jī)構(gòu)受到嚴(yán)重?fù)p失→銀行信用危機(jī)→銀行擠兌→全社會信用危機(jī)→出現(xiàn)金融危機(jī)。而這種風(fēng)險傳遞的危機(jī)在分業(yè)經(jīng)營的專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)之間是較為容易避免的。

3．兩種經(jīng)營模式的比較

從提供服務(wù)、開拓產(chǎn)品、防范風(fēng)險、加強(qiáng)監(jiān)管、適應(yīng)環(huán)境、金融創(chuàng)新等方面來分析，分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營這兩種經(jīng)營體制各有利弊，兩類金融機(jī)構(gòu)也均有大量成功及失敗的先例，沒有任何一種體制占有絕對優(yōu)勢。

從總體上看，混業(yè)性金融機(jī)構(gòu)在提供全方位服務(wù)方面較為優(yōu)越，科技與信息技術(shù)的不斷進(jìn)步也為其加強(qiáng)風(fēng)險管理與混業(yè)平衡能力提供了更好的條件，此外，同一機(jī)構(gòu)內(nèi)的資源共享也有利于降低成本，使接受金融服務(wù)的消費(fèi)者能從全面的服務(wù)與優(yōu)越的價格中受益。相比之下，專業(yè)性機(jī)構(gòu)由于業(yè)務(wù)的單一和集中而顯得較弱。

歸根結(jié)底，究竟選擇何種經(jīng)營體制主要取決于各國金融機(jī)構(gòu)本身的管理能力、資源規(guī)模、經(jīng)營歷史、競爭能力，以及金融監(jiān)管能力等多種因素。

（二）商業(yè)銀行的投資結(jié)構(gòu)

按照資本結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行可分為：股份制商業(yè)銀行、國有獨資商業(yè)銀行、合資商業(yè)銀行、私人商業(yè)銀行。

1．股份制商業(yè)銀行

股份制商業(yè)銀行是按照《公司法》和《商業(yè)銀行法》的條件和要求建立的規(guī)范的金融企業(yè)。世界上最早的股份制銀行是1694年7月2日成立的英格蘭銀行，它是經(jīng)皇家特許成立的，其實系經(jīng)由合伙式銀行合并而成。^[27]100多年后，股份組織的銀行才日益增多。舊中國最早的股份制銀行是1905年成立的“戶部銀行”（后改組為“大清銀行”，是“中國銀行”的前身），戶部認(rèn)購其股份的50%，另外50%的股份向社會公眾招募，也就是政府控股的股份制銀行。^[28]

新中國成立后，中國第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行——招商銀行成立于1987年4月8日，總行設(shè)在深圳。此后，又先后成立了中信實業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行等12家全國性股份制商業(yè)銀行，突破了當(dāng)時四大專業(yè)銀行一統(tǒng)天下的格局。1988年深圳發(fā)展銀行率先進(jìn)入資本市場，通過上市建立了正常的資本金補(bǔ)充機(jī)制，為提高透明度、發(fā)揮市場監(jiān)督功能和建立現(xiàn)代銀行制度做了有益的探索。1994 年4月，中國人民銀行又率先在招商銀行等股份制商業(yè)銀行開始資產(chǎn)負(fù)債比例管理的試點，進(jìn)一步推動中小商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平。股份制商業(yè)銀行抓住改革機(jī)遇，逐步建立了靈活的管理機(jī)制和市場化的管理模式，如采取全員合同聘任制、任期目標(biāo)管理責(zé)任制、個人收益與銀行績效掛鉤等先進(jìn)的管理方式，加快了發(fā)展。1996年民生銀行的設(shè)立，更是突破了商業(yè)銀行原有的股權(quán)構(gòu)成，成為中國第一家由非國有企業(yè)為主出資設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。截至2010年，中國通過銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行共有12家，包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、恒豐銀行、南京銀行、浙商銀行和渤海銀行。

