第三章　理財?shù)淖非蟆泿旁鲋?/p>

第一節(jié)　理財不可缺少貨幣知識

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使貨幣在流通中發(fā)揮的作用日益突出，與百姓生活的關(guān)系也日益緊密。百姓理財、百姓購物、百姓日常生活中哪一樣都要同貨幣打交道。因此，學(xué)習(xí)貨幣知識、掌握理財本領(lǐng)，就成為百姓的當(dāng)務(wù)之急。

一、貨幣理論

1.貨幣的概念

貨幣是充當(dāng)一般等價物(媒介)的特殊商品。在商品生產(chǎn)和商品交換的發(fā)展中自發(fā)地從商品界分離出來?！柏泿沤Y(jié)晶是交換過程的必然產(chǎn)物?！?《馬克思恩格斯全集》第23卷第105頁)在世界各國歷史上，牲畜、貝殼、布帛、貴金屬等都充當(dāng)過貨幣，最后逐漸固定在天然適合充當(dāng)一般等價物的貴金屬“金和銀”身上。充當(dāng)貨幣的金和銀的使用價值是具有二重性的。一方面，它有商品自然屬性的使用價值，如金可以鑲牙及用做裝飾品等;另一方面，又有特殊的社會職能的使用價值，即它起著一般等價物的作用，可用來交換一切商品，直接體現(xiàn)社會勞動，是社會財富的最一般和最常見的代表。

2.貨幣的產(chǎn)生

貨幣是固定地起著一般等價物作用的特殊商品。貨幣產(chǎn)生于商品交換的需要，它反映了商品價值量的大小。商品交換的初期是用一種商品的價值表現(xiàn)另一種商品的價值。當(dāng)一種商品相對固定地、經(jīng)常地充當(dāng)一般等價物時，這就產(chǎn)生了貨幣，并由最初的實物貨幣，發(fā)展到金屬貨幣，再發(fā)展到今天的紙幣。

3.貨幣的起源

貨幣起源于原始社會的早期，那時的生產(chǎn)力還很落后，人們并沒有多少剩余勞動產(chǎn)品可供交換。但在以后的發(fā)展過程中，生產(chǎn)力有了不斷的發(fā)展和提高，人們經(jīng)過勞動獲得的產(chǎn)品也開始有了剩余，才產(chǎn)生了產(chǎn)品之間的交換，交換的最初形式是以物易物。

4.貨幣的職能

貨幣有五種職能。價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣。前兩種職能為基本職能。價值尺度是衡量和表現(xiàn)商品價值大小的尺度，是貨幣的基本職能之一;流通手段是指其作為商品交換中起到的媒介作用，貨幣在執(zhí)行這一職能時，要有現(xiàn)實的貨幣和交易，如果人們手中沒有現(xiàn)實貨幣或有現(xiàn)實貨幣而并不進(jìn)行交易，就無法買到東西，貨幣的流通職能也沒有實現(xiàn);貯藏手段指貨幣作為等價物的財富，可以貯藏起來以備將來之用;支付手段指用于還債、繳稅、發(fā)放工資等;世界貨幣指在國際市場上發(fā)揮一般等價物的作用。商品生產(chǎn)者通過貨幣相互交換勞動產(chǎn)品，建立關(guān)系，因此，貨幣反映著生產(chǎn)者之間的生產(chǎn)關(guān)系，在不同社會中反映著不同的社會關(guān)系。

二、貨幣形態(tài)

在數(shù)千年的歲月中，貨幣的形態(tài)經(jīng)歷了由低級向高級的不斷發(fā)展和演變的過程。在歷史上，許多的物品都曾經(jīng)承擔(dān)過貨幣的職能，被人類當(dāng)做貨幣來使用。不同的歷史時期，貨幣在材質(zhì)上的體現(xiàn)也不同，貨幣可以概括為實物貨幣、金屬貨幣和信用貨幣三大類。

1.實物貨幣

實物貨幣的形態(tài)與特點是:價值大小不一，且體積較大，不易攜帶，不具有普遍的可接受性。比如牲畜、貝殼、布帛等交換物。

2.金屬貨幣

金屬貨幣是比實物貨幣更先進(jìn)的貨幣形態(tài)。商品交換的日益頻繁，實物貨幣這一最初的表現(xiàn)形態(tài)，已被人們逐漸固定在金屬上，那時出現(xiàn)的金屬貨幣有馬其頓國王菲力二世幣、呂底亞琥珀金幣、亞歷山大頭像銀幣，我國古代的平首幣、刀幣、貝幣、布幣、鏟幣、圓錢幣、銀錠、廠條、元寶、銅元、鐵錢、鐵幣、通寶等。隨后人們又逐漸發(fā)現(xiàn)了黃金和白銀的使用價值，由于黃金和白銀具有價值高，易于分割，不易損壞等特點，頗受人們歡迎，人們愿意接受，并成為當(dāng)時的主要貨幣形態(tài)。正如馬克思所說:金銀天然不是貨幣，但貨幣天然是金銀。

3.信用貨幣

公元20世紀(jì)，紙幣取代金屬貨幣成為貨幣流通中的主要形式，這是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到高級階段的必然產(chǎn)物。紙幣是由國家發(fā)行并強(qiáng)制通用的貨幣符號，其本身并沒有價值，但可以代替足值貨幣充當(dāng)流通手段和支付手段。紙幣因由各國政府強(qiáng)制通用、國家發(fā)行，亦稱信用貨幣，是現(xiàn)代貨幣的重要流通形式。一般以銀行券、匯票、期票、支票和信用卡(電子貨幣)等形式存在，是信用貨幣最普遍的形式。

