三、股份有限公司的設(shè)立程序

(一)發(fā)起設(shè)立股份有限公司的程序

根據(jù)我國《公司法》及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，發(fā)起設(shè)立股份有限公司必須履行以下主要程序:

1.簽訂發(fā)起人協(xié)議。我國《公司法》第80條規(guī)定:“股份有限公司發(fā)起人承擔(dān)公司籌辦事務(wù)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過程中的權(quán)利和義務(wù)。”因此，發(fā)起人簽訂發(fā)起人協(xié)議是股份有限公司設(shè)立的法定程序，如果沒有發(fā)起人協(xié)議，則不符合公司成立的程序要件。發(fā)起人協(xié)議確定了發(fā)起人在設(shè)立公司中的相互關(guān)系，確定了發(fā)起人的范圍、發(fā)起人認(rèn)購股份的數(shù)量、各發(fā)起人出資的方式及各發(fā)起人在設(shè)立中的分工。如果股份有限公司設(shè)立成功，該協(xié)議履行完畢，因設(shè)立所生的權(quán)利義務(wù)由該股份有限公司承擔(dān);如果設(shè)立不成，如因設(shè)立對外負(fù)有債務(wù)，則應(yīng)當(dāng)依照發(fā)起人協(xié)議由相應(yīng)發(fā)起人對第三人承擔(dān)責(zé)任，其他在發(fā)起人協(xié)議上簽名的發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。

2.認(rèn)足股份。采用發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司首先必須由發(fā)起人以書面形式認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份。公司的股份總數(shù)、每股金額和注冊資本是公司章程的絕對必要記載事項(xiàng)，公司發(fā)起人必須認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份。為了確保公司設(shè)立行為真實(shí)和公司設(shè)立基礎(chǔ)之穩(wěn)固，這種認(rèn)購必須以書面形式作出承諾，而不能以口頭方式作出。

3.繳納股款。以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)以書面形式認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購的股份;一次繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資;分期繳納的，應(yīng)繳納首期出資。以實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

4.選舉董事會和監(jiān)事會。董事會是股份有限公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，而監(jiān)事會則是股份有限公司的常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了使公司組織起來，發(fā)起人必須在交付法定出資后，依照法律和公司章程的規(guī)定選舉董事會和監(jiān)事會。

5.必要時的行政審批。原則上，設(shè)立公司不需要辦理行政審批手續(xù)。但這一原則也有一個例外，即《公司法》第6條第2款規(guī)定:“法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公司登記前依法辦理批準(zhǔn)手續(xù)?！?/p>

6.設(shè)立登記。發(fā)起人依法繳納出資后，選舉出的董事會應(yīng)及時向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記，公司登記機(jī)關(guān)收到申請人提交的符合法定的全部文件后，發(fā)給《公司登記受理通知書》，公司登記機(jī)關(guān)自發(fā)出《公司登記受理通知書》后在法定的期限內(nèi)，作出核準(zhǔn)登記或不予登記的決定。公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的，應(yīng)當(dāng)及時通知申請人，發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日，即為股份有限公司的成立之日。

(二)募集設(shè)立股份有限公司的程序

根據(jù)我國《公司法》及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，募集設(shè)立股份有限公司必須嚴(yán)格履行以下主要程序:

1.發(fā)起人認(rèn)購部分股份。發(fā)起人認(rèn)購法定比例的股份，是保證公司設(shè)立順利進(jìn)行和加重發(fā)起人責(zé)任、保護(hù)眾多出資人利益的需要，是各國普遍一致的做法。^[6]根據(jù)我國《公司法》第85條的規(guī)定，以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人必須先認(rèn)購不少于公司股份總數(shù)的35%的股份。因此，發(fā)起人只有在認(rèn)購上述規(guī)定比例的股份后，方可進(jìn)行其后的設(shè)立行為。

2.發(fā)起人募集股份。發(fā)起人認(rèn)購法定股份后，其余股份則要依照法定程序向社會公開募集。發(fā)起人募集股份一般應(yīng)按以下步驟進(jìn)行:

(1)募股的申請。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送募股申請和下列文件:①公司章程;②發(fā)起人協(xié)議;③發(fā)起人姓名或者名稱，發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)、出資種類及驗(yàn)資證明;④招股說明書;⑤代收股款銀行的名稱及地址;⑥承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議。依照法律規(guī)定聘請保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)提交相應(yīng)的批準(zhǔn)文件。

(2)公告招股說明書。發(fā)起人在其募股申請被國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，即可向社會公告其招股說明書。招股說明書亦稱招股章程，是募集設(shè)立的股份有限公司為了招募股份，而由發(fā)起人制定的書面法律文件。制定招股說明書的目的在于使公眾了解公司的實(shí)際情況，保護(hù)認(rèn)股人的利益，防止發(fā)起人或公司以不正當(dāng)手段招募股份。招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項(xiàng):①發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù);②每股的票面金額和發(fā)行價格;③無記名股票的發(fā)行總數(shù);④募集資金的用途;⑤認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù);⑥本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說明。招股說明書應(yīng)在證券管理部門認(rèn)可的有關(guān)全國性報刊上公告，也可在地方報刊上同時公告。

(3)發(fā)起人制作認(rèn)股書。認(rèn)股書是發(fā)起人制作的、供認(rèn)股人填寫之用的書面法律文件。認(rèn)購書應(yīng)載明招股說明書中所列事項(xiàng)。

(4)委托證券公司承銷。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。

3.認(rèn)股人認(rèn)股。認(rèn)股人決定認(rèn)股時，依法應(yīng)在發(fā)起人制作的認(rèn)購書上，填寫認(rèn)購股數(shù)、金額、住所，并簽名、蓋章。

4.繳納股款。認(rèn)股人依法填寫了認(rèn)購書后，必須按照所認(rèn)購股數(shù)繳納股款。認(rèn)股人未能及時繳納股款，發(fā)起人有權(quán)催告認(rèn)股人在一定期限內(nèi)繳納。如果在規(guī)定期限內(nèi)仍沒有繳納，認(rèn)股人即喪失其認(rèn)股權(quán)，其認(rèn)購的股份可由發(fā)起人另行募集。如果因此給公司造成了損失，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。此外，發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。

5.銀行代收股款。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。代收股款的銀行應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議代收和保存股款，向繳納股款的認(rèn)股人出具收款單據(jù)，并負(fù)有向有關(guān)部門出具收款證明的義務(wù)。

6.召開創(chuàng)立大會。發(fā)行股份的股款繳足后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會是公司成立前的決議機(jī)關(guān)，行使與股東大會類似的職權(quán)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的認(rèn)股人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會行使下列職權(quán):(1)審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報告;(2)通過公司章程;(3)選舉董事會成員;(4)選舉監(jiān)事會成員;(5)對公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核;(6)對發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價進(jìn)行審核;(7)發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會對前款所列事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

7.設(shè)立登記。董事會應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)，向公司登記機(jī)關(guān)報送下列文件，申請?jiān)O(shè)立登記:(1)公司登記申請書;(2)創(chuàng)立大會的會議記錄;(3)公司章程;(4)驗(yàn)資證明;(5)法定代表人、董事、監(jiān)事的任職文件及其身份證明;(6)發(fā)起人的法人資格證明或者自然人身份證明;(7)公司住所證明。以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件。公司登記機(jī)關(guān)接到申請后應(yīng)在法定的期限內(nèi)作出核準(zhǔn)登記或不予登記的決定。公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的，發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日，即為股份有限公司的成立之日。