2．國有獨資商業(yè)銀行

國有獨資商業(yè)銀行是由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門單獨投資設(shè)立的有限責(zé)任制的商業(yè)銀行。國有獨資商業(yè)銀行的特征是：①全部資本由國家投入。商業(yè)銀行的財產(chǎn)權(quán)源于國家對投資財產(chǎn)的所有權(quán)，國有獨資商業(yè)銀行是一種國有企業(yè)。②股東只有一個。作為國有獨資商業(yè)銀行的股東，國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)（如國家設(shè)立的國有資產(chǎn)投資公司）或者國家授權(quán)的部門（如國家的國有資產(chǎn)管理部門）是唯一的投資主體和利益主體。它不同于由兩個以上國有企業(yè)或其他國有單位共同投資組成的公司。盡管后者各方投資的所有權(quán)仍屬于國家，公司資本的所有制性質(zhì)未發(fā)生變化，但投資主體及股東為多個，具有多個不同的利益主體。③銀行的投資者承擔(dān)有限責(zé)任。雖然國有獨資企業(yè)的投資者是國家，但國家僅以其投入到銀行的特定財產(chǎn)金額為限對銀行的債務(wù)負(fù)責(zé)，而不承擔(dān)無限責(zé)任。這不同于個人獨資企業(yè)，也不同于承擔(dān)無限責(zé)任的合伙企業(yè)。④性質(zhì)上屬于有限責(zé)任公司。國有獨資商業(yè)銀行按公司形式組成，除投資者和股東人數(shù)與一般公司不同外，其他如設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營制度、財務(wù)會計制度等均與有限責(zé)任公司的一般規(guī)定相同或相近，只是按照中國《公司法》規(guī)定，國有獨資銀行下設(shè)股東會，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門授權(quán)公司董事會行使股東大會的部分職權(quán)，決定銀行的重大事項，但銀行的合并、分立、解散、增減資本和發(fā)行債券，必須由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門決定。

3．合資商業(yè)銀行

合資商業(yè)銀行是指由不同性質(zhì)的投資主體按照商業(yè)銀行法以及合資法或合作法的有關(guān)規(guī)定，共同出資設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中外合資商業(yè)銀行和國內(nèi)公私合資商業(yè)銀行等。早在20世紀(jì)初，中國就開始引進(jìn)外資組建中外合資商業(yè)銀行，如1913年設(shè)立的中法實業(yè)銀行（Banque Industrielle de China），其后陸續(xù)成立的有中日合資的中華匯業(yè)銀行、中美合資的中華懋業(yè)銀行、中意合資的華義銀行、中挪合資的華威銀行等。

新中國成立后，在很長一段時間中國的銀行都是國有銀行，沒有公有資本與非公有資本合資的銀行。1985年成立的廈門國際銀行，是中國首家合資商業(yè)銀行，注冊資本為10．69億元人民幣。該行股東結(jié)構(gòu)極為分散，分別為香港上市公司閩信集團(tuán)有限公司持有36．75%的股份、工商銀行持有18．75%的股份、福建投資企業(yè)集團(tuán)持有12%的股份、亞洲開發(fā)銀行持有10%的股份、日本新生銀行持有10%的股份、廈門建發(fā)集團(tuán)有限公司持有7．5%的股份和美國賽諾金融集團(tuán)有限公司持有5%的股份。作為一家中外合資商業(yè)銀行，廈門國際銀行尚未獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣零售業(yè)務(wù)。

4．私人商業(yè)銀行

顧名思義，私人商業(yè)銀行是指完全由自然人按照法律出資組建的銀行。目前，中國法律限制自然人設(shè)立商業(yè)銀行。中國的《商業(yè)銀行法》第二十八條規(guī)定，任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