三、主幣與輔幣

1.什么是主幣

主幣為“輔幣”的對應(yīng)稱謂，又稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標(biāo)準(zhǔn)的主要貨幣。主幣有以下特點，一是它是一個國家計價、結(jié)算的唯一合法的貨幣單位。二是具有無限法償?shù)男Я?，“無限法償”的意思就是說主幣在支付時可以通用無阻，任何人不得拒絕接受，其每次使用的數(shù)目也不受限制。三是在歷史上，實行金屬貨幣制度的國家，主幣由國家壟斷制造，作為一個國家的基本貨幣單位。

在貨幣史上，按照各國主幣所采用的金屬類別和其他特征，區(qū)分為各種貨幣制度。其中主要的有金本位制和銀本位制。如規(guī)定金幣或銀幣為單一的主幣，稱單本位制;如規(guī)定金銀兩種鑄幣同為主幣，稱復(fù)本位制;如規(guī)定兩種鑄幣為主幣，但只準(zhǔn)其中一種可以自由鑄造的，稱為跛行本位制;如規(guī)定金幣為主幣，但實際上并不鑄造和使用，只是與另一國的金本位貨幣固定比例，并無限制地供應(yīng)外匯做保證，稱金匯兌本位制。目前各國實際流通的本位貨幣已沒有金、銀鑄幣，而是作為價值符號的紙幣。

2.什么是輔幣

輔幣為“主幣”的對應(yīng)稱謂，“輔助貨幣”的簡稱，是本位貨幣單位以下的輔助貨幣。輔幣的特點是:面額價值較小，使用次數(shù)相對較多，磨損程度和損耗都較大，所以多用銅、鎳等賤金屬或其他合金來鑄造。其實際價值(幣材本身價值)常低于面額價值。輔幣均由國家制造，防止私鑄謀利。輔幣是有限法償，即由法律規(guī)定專供小額交易和找零錢之用，規(guī)定使用數(shù)量，超過限額的可以拒絕使用。我國現(xiàn)行的5角、2角、1角券及5分、2分、1分的鑄幣，都是輔幣，它的鑄造和發(fā)行量根據(jù)實際流通需要而定。

四、可自由兌換貨幣

1.日元

日元全稱為日本元，是日本國的法定貨幣。日元的發(fā)行機(jī)構(gòu)是日本的中央銀行——日本銀行。日元分別由日本政府和日本銀行發(fā)行，日本政府只負(fù)責(zé)發(fā)行少量的輔幣，日本銀行負(fù)責(zé)發(fā)行主幣，日本的財政部，即大藏省決定發(fā)行貨幣的種類和最高限額。日本以“￥”為縮寫符號，采用百進(jìn)位制，即1日元等于100錢，目前市場上流通的紙幣有10000元、5000元、2000元、1000元4種;另有500元、100元、50元、10元、5元、1元6種輔幣。

2.美元

美元是美利堅合眾國的法定貨幣和本位貨幣，美元由美國的中央銀行——美國聯(lián)邦儲備銀行發(fā)行。目前在美國市場流通的美鈔紙幣面額有100美元、50美元、20美元、10美元、5美元、2美元和1美元7種。另有1美元、50美分、25美分、10美分、5美分和1美分6種金屬硬幣。美元的貿(mào)易單位為元，美元以“$”為縮寫符號，一般寫做“US$”，美元采用百進(jìn)位制換算，即1美元= 100美分。

3.歐元

2002年1月1日歐洲中央銀行正式發(fā)行歐元，正式縮寫為“EUR”。紙幣分為7種面值，即500歐元、200歐元、100歐元、50歐元、20歐元、10歐元和5歐元，并運(yùn)用7種顏色，所有票面以代表歐洲歷史發(fā)展的窗口、門洞和橋梁為主題。硬幣正面的圖案是統(tǒng)一設(shè)計的歐盟地圖和代表歐盟盟旗的12顆星，背面圖案則由各成員國自行設(shè)計。歐元硬幣的面值有8種，分別為2歐元和1歐元，50歐分、20歐分、10歐分、5歐分、2歐分和1歐分。到2002年6月30日止，歐洲國家的本幣全部退出流通領(lǐng)域，歐元成為歐洲國家的唯一法定貨幣。

4.英鎊

英鎊是英國的本位貨幣，發(fā)行權(quán)歸英國的中央銀行——英格蘭銀行統(tǒng)一發(fā)行。英鎊的貨幣單位是鎊。目前英國流通的紙幣有面額為50英鎊、20英鎊、10英鎊、5英鎊4種，另有50便士、20便士、10便士、5便士、2便士和1便士6種，以及英鎊的硬輔幣。換算單位為: 1英鎊= 100便士。

5.港元

港元是香港特別行政區(qū)的法定貨幣，貨幣單位為元，一般寫為“HK$”。香港貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)主要是香港上海匯豐銀行有限公司、香港渣打銀行和中國銀行(香港)有限公司。現(xiàn)在香港流通的紙幣有1000元、500元、100元、50元、20元、10 元6種，硬幣有5元、10元、2元、1元及5毫、2毫和1毫7種。1港元=10毫。

6.匯豐銀行券

匯豐銀行券是指匯豐銀行于1993年推出的一套新版紙幣，面額有1000元、500元、100元、50元、20元，全部采用中英文兩種文字印刷，票面正面有匯豐銀行的銅獅頭像，維多利亞港鳥瞰，背面是匯豐銀行大廈及一對銅獅。

7.渣打銀行券

渣打銀行券是指香港渣打銀行于1993年推出的一套新版紙幣，面值有1000元、500元、100元、50元、20元、10元6種，紙幣背面的圖案設(shè)計相同，均為香港的區(qū)花——紫荊花和渣打銀行大廈的上部圖案。正面主要是中國神話傳說中的祥禽瑞獸，左下方為對印標(biāo)記，中間為顏色漸變的新徽組成的底紋。

8.中國銀行券

中國銀行券是指1994年5月2日，中國銀行首次在香港發(fā)行的紙幣，面值有1000元、500元、100元、50元、20元5種。正面主圖是香港的標(biāo)志性建筑——華裔貝聿銘設(shè)計的中國銀行香港分行大廈以及中國銀行行徽，下方為各種花卉。

中國銀行、匯豐銀行、渣打銀行發(fā)行的紙幣均為香港的法定貨幣。

五、貨幣流量與通貨膨脹

國民黨政府統(tǒng)治時期曾出現(xiàn)過惡性的通貨膨脹。1935～1949年，國民黨政府為擺脫困局，過度發(fā)行貨幣，造成物價飛漲，引起惡性的通貨膨脹。過度投放貨幣，就會使其法定貨幣形同廢紙，以至一文不值。

在一定時期內(nèi)，社會上流通的貨幣總量如果過多，就會引起物價上漲，“稻谷”等商品就不再值錢了，情況嚴(yán)重的話甚至還會造成惡性的通貨膨脹，到了那個時候，錢雖然多，但它已經(jīng)貶值，人們手中的錢就不再值錢了。相反，如果貨幣投放的總量過少，物價就會下降，錢就會變得更值錢，雖然錢更值錢了，但是由于貨幣的供應(yīng)量不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，就會減緩經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展放慢，人們的收入也會隨著減少，經(jīng)濟(jì)蕭條時代就會來臨，許多人就會因此而失業(yè)。

因此，貨幣流通中不僅需要有一個合適的貨幣流量，而且這個數(shù)量是可以大體上計算出來的。其計算公式為:流通中所需要的貨幣數(shù)量=商品物價總量÷貨幣流通速度(同一單位貨幣的平均流通次數(shù))。

第二節(jié)　理財要掌握人民幣知識

人民幣大家都十分熟悉，知道它可以購物、理財和作為財富儲存起來。對人民幣的一般常識，如為什么叫人民幣、什么時候開始發(fā)行、有哪些防偽特征、怎樣愛護(hù)它等許多人了解的并不夠。愛護(hù)人民幣是每個公民的美德。在日常生活中，如何正確使用、愛護(hù)人民幣，就必須經(jīng)過學(xué)習(xí)和了解人民幣的相關(guān)知識才能掌握。

一、人民幣的產(chǎn)生及特點

1.人民幣的產(chǎn)生

1948年11月25日，華北銀行總行發(fā)出《關(guān)于發(fā)行中國人民銀行鈔票的指示信》，同年12月1日，華北人民政府發(fā)布第四號公告，決定將華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行合并為中國人民銀行，并同時發(fā)行人民幣(當(dāng)時稱“新幣”)。因為軍隊稱為人民解放軍、解放區(qū)政府稱為人民政府，所以發(fā)行的貨幣被定名為“人民幣”，這就是人民幣名稱的由來。人民幣誕生后，統(tǒng)一了各大解放區(qū)的貨幣。隨著新中國的成立，中央人民政府采取了一系列措施，陸續(xù)收回各解放區(qū)發(fā)行的地方性貨幣，禁止金銀、外匯在市場上計價、流通，并用收兌方式肅清了國民黨政府發(fā)行的各種貨幣，使人民幣成為我國唯一的法定貨幣。

2.人民幣的特點

人民幣的貨幣單位。《中華人民共和國人民幣管理條例》規(guī)定，人民幣單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。1元= 10角，1角= 10分。日常生活中最為熟悉的“元”、“角”、“分”就是人民幣貨幣單位的稱謂，它們構(gòu)成了人民幣的價格標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)明了人民幣面額上所代表的價值。面額是法定貨幣的重要標(biāo)志之一，人民幣依其面額進(jìn)行支付。

人民幣的符號為“￥”。為什么用“￥”作為人民幣的書寫代號呢?是因為人民幣的單位為“元”，而“元”字的漢語拼音為“Yuan”，因此人民幣的符號就取“元”字的漢語拼音中的第一個字母“Y”。為了區(qū)別“Y”和數(shù)字“7”、“丫”等字的誤認(rèn)和誤寫，就在“Y”字的下部加上兩橫，這就寫成了“￥”，我們可以將這個符號認(rèn)做“元”，也可以讀做“元”。

二、人民幣的發(fā)行與流通

1.人民幣的發(fā)行

《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定，中國人民銀行履行“發(fā)行人民幣，管理人民幣流通”的職責(zé)?！吨腥A人民共和國人民幣管理條例》中規(guī)定，中國人民銀行是國家管理人民幣的主管機(jī)構(gòu)。中國人民銀行是國家的中央銀行。人民幣是由國家授權(quán)中國人民銀行代表國家發(fā)行的，中國人民銀行是我國唯一掌管貨幣發(fā)行的權(quán)力機(jī)關(guān)，任何其他部門、單位或個人都不得發(fā)行任何貨幣或變相貨幣。

2.人民幣的流通

(1)人民幣正式發(fā)行后即可上市流通(停止流通的除外)

目前市場上流通的人民幣主要是紙幣第四套、第五套以及第二套人民幣中的紙分幣。截止到2004年8月1日，市場上流通的人民幣紙幣面額有5分、2分和1分，5角、2角和1角，100元、50元、20元、10元、5元、2元和1元，共計13種;流通的人民幣硬幣面額有5分、2分和1分，5角、1角和1元，共6種。

(2)流通中的人民幣嚴(yán)禁非法買賣

《中華人民共和國中國人民銀行法條例》中規(guī)定，嚴(yán)禁非法買賣流通中的人民幣。但對于已停止流通的人民幣自退出流通的公告之日起，即可進(jìn)入市場買賣。因文化交流需要經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以裝幀少量流通人民幣，裝幀后即可上市經(jīng)營。