中國較早的、比較著名的私人商業(yè)銀行是上海商業(yè)儲蓄銀行（簡稱上海銀行），其成立于1915年，其創(chuàng)業(yè)維艱但發(fā)展極為迅速。據(jù)文獻(xiàn)記載，上海銀行成立時其只有七八萬元資本。1917年設(shè)立儲蓄部，推出“一元起存”的業(yè)務(wù)，而且不收分文服務(wù)費(fèi)，成功吸收社會游資，于是各銀行都起而仿效。上海銀行對工業(yè)、農(nóng)業(yè)的放款，數(shù)額巨大，以促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其舉辦的小額貸款業(yè)務(wù)較有特色。如上海銀行靜安寺分行，為解人燃眉之急，只要有二人擔(dān)保，即可貸款給個人500元以下之金額，利息一分。數(shù)年間貸款10萬元，除一筆之外，其他全部到期收回。為扶持小企業(yè)發(fā)展，該行也通過“低利及簡捷之手段”予以放款，一家水果攤要求借款，其也能滿足。經(jīng)過20年的努力，到1935年，上海銀行已經(jīng)是擁有500萬元資本、275萬元公積金、1300多名員工、40多家分支行、1．4億多元存款的大商業(yè)銀行，“占今日全國銀行界中數(shù)一數(shù)二地位”。^[29]

（三）商業(yè)銀行的外部組織形式

受國際、國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化傳統(tǒng)等多方面因素的影響，世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制、集團(tuán)銀行制和連鎖銀行制度。

1．單一銀行制

（1）單一銀行制的概念。其也稱單元制、單元銀行制，即商業(yè)銀行只有一個獨立的銀行機(jī)構(gòu)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。實行單一銀行制度的商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上較靈活，但其經(jīng)營范圍受到地域的限制，難以在大范圍內(nèi)調(diào)配資金，風(fēng)險抵押能力相對較弱。目前，實行這種制度的國家主要是美國，因為美國是一個崇尚自由的國家，實行這種制度可以從一定程度上限制壟斷，提倡自由競爭，但近年來有些放松，有向分支行制轉(zhuǎn)化的傾向。

美國是各州獨立性較強(qiáng)的聯(lián)邦制國家，在歷史上經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，東西部懸殊較大，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的需要，特別是適應(yīng)中小廠商發(fā)展的需要，反對金融權(quán)力的集中，反對銀行吞并，各州都通過銀行法，禁止或者限制銀行開設(shè)分支行。1980年，美國商業(yè)銀行系統(tǒng)有14836家銀行，其中約有8000家為單一銀行（即每家只有一個營業(yè)所）。^[30]21世紀(jì)以來，設(shè)立分支行的限制有所放松，約1/3的州準(zhǔn)許銀行在本州范圍內(nèi)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；1/3的州準(zhǔn)許在商業(yè)銀行總行所在地的城市設(shè)分支機(jī)構(gòu)；其余1/3的州根本不準(zhǔn)許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，或者要經(jīng)過許多審批手續(xù)，限制仍嚴(yán)。1994年9月美國國會通過《瑞格—尼爾跨州銀行與分支機(jī)構(gòu)有效性法案》，允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，宣告單元銀行制在美國被廢除。

（2）單一銀行制的優(yōu)點與缺陷。從實踐來看，單一銀行制具有如下優(yōu)點：①可以限制銀行間的吞并和金融壟斷，緩和競爭的激烈程度，減緩銀行業(yè)務(wù)集中的進(jìn)程；②有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府間的關(guān)系，使銀行經(jīng)營更適合本地區(qū)的發(fā)展需要；③銀行的自主性較強(qiáng)，靈活性較大；④管理層次少，中央銀行的調(diào)控傳導(dǎo)快，有利于實現(xiàn)中央銀行的貨幣政策。單一銀行制的缺點包括：①單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本較高，難以取得規(guī)模效益，限制了競爭，不利于銀行的發(fā)展和經(jīng)營效率的提高；②單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向型發(fā)展相矛盾，人為地限制了資本的流動；③單一制銀行的業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大。隨著電子計算機(jī)應(yīng)用的普及，單一制限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的弊端也愈加明顯。