(3)停止流通人民幣的兌換

停止流通的人民幣若要兌換成流通中的貨幣，按照《中華人民共和國人民幣管理條例》中的規(guī)定，辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，收兌停止流通的人民幣，并將其交存當(dāng)?shù)氐闹袊嗣胥y行。但兌換期限必須在公告期內(nèi)。如若過了公告的兌換期限，可在單位開具證明，并寫明延誤兌換的原因等情況，拿著本人的身份證等有效證件，到各銀行的營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行兌換。

3.殘缺污損人民幣兌換的標(biāo)準(zhǔn)

面額殘缺、污損的人民幣可按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行兌換?！吨袊嗣胥y行殘缺、污損人民幣兌換辦法》規(guī)定，殘缺、污損人民幣兌換分為“全額”和“半額”兩種情況。

①能辨別面額，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。

②能辨別面額，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額一半兌換。

③貨幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

④五分按半額兌換，兌付二分;兌付額不足一分的，不予兌換。

⑤票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色嚴(yán)重，不能識別真假的，票面殘缺二分之一以上的，故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面的，銀行不予兌換。

三、防偽特征與假幣識別

1.假人民幣的含義和種類

什么是假人民幣?假人民幣是指仿照人民幣圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的“人民幣”;變造的假人民幣是指在真人民幣的基礎(chǔ)上，利用揭頁、涂改、剪貼、拼湊、移位、重印等方法制作，構(gòu)成變態(tài)升值的“人民幣”。假人民幣可分為偽造和變造兩種。

2.人民幣有哪些防偽特征

(1)專用紙張

紙張與印刷技術(shù)水平的高低好壞，最終要反映在鈔票的紙面上，都會在鈔票的表面表現(xiàn)出來。這就要求印鈔紙不僅能夠適應(yīng)多種印刷工藝的需要，而且還要能經(jīng)得起鈔票在長期的流通過程中的摩擦、折疊甚至是污損。另外，由中國人民銀行指定的造紙企業(yè)在造紙的過程中還要采用一些特殊的手段，使其所生產(chǎn)的印鈔紙具有其他紙張所沒有的明顯特征，這種防偽措施主要包括水印、安全線、纖維絲等。

(2)專用防偽油墨

印鈔用的專用防偽油墨其耐用性和穩(wěn)定性都遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于普通油墨。從外觀上看一般具有色彩齊全、色調(diào)柔和、鮮亮美觀，有著很好的印刷適用性等特點。為了提高鈔票的防偽能力，目前我國人民幣在印刷時使用的防偽油墨主要有磁性油墨、光變油墨、同色異譜油墨和無色熒光油墨等。

(3)特殊的印刷工藝

鈔票制版印刷技術(shù)的優(yōu)劣，對紙幣的防偽起著極其重要的作用。按照傳統(tǒng)的分類方法，人民幣的印刷主要采用了平版印刷、凸版印刷、凹版印刷等幾種印刷方式。

(4)獨特的票面圖案

每當(dāng)我們拿到一張鈔票時，首先看到的是它精美的圖案和花紋，經(jīng)仔細(xì)觀察就可以發(fā)現(xiàn)，紙幣的人頭像和主要景觀其圖案均富有立體感，且層次清晰，人物的形象表情自然傳神，整個票面圖案布局合理，色調(diào)柔和而明亮。另外，紙幣的底紋線條粗細(xì)均勻、光潔、接線準(zhǔn)確，顏色過渡自然，所用字體規(guī)范，排列整齊。

3.真假人民幣您怎樣識別

這里僅以第五套人民幣中的100元、50元和20元3種面值的貨幣為例。

(1)第五套人民幣100元面額

◇固定人像水印。真幣:紙張抄造中形成人像水印，層次豐富，立體感很強(qiáng);假幣:在紙張夾層中涂布白色漿料并模壓水印圖案，或直接在紙張表面蓋印形成淺淡水印圖案，層次及立體感均較差。

◇磁性縮微文字安全線。真幣:嵌于紙張內(nèi)部，儀器檢測有磁性;假幣:無磁性或磁性特征不穩(wěn)定。

◇手工雕刻頭像。真幣:形象逼真，線條清晰，凹凸感強(qiáng);假幣:線條模糊，無凹凸感。

◇膠印縮微文字。真幣:在放大鏡下，字形清晰;假幣:字形模糊。

◇光變油墨面額數(shù)字。真幣:隨視角變化，顏色變化明顯;假幣:變色無規(guī)律或無變色效果。

◇陰陽互補(bǔ)對印圖案。真幣:正背圖案重合，組成完整的古錢幣圖案;假幣:正背圖案錯位。

◇雕刻凹版印刷。真幣:用手指觸摸有明顯的凹凸感;假幣:全膠印，手感平滑。

◇紅、藍(lán)彩色纖維。真幣:紙張抄造中施放在紙漿里，隨機(jī)分布;假幣:印刷于紙張表面。

◇隱形面額數(shù)字。真幣:將鈔票置于與眼睛接近平行的位置，面對光源做平面旋轉(zhuǎn)45度或90度角，即可看到面額數(shù)字“100”，字形清楚;假幣:無隱形效果。

◇橫豎雙號碼。真幣:橫號碼為黑色，豎號碼為藍(lán)色;假幣:顏色與真幣有差異。

(2)第五套人民幣50元面額

◇固定人像水印。真幣:紙張抄造中形成人像水印，層次豐富，立體感很強(qiáng);假幣:在紙張夾層中涂布白色漿料并模壓水印圖案，或直接在紙張表面蓋印形成淺淡水印圖案，層次及立體感均較差。

◇磁性縮微文字安全線。真幣:嵌于紙張內(nèi)部，儀器檢測有磁性;假幣:無磁性或磁性特征不穩(wěn)定。

◇手工雕刻頭像。真幣:形象逼真，線條清晰，凹凸感強(qiáng);假幣:線條模糊，無凹凸感。

◇膠印縮微文字。真幣:在放大鏡下，字形清晰;假幣:字形模糊。

◇光變油墨面額數(shù)字。真幣:隨視角變化，顏色變化明顯;假幣:變色無規(guī)律或無變色效果。

◇陰陽互補(bǔ)對印圖案。真幣:正背圖案重合，組成完整的古錢幣圖案;假幣:正背圖案錯位。

◇雕刻凹版印刷。真幣:用手指觸摸有明顯的凹凸感;假幣:全膠印，手感平滑。

◇紅、藍(lán)彩色纖維。真幣:紙張抄造中施放在紙漿里，隨機(jī)分布;假幣:印刷于紙張表面。

◇隱形面額數(shù)字。真幣:將鈔票置于與眼睛接近平行的位置，面對光源做平面旋轉(zhuǎn)45度或90度角，即可看到面額數(shù)字“50”，字形清楚;假幣:無隱形效果。

◇橫豎雙號碼。真幣:橫號碼為黑色，豎號碼為紅色;假幣:顏色與真幣有差異。

(3)第五套人民幣20元面額

◇固定花卉水印。真幣:紙張抄造中形成花卉水印，層次豐富，立體感很強(qiáng);假幣:在紙張夾層中涂布白色漿料并模壓水印圖案，或直接在紙張表面蓋印形成淺淡水印圖案，層次及立體感均較差。

◇手工雕刻頭像。真幣:形象逼真，線條清晰，凹凸感強(qiáng);假幣:線條模糊，無凹凸感。

◇膠印縮微文字。真幣:在放大鏡下，字形清晰;假幣:字形模糊。

◇雕刻凹版印刷。真幣:用手指觸摸有明顯的凹凸感;假幣:全膠印，手感平滑。

◇紅、藍(lán)彩色纖維。真幣:紙張抄造中施放在紙漿里，隨機(jī)分布;假幣:印刷于紙張表面。

◇安全線。真幣:嵌于紙張內(nèi)部，儀器檢測有磁性;假幣:無磁性或磁性特征不穩(wěn)定。

◇隱形面額數(shù)字。真幣:將鈔票置于與眼睛接近平行的位置，面對光源做平面旋轉(zhuǎn)45度或90度角，即可看到面額數(shù)字“20”，字形清楚;假幣:無隱形效果。

◇雙色橫號碼。真幣:號碼左半部為紅色，右半部為黑色;假幣:號碼顏色與真幣有差異。

四、破壞人民幣犯罪量刑

1.偽造假人民幣犯罪量刑

《中華人民共和國刑法》第151條規(guī)定:(1)偽造貨幣的處7年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。情節(jié)較輕的處3年以上7年以下有期徒刑，并處罰金。情節(jié)特別嚴(yán)重的處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn);第170條規(guī)定:偽造貨幣的處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。(2)有下列情形:一是偽造貨幣集團(tuán)的首要分子;二是偽造貨幣數(shù)量特別巨大;三是有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的。處10年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。(3)第173條規(guī)定:變造貨幣，數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金。(4)數(shù)額巨大的處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。

2.販運(yùn)假人民幣犯罪量刑

販運(yùn)假人民幣是指利用車輛等交通工具通過公路、鐵路、航空、水運(yùn)等手段，將一定數(shù)量的偽造、變造人民幣由此地運(yùn)往彼地，或?qū)⒁欢〝?shù)量的偽造、變造人民幣從境外(走私)偷運(yùn)入境。兩種情況均構(gòu)成販運(yùn)假人民幣罪。

量刑規(guī)定?！吨腥A人民共和國刑法》第171條規(guī)定:出售、購買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運(yùn)輸，數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金。數(shù)額巨大的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

3.使用假人民幣犯罪量刑

使用假人民幣是指明知是偽造、變造的假人民幣，但以牟取利益為目的故意使用?！吨腥A人民共和國刑法》第172條規(guī)定:明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金;數(shù)額巨大的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大的，處10年以上有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

金融機(jī)構(gòu)工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的假貨幣換取貨幣的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。情節(jié)較輕的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下的罰金。

4.誤收假人民幣怎樣處理

如果不慎誤收了假人民幣該怎么辦呢?《中華人民共和國人民幣管理條例》規(guī)定，單位和個人持有偽造、變造的人民幣的，應(yīng)當(dāng)及時上繳中國人民銀行、公安機(jī)關(guān)或者辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。如發(fā)現(xiàn)他人持有偽造、變造的人民幣，就應(yīng)當(dāng)立即向公安機(jī)關(guān)報告。多數(shù)人只知道制造和販運(yùn)假人民幣是違法的，但對持有偽造和變造的假人民幣卻不知道或不認(rèn)為是違法的，實際上這也是違法的。即使只持有不使用也是違法的。因此，一旦收到了假人民幣，就應(yīng)當(dāng)及時上繳有關(guān)部門。

如對被收繳貨幣的真?zhèn)未嬗挟愖h，可自收繳之日起3個工作日內(nèi)，持《假幣收藏憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)提出書面鑒定申請，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)無償提供鑒定真?zhèn)蔚姆?wù)，鑒定后應(yīng)出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，并加蓋貨幣專用章和鑒定人員的名單。持有人如果對中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)做出的有關(guān)鑒定假幣的具體行動存有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起，60個工作日內(nèi)向其上一級機(jī)構(gòu)申請行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。那些違規(guī)的工作人員將受到嚴(yán)肅的處理。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，中國人民銀行、公安機(jī)關(guān)均具有沒收假幣的權(quán)力。