2．分支銀行制

分支銀行制也稱為總分行制度，是指銀行機(jī)構(gòu)除總行外，還在國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，總行一般設(shè)在大城市，所有分支行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)指揮。目前，世界上大多數(shù)國家主要采用這種制度，尤其以英國、日本、德國、法國最具代表性。如英國的巴克萊銀行，其散布于不列顛群島內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)達(dá)3100個，分別由35個地方總辦公處管理；在全球70個國家設(shè)有1700個分支處，聘雇近10萬名員工；其業(yè)務(wù)區(qū)域包括不列顛群島、非洲、地中海、法國、加勒比海地區(qū)、紐約和加州，業(yè)務(wù)代表處則遍及歐洲、南北美洲、中東及遠(yuǎn)東地區(qū)。中國也是以分支行制為主的國家。分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處之外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動。

中國的商業(yè)銀行采取的是總分行制，即法律允許商業(yè)銀行在全國范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行，各分行不具有獨立法人資格，整個銀行對外是一個獨立法人。但商業(yè)銀行設(shè)立分支行機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的限制：一是必須經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)域設(shè)立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付運(yùn)營資金，撥付的各分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營資金總和不得超過總行資本金的60%。此外，其資產(chǎn)負(fù)債比例應(yīng)達(dá)到中國人民銀行規(guī)定的各項管理指標(biāo)；經(jīng)營業(yè)績良好；沒有違反金融監(jiān)管法規(guī)；要遵守一定的審批、登記程序等。

中國商業(yè)銀行總分行制的基本結(jié)構(gòu)見圖1－1。

（1）分支銀行制的優(yōu)點與缺點。分支銀行制的優(yōu)點主要包括：①實行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模巨大，分支機(jī)構(gòu)眾多，便于銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營風(fēng)險；②在總行與分行之間，可以實行專業(yè)化分工，大幅提高銀行工作效率，分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便；③易于采用先進(jìn)的計算機(jī)設(shè)備，廣泛開展金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。

（2）分支銀行制度的缺點：一是容易加速壟斷的形成；二是實行這一制度的銀行規(guī)模大，內(nèi)部層次多，從而增加了銀行管理的難度。但就總體而言，分支行制更能適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而受到各國銀行界的普遍認(rèn)可，已成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。

圖1－1　我國商業(yè)銀行總分行制的基本結(jié)構(gòu)
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3．集團(tuán)銀行制

集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，一般是指由某一集團(tuán)成立一個股權(quán)公司或叫持股公司，再由該公司收購和控制兩家以上的銀行股票。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業(yè)務(wù)和經(jīng)營政策，受同一持股公司控制。

銀行控股公司分為兩種類型：一類是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。另一類是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。

目前，集團(tuán)銀行制已成為美國商業(yè)銀行最基本的組織形式。集團(tuán)銀行制的優(yōu)點是能夠有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實力，提高銀行抵御風(fēng)險的能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足；缺點是容易引起金融權(quán)力過度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。

4．連鎖銀行制度

連鎖銀行制度是指由某個人或某些個人集團(tuán)購買兩家以上獨立銀行的股權(quán)，其數(shù)量足以起控制作用。它不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)，成員銀行在法律上是獨立的，但受控于某一個人或個人集團(tuán)。

此外，隨著金融全球化的發(fā)展，銀行業(yè)又產(chǎn)生了一種新的制度，即跨國聯(lián)合制?？鐕?lián)合制是指由國籍不同的大商業(yè)銀行合資成立的一種國際性銀行財團(tuán)的組織模式。這是銀行業(yè)國際化的主要途徑，是生產(chǎn)和資本等國際化的產(chǎn)物。

（四）商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

大多數(shù)商業(yè)銀行都是按《公司法》組建的，它們的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)大致相仿，一般可分為3個系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)。其特點是產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確，權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡。本書主要以中國商業(yè)銀行為例，介紹商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。

1．商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)

商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成，見圖1－2為有限責(zé)任公司（銀行）的組織形式，圖1－3為溫州銀行的組織結(jié)構(gòu)。股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股本招募中購買銀行發(fā)行的優(yōu)先股票的投資者成為銀行的優(yōu)先股東，購買銀行發(fā)行的普通股票的投資者成為銀行的普通股東。股東大會的主要內(nèi)容和權(quán)限包括：選舉和更換董事、監(jiān)事并決定有關(guān)的報酬事項；審議批準(zhǔn)銀行各項經(jīng)營管理方針和對各種重大議案進(jìn)行表決；修改公司章程等。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。

董事會代表股東大會執(zhí)行股東大會的決議，對股東大會負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行董事會主要具有以下一些重要權(quán)力：確定銀行的經(jīng)營決策，董事會一般不直接參與銀行的日常工作，但銀行經(jīng)營的重大問題要與董事商議，由董事會作出決策；董事會有權(quán)任免銀行管理人員，選擇熟悉銀行業(yè)務(wù)的高級管理人員來具體管理銀行；設(shè)立各種委員會或附屬機(jī)構(gòu)，如執(zhí)行委員會、貸款委員會、考評委員會等，通過其對銀行的經(jīng)營管理活動進(jìn)行組織、指揮和監(jiān)督。

2．商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)

商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成，見圖1－2為有限責(zé)任公司（銀行）的組織形式，圖1－3為溫州銀行的組織結(jié)構(gòu)，圖1－4、圖1－5和圖1－6為北京農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生，代表股東大會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行的稽核部門是董事會或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的一個部門，其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營運(yùn)，對銀行的管理與經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行獨立的評估。

圖1－2　有限責(zé)任公司（銀行）的組織形式
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圖1－3　溫州銀行的組織結(jié)構(gòu)
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3．商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)

商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成（見圖1－2、圖1－3、圖1－4、圖1－5和圖1－6）?？偨?jīng)理（行長）是商業(yè)銀行的最高行政負(fù)責(zé)人。總經(jīng)理（行長）的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會的決議，組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。在總經(jīng)理（行長）的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行還要設(shè)置若干個業(yè)務(wù)、職能部門。

中國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可分為三種：國有獨資商業(yè)銀行的組織形式，國家資本控股的股份有限公司（銀行）的組織形式，公有制法人持股為主體的有限責(zé)任公司（銀行）的組織形式。

圖1－4　北京農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（1）
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圖1－5　北京農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（2）
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圖1－6　北京農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（3）
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三、中國商業(yè)銀行的設(shè)立

早期的商業(yè)銀行是在商品生產(chǎn)、商品交換快速發(fā)展的情況下，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而設(shè)立的，“任何人都有權(quán)從事銀行業(yè)”。但殘酷的事實表明，銀行業(yè)畢竟是一個風(fēng)險非常高的行業(yè)，為了保證社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，設(shè)立商業(yè)銀行需要經(jīng)過權(quán)力機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。美國從1781年組建第一家商業(yè)銀行（即美洲銀行）到1863年通過了《國民通貨法》、1864年又通過了《國民銀行法》之后，才對設(shè)立銀行有了許多嚴(yán)格規(guī)定，如實行存款準(zhǔn)備金制度、發(fā)行銀行券擔(dān)保制度、國民銀行對客戶的貸款不得超過該行資本總額的10%、申請聯(lián)邦注冊的銀行必須符合最低注冊資本數(shù)額的規(guī)定（例如，人口在3000人以下的城市，國民銀行的最低注冊資本最初規(guī)定為5萬美元，1900年降為2．5萬美元，放松了對國民銀行的注冊管理）等。^[31]

現(xiàn)代銀行在中國出現(xiàn)得比較晚，^[32]其設(shè)立都是參照國外做法，銀行的設(shè)立自始就必須經(jīng)過國家批準(zhǔn)。如中國人自辦的第一家銀行中國通商銀行，系督辦全國鐵路事務(wù)大臣盛宣懷奏準(zhǔn)清廷后，于光緒三十二年四月二十六日（1897年5月27日）在上海成立的。中國銀行是1905年（光緒三十一年）經(jīng)財政處奏準(zhǔn)設(shè)立的，最初名為“戶部銀行”，這是中國最早由官方開辦的國家銀行。1908年2月，經(jīng)度支部（即官制改革前的戶部）奏準(zhǔn)，戶部銀行又改稱“大清銀行”（也叫“京師總行”）。民國成立后，1912年1月24日由孫中山總統(tǒng)下令批準(zhǔn)，大清銀行改稱“中國銀行”。民國成立以后，政府先后頒布了一系列保護(hù)、獎勵近代工商業(yè)發(fā)展的政策法令，并采取了一些相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)措施，倡導(dǎo)、支持民間資本投資設(shè)廠、辦礦、開銀行。私營銀行發(fā)展很快，1912～1927年，新設(shè)的私營銀行達(dá)186家，1925年私營銀行資本總額為15800多萬元。