五、人民幣的保值與增值

自然人通過辛勤勞動而獲得的一切貨幣報酬(不含實物)，稱為自有人民幣。自有人民幣包括工資、獎金、股權(quán)收益、儲蓄利息以及其他的勞務(wù)性報酬等，這些收入不論其存放的形式如何，是存放在銀行，還是作為現(xiàn)金存放在家里，都可稱其為自有人民幣。自有人民幣還具有這樣的一些特征:它屬于個人或一個家庭所有，而且還具有隨時可以支配和使用的性能和特點，對于已經(jīng)用于開辦工商企業(yè)和其他性質(zhì)的投資，或者是已經(jīng)借給他人使用的人民幣，包括長、短期借用性質(zhì)的在借期間或過期未還的人民幣，均視為暫時不屬于自己管理和使用的人民幣。因此，這些人民幣在本節(jié)里暫且不能稱其為自有人民幣。

自有人民幣是自然人理財時不可缺少的物質(zhì)條件。通過理財能夠為自有人民幣提供增值。增加財富，是每個理財人都期望做到的。那么，自有人民幣怎么保值呢?有人認(rèn)為放在家里就是保值，理由是說錢并沒有被花掉，貨幣并沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移，其形態(tài)也沒有發(fā)生變化，所以認(rèn)為這樣做人民幣就是保值了。其實，這是一種錯誤的認(rèn)識。殊不知，自有人民幣本身的不增值就是貶值。有個朋友曾經(jīng)講過這樣一件事:他說1995年他曾經(jīng)出國考察，回國后手里尚余一些外匯，有美元，也有一些英鎊，因其數(shù)量都不多，他也就沒有在意，將外匯一直放在家里，可前幾天美元升值了，他就想到應(yīng)當(dāng)把這些外幣存到銀行去，多少也能長點利息。這時他大概算了一筆賬。他說他有400英鎊，假如他從1995年就將英鎊存入銀行，10多年后他大約能有125英鎊左右的利息收入，若折合成人民幣，也大約有1500元左右;另外，他說還有600美元，如果也是從1995年就存入銀行，10年后大約能有150美元左右的利息收入，折合成人民幣約為1200元左右，兩項合計其損失將近3000元人民幣。這樣的損失對工薪階層來說也不算是個小數(shù)，更何況這只是舉手之勞的事情。只要他把外匯存入銀行就行了，別的事就都不用他做了。這位朋友因為沒有去做舉手之勞的事情，給自己造成了不小的損失。這樣的損失還只是利息方面的損失，如果再加上物價上漲等因素，恐怕?lián)p失的就不只是3000元這個數(shù)字，而是比這個數(shù)字還要大的數(shù)目吧。這位朋友講的故事雖然說的是外匯，但換成人民幣道理也是一樣的。這個例子可以說明，那種認(rèn)為只要把人民幣放在家里而不是花掉就可以保值的觀點是站不住腳的，是一種錯誤的觀點。老百姓手里的自有人民幣要想得到增值而不至于貶值，最好的辦法就是要購買理財產(chǎn)品，如果對理財產(chǎn)品還持有懷疑，怕造成損失，那么起碼也應(yīng)當(dāng)把錢存在銀行，利息雖然低些，卻安全可靠。否則，那位朋友的損失就是前車之鑒。

對于自有人民幣的保值與增值問題，其方法近年來也都有一些介紹，有些還具有一定的可操作性。只要能夠做到多關(guān)心，多參加一些理財?shù)闹R講座，主動掌握更多的理財方法和技巧，積累更多的理財經(jīng)驗，就能夠理好財，財富就將在您的計劃中不斷增長，一種喜悅的心情就會油然而生，理財就成為一種很愉快的事情。

第三節(jié)　征信檔案為理財“加油”

一、理財需要征信知識

1.征信的概念及其含義

征信在本質(zhì)上是一種信用的信息服務(wù)?！罢餍拧钡摹罢鳌笨衫斫鉃椤罢骷?、“信”可以理解為“誠信或信用”，指的是為滿足那些從事放貸等信用活動的機(jī)構(gòu)，在信用交易中對客戶信用信息的一種需求。專業(yè)化的征信機(jī)構(gòu)會依法采集、保存和整理個人或企業(yè)的信用資料，并按照有關(guān)規(guī)定根據(jù)需要向放款銀行提供個人或企業(yè)的信用信息。征信體系是現(xiàn)代金融體系運(yùn)行的基礎(chǔ)，是防范金融風(fēng)險，保持金融穩(wěn)定，開拓金融市場和推動社會經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展不可缺少的基石。

2.信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是我國社會信用體系的一個重要基礎(chǔ)設(shè)施，是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，由中國人民銀行組織商業(yè)銀行建立的個人信用信息的共享平臺，其日常運(yùn)行和管理由中國人民銀行征信服務(wù)中心承擔(dān)。該數(shù)據(jù)庫采集、保存、整理個人信用信息，為商業(yè)銀行和本人提供信用報告和查詢服務(wù)，為國家制定貨幣政策、金融監(jiān)管和其他法定用途提供有關(guān)的信息服務(wù)。此外，個人征信系統(tǒng)2006年1月起正式運(yùn)行。該系統(tǒng)收錄的自然人數(shù)已達(dá)到3.4億人，其中有信貸記錄的人數(shù)約為3500萬人，其余為開立結(jié)算賬戶信息。截至2005年年底，收錄個人信貸余額2.2萬億元，約占全國個人消費信貸余額的97.5%。

3.信用報告及包含內(nèi)容

個人信用報告是征信機(jī)構(gòu)提供的關(guān)于個人信用記錄的書面文件。目前個人信用報告只是個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)資料和產(chǎn)品，它系統(tǒng)全面地記錄個人信用活動內(nèi)容，反映個人的信用狀況。報告包括的內(nèi)容有:

①個人信用報告包括的內(nèi)容和反映的信息首先是告訴商業(yè)銀行“你是誰”，即個人的基本信息，包括個人的身份信用、居住信用、職業(yè)信息等。提醒你在辦理銀行業(yè)務(wù)時，準(zhǔn)確填寫個人基本信息，及時更新你的基本信用，以便商業(yè)銀行對你的貸款信用做出快速、準(zhǔn)確的判斷。