新中國成立后，1993年國家頒布了《公司法》，1995年頒布了《商業(yè)銀行法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》和《中國人民銀行法》等，對設(shè)立商業(yè)銀行做出了明確規(guī)定。

1．商業(yè)銀行的管理機(jī)關(guān)

國家規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

2．設(shè)立商業(yè)銀行的條件

國家規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有符合本法（即《商業(yè)銀行法》）和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；②有符合本法（即《商業(yè)銀行法》）規(guī)定的注冊資本最低限額；③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；④有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；⑤有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；⑥設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件；⑦設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。

3．設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)提交的材料

（1）按照國家規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：①申請書，申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的商業(yè)銀行的名稱、所在地、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等；②可行性研究報告；③國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。設(shè)立商業(yè)銀行的申請，經(jīng)審查符合上述三條規(guī)定的，申請人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請表，并提交下列文件、資料：①章程草案；②擬任職的董事、高級管理人員的資格證明；③法定驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資證明；④股東名冊及其出資額、股份；⑤持有注冊資本5%以上的股東的資信證明和有關(guān)資料；⑥經(jīng)營方針和計劃；⑦營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；⑧國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定。

（2）商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的條件。按照國家的規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。

設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：①申請書，申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的名稱、營運(yùn)資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機(jī)構(gòu)所在地等；②申請人最近兩年的財務(wù)會計報告；③擬任職的高級管理人員的資格證明；④經(jīng)營方針和計劃；⑤營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；⑥國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。

經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。商業(yè)銀行對其分支機(jī)構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務(wù)制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以公告。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。

（3）商業(yè)銀行變更事項的管理。國家規(guī)定，商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：①變更名稱；②變更注冊資本；③變更總行或者分支行所在地；④調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；⑤變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；⑥修改章程；⑦國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項。

商業(yè)銀行更換董事、高級管理人員時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。

商業(yè)銀行的分立、合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。

（4）外資商業(yè)銀行的設(shè)立。為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對外資金融機(jī)構(gòu)的管理，促進(jìn)中國銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，中國先后出臺了《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》（2001年）、《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例實施細(xì)則》（2004年）兩個法律文件，對外資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立與登記、業(yè)務(wù)范圍、擔(dān)任外資金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格，以及對外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理等都作出了具體、明確的規(guī)定。

重要概念：

商業(yè)銀行　股份制商業(yè)銀行　國有獨資商業(yè)銀行　合資商業(yè)銀行　私人商業(yè)銀行單一銀行制　分支銀行制　集團(tuán)銀行制　連鎖銀行制度　分業(yè)經(jīng)營型商業(yè)銀行或“分業(yè)經(jīng)營”　混業(yè)經(jīng)營型商業(yè)銀行或“混業(yè)經(jīng)營”　典當(dāng)　錢莊　銀號　賬局　信用中介支付中介　信用創(chuàng)新　金融服務(wù)

思考題：

1．國外商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。

2．中國商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的特點。

3．商業(yè)銀行的基本特征。

4．商業(yè)銀行的基本職能。

5．商業(yè)銀行的主要作用。

6．商業(yè)銀行的分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的區(qū)別。

7．商業(yè)銀行的投資結(jié)構(gòu)及其優(yōu)缺點。

8．單一銀行制、分支銀行制、集團(tuán)銀行制和連鎖銀行制度的優(yōu)缺點。

9．溫州、樂山、重慶、北京等商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的區(qū)別。

10．在中國設(shè)立商業(yè)銀行的管理要求。

【注釋】

[1]單一銀行制．百度百科，http：//baike．baidu．com。

[2]周大中．現(xiàn)代金融學(xué)［M］．北京：北京大學(xué)出版社，1996：126～127．

[3]曾康霖，謝太峰，王敬．銀行論［M］．成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社，1997：33．

[4]曾康霖，謝太峰，王敬．銀行論［M］．成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社，1997：36．

[5]臧慧萍．美國金融監(jiān)管制度的歷史演進(jìn)［M］．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2007：9．

[6]P．金德爾伯格．西歐金融史［M］．北京：中國金融出版社，2006：114．

[7]曾康霖，謝太峰，王敬．銀行論［M］．成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社，1997：4．

[8]臧慧萍．美國金融監(jiān)管制度的歷史演進(jìn)［M］．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2007：70．

[9]路棣．中國當(dāng)鋪、錢莊、票號發(fā)展史的啟示［J］．西部金融，2008（3）．

[10]曹嘯．中國近代銀行業(yè)的發(fā)展脈絡(luò)［J］．經(jīng)濟(jì)論壇，1999（8）．

[11]史敏祺．中國早期銀行業(yè)發(fā)展探究［J］．上海金融學(xué)院學(xué)報，2008（5）．

[12]曹嘯．中國近代銀行業(yè)的發(fā)展脈絡(luò)［J］．經(jīng)濟(jì)論壇，1999（8）．

[13]鞏為為．盛宣懷與“官助商辦”的中國通商銀行［J］．中國經(jīng)濟(jì)史研究，2004（3）．

[14]席長庚．我國歷史上的商業(yè)銀行［J］．中國金融學(xué)學(xué)報，1996（1）．

[15]王一成，達(dá)津．簡明中國銀行史（一）［J］．中國錢幣，1996（1）．

[16]王一成，達(dá)津．簡明中國銀行史（二）［J］．中國錢幣，1996（2）．

[17]王一成，達(dá)津．簡明中國銀行史（三）［J］．中國錢幣，1996（3）．

[18]王一成，達(dá)津．簡明中國銀行史（四）［J］．中國錢幣，1996（4）．

[19]王一成，達(dá)津．簡明中國銀行史（五）［J］．中國錢幣，1997（5）．

[20]周小川．與共和國共同成長的中國金融業(yè)［J］．中國金融，2009（19）．

[21]上海財經(jīng)大學(xué)“我國金融服務(wù)業(yè)的現(xiàn)狀、問題與對策研究”課題組．新華網(wǎng)，http：//news．xinhuanet．com/zhengfu/2003－07/16/content＿977715．htm．

[22]宋逢明．高比例分紅可解“大小非”難題［EB/OL］．網(wǎng)易財經(jīng)策劃節(jié)目“百名經(jīng)濟(jì)學(xué)家談中國未來三十年”，http：//money．163．com/special/002536I4/songfm．html．

[23]中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心．試論中國商業(yè)銀行的黃金市場進(jìn)入［EB/OL］．中國貨幣網(wǎng)，http：//www．chinamoney．com．cn/content/zhuanti/10/lunwen/200204/70NF1BSU025036．htm．

[24]臧慧萍．美國金融監(jiān)管制度的歷史演進(jìn)［M］．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2007：7．

[25]中國金融年鑒編輯部．中國金融年鑒（2007），第431，520頁．

[26]金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營［EB/OL］．百度文庫，http：//wenku．baidu．com．

[27]周大中．現(xiàn)代金融學(xué)［M］．北京：北京大學(xué)出版社，1996：163．

[28]曾康霖，謝太峰，王敬．銀行論［M］．成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社，1997：30．

[29]邢建榕．上海著名的私人商業(yè)銀行．上海檔案信息網(wǎng)［EB/OL］．新華網(wǎng)，http：//www．sh．xinhuanet．com/2005－09/23/content＿5204815．htm．

[30]周大中．現(xiàn)代金融學(xué)［M］．北京：北京大學(xué)出版社，1996：174．

[31]臧慧萍．美國金融監(jiān)管制度的歷史演進(jìn)［M］．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2007：78．

[32]中國通商銀行的設(shè)立，比意大利的威尼斯銀行晚725年，比英格蘭銀行晚202年。