②告訴商業(yè)銀行有關(guān)你的信用歷史，包括個人貸款信息，如貸款金額、貸款期限、還款記錄等;信用卡信用，如信用額度、還款記錄等;為他人貸款擔(dān)保的信息，如擔(dān)保額、被擔(dān)保人實際貸款余額等。

③還包括查詢個人記錄，即哪些部門或機(jī)構(gòu)于何時進(jìn)行過查詢等。

隨著數(shù)據(jù)庫建設(shè)的推進(jìn)和完善，還將采集其他領(lǐng)域與個人信用相關(guān)的信息。例如，社?；?、住房公積金、法院民事判決、個人欠稅和欠水、電、燃?xì)狻㈦娫捹M等以及公用事業(yè)單位的繳納欠費等信息。

4.信用信息公開的條件

商業(yè)銀行辦理下列業(yè)務(wù)，可以向個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢個人信用報告。第一審核個人貸款申請。第二審核個人貸記卡、準(zhǔn)貸記卡申請。第三審核個人作為擔(dān)保人。第四對已發(fā)行的個人貸款進(jìn)行貸后管理。第五受理法人或其他組織的貸款申請或其作為擔(dān)保人，需要查詢其法人代表及出資人信用狀況。

除對已發(fā)行的個人貸款進(jìn)行貸后管理以外，商業(yè)銀行查詢個人信用報告時應(yīng)當(dāng)取得被查詢?nèi)说臅媸跈?quán)。按照現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中的信息只向本人及本人的貸款銀行提供，不對社會公開。對個人信用記錄的所有查詢情況，包括查詢?nèi)藛T、查詢時間等，該數(shù)據(jù)庫都要實時記錄。

5.信用記錄對個人活動的影響

個人信用記錄一個最大的好處是為個人積累信用財富，方便個人辦理信貸業(yè)務(wù)。目前個人申請銀行貸款、信用卡等業(yè)務(wù)時，為證明自身的信用狀況，需要花費很長的時間，提供很多資料，辦理很多證明，費時費力，還須抵押擔(dān)保等，很多情況下還可能因某種原因而得不到貸款。擁有個人信用報告以后，相當(dāng)于建立了一個個人的信用檔案，每一次按時向銀行償還貸款和信用卡透支額，每一次按時支付水、電、燃?xì)?、電話費等，都將為你準(zhǔn)確地記錄在信用報告中，日積月累地為你個人長期積累信用記錄。信用記錄是一筆無形的財富，可以用做向銀行借款的信譽(yù)抵押品，為個人方便、快捷地辦理貸款、信用卡等業(yè)務(wù)提供幫助。

6.怎樣擁有良好的信用記錄

要擁有個人良好的信用記錄，首先要做好以下幾點:

①盡早盡快地建立起個人的信用記錄。簡單的方法就是與銀行發(fā)生借貸關(guān)系，例如，可以向銀行申請信用卡或申請貸款。這里要澄清一個概念是，不借錢不等于信用就好。因為沒有借貸關(guān)系發(fā)生，銀行就失去了一個判斷你信用程度高低的機(jī)會，發(fā)生借貸關(guān)系是銀行判斷你個人信用風(fēng)險的一個便捷方法。

②努力保持良好的信用記錄。關(guān)鍵是要樹立誠實守信的觀念，及時歸還貸款及信用卡透支款項，按時交納各種費用，避免較長時間的拖欠。否則，不良行為就會如實反映在你的信用記錄中，對你個人的信用形成不良的影響。

③關(guān)心自己的信用記錄。由于一些無法避免的原因，如輸入錯誤等，信用報告中的信息可能出現(xiàn)錯誤。一旦發(fā)現(xiàn)自己的個人信用記錄內(nèi)容有錯誤，應(yīng)當(dāng)盡快聯(lián)系提供信用報告的機(jī)構(gòu)，及時糾正錯誤信息，以免使自己受到不利的影響。

二、信用缺失典型案例

案例①　某客戶向中國銀行某分行申請個人住房按揭貸款，該行查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該借款人過去在其他銀行辦理的1筆貸款曾經(jīng)出現(xiàn)過逾期(指到約定還款時間而借款人未能及時還款，下同)半年的情況，鑒于該客戶個人經(jīng)濟(jì)狀況良好且已將該貸款結(jié)清，該行同意發(fā)放該借款人住房按揭貸款，但是提高了首付款的比例。該客戶表示非常后悔自己過去的失信行為，提高了還款的自覺性，再沒有出現(xiàn)過不良信用記錄。

案例②　某客戶向建設(shè)銀行某分行申請個人住房貸款。該客戶資產(chǎn)實力較強(qiáng)，但該行查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶存在車貸逾期記錄。經(jīng)與本人核實，該客戶具有真實的購房意愿和還款能力。為控制風(fēng)險，該行將首付比例提高至50%，利率上浮30%，申請人接受且至今還款正常。

案例③　某客戶向上海浦發(fā)銀行某分行申請住房按揭貸款，成數(shù)為六成，該行查詢個人征信系統(tǒng)后發(fā)現(xiàn)，申請人雖無貸款記錄，但是其配偶有多筆住房貸款記錄，貸款余額達(dá)140萬元，雖然申請人夫婦雙方的職業(yè)較為穩(wěn)定且收入較高，但是比較分析借款人家庭整體負(fù)債水平和還款能力后，該行決定將其貸款成數(shù)降為五成。

案例④　某客戶向工商銀行某分行申請期限十年、金額11萬元的住房貸款1筆。該客戶申請資料顯示其擁有私家車1輛，具有一定經(jīng)濟(jì)實力。查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶在其他銀行辦理的1筆汽車消費貸款已形成不良貸款，余額為7萬元。該行判定該客戶惡意拖欠貸款意圖明顯，信譽(yù)較差，故拒絕了其貸款申請。

案例⑤　2005年4月，某客戶到工商銀行某分行申請個人綜合消費貸款7萬元，該行查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶除在工商銀行有個人住房按揭貸款24.8萬元外，在另一家銀行還辦理了個人住房按揭貸款31.3萬元，且已逾期15次(分期還款情況下，在約定的還款日期如果借款人未能及時足額償還當(dāng)期應(yīng)還款金額，商業(yè)銀行一般將其視為逾期1期或逾期1次，下同)、拖欠貸款本金4.41萬元，拖欠時間超過180天。鑒于該客戶存在嚴(yán)重的不良記錄，該行做出了拒貸決定。

案例⑥　2005年11月，某客戶向工商銀行某分行申請1筆金額為50萬元的個人住房貸款，該行查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶在其他銀行的汽車消費貸款已累計逾期16次，最長超過120天，拖欠本息3萬多元，到11月16日仍有5次逾期未還，已屬惡意拖欠行為。該行拒絕了其貸款申請。

案例⑦　某客戶向中國銀行某分行申請信用卡，該行查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶在3家銀行有信用卡，且均存在逾期時間較長的情況，目前逾期總額近2萬元，最長期限達(dá)到212天。該行拒絕了其信用卡申請。

案例⑧　2005年4月，某客戶向中國銀行某分行申請辦理準(zhǔn)貸記卡。該行查詢個人征信系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，該客戶在其他銀行已有2張準(zhǔn)貸記卡和1張貸記卡，且3張信用卡都有逾期記錄，其中1張準(zhǔn)貸記卡透支天數(shù)達(dá)180天以上，而且在其他銀行還有1筆金額2.5萬元的貸款，有5次擔(dān)保人代還的記錄;另外，該客戶還為他人貸款擔(dān)保1萬元。綜合該客戶各方面的信息，該行認(rèn)為其信用風(fēng)險過高，因而拒絕了其準(zhǔn)貸記卡申請。

案例⑨　某客戶月家庭綜合收入2萬余元，2005年11月向上海浦發(fā)銀行某分行申請十年期個人住房貸款40萬元。查詢個人征信系統(tǒng)，該行發(fā)現(xiàn)，該客戶已有2筆個人住房貸款50余萬元，月還款金額6000元。經(jīng)過細(xì)致調(diào)查，該客戶貸款用途確系購買自用住房，同時欲將原有住房贈予父母居住?？紤]到相關(guān)房貸政策及合理控制風(fēng)險的需要，該行最終同意發(fā)放個人貸款28萬元，貸款利率執(zhí)行基準(zhǔn)利率，不下浮。

案例⑩　某客戶因自辦公司經(jīng)營需要，以其配偶名下的評估價值545.77萬元的商業(yè)門面為抵押物，向重慶市商業(yè)銀行某支行申請經(jīng)營性貸款300萬元。此筆貸款初審抵押足值，風(fēng)險不大。但該行查詢個人征信系統(tǒng)后發(fā)現(xiàn)，該客戶在其他銀行已有十年期的住房按揭貸款和商業(yè)房貸款各1筆，貸款余額分別為34萬元、839萬元，其配偶在其他銀行也有十年期的住房按揭貸款和商業(yè)房貸款各1筆，貸款余額分別為157萬元、500萬元，家庭累計負(fù)債1530萬元。如果繼續(xù)貸款，將會大大加重家庭負(fù)債負(fù)擔(dān)，貸款安全也沒有保證。該行因此拒絕了該筆貸款申請。

第四節(jié)　洗錢并非理財必須禁止

洗錢是世界性毒瘤，洗錢并非理財必須禁止。中國人民銀行總行負(fù)有“指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測”的重要責(zé)任。在中國人民銀行的指導(dǎo)下，成立了中國反洗錢監(jiān)測分析中心，這是一個收集、分析和提供反洗錢情報的專門機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)成立和卓有成效的工作，對洗錢危害社會的犯罪活動進(jìn)行了嚴(yán)厲打擊，取得了一定成效。

一、洗錢的概念及其含義

1.什么是洗錢?

各國法律對洗錢的解釋不完全相同。反洗錢比較權(quán)威的機(jī)構(gòu)，巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢進(jìn)行了描述。指出犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶轉(zhuǎn)向另一個賬戶，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權(quán)關(guān)系;或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項，就是常說的“洗錢”。央行對洗錢的解釋是:洗錢是指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化，這樣的行為就是洗錢。也就是說把來路不正“不干凈”的非法收入變成“干凈”的錢，就叫做“洗錢”，又稱“洗黑錢”。

2.洗錢的特征及危害

通常以隱藏資金來源為目的，使非法錢財變?yōu)楹戏ㄥX財，是洗錢的主要特征。典型的洗錢交易分三個過程:一是入賬，即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機(jī)構(gòu);二是分賬，也就是通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動得來的錢財脫離其來源;三是融合，以一項顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財。通過這些過程，罪犯就可把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。

洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運(yùn)作和發(fā)展提供了動力。洗錢已經(jīng)變得越來越國際化，而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%～5%，介于6000億至1.8萬億美元之間，每年還以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動國際化的情況下，洗錢活動對國際金融體系安全、對國際政治經(jīng)濟(jì)秩序的危害都非常大。

二、理財與洗錢的主要區(qū)別

理財與洗錢有著本質(zhì)上的不同。其主要區(qū)別是，第一洗錢是世界性的毒瘤，是極少數(shù)人干的壞事，各國政府無不加強(qiáng)對洗錢這一金融犯罪活動的嚴(yán)厲打擊;而理財是好事，是光明正大的事情，造福于個人和社會，是各國政府普遍支持的事情。第二洗錢是非法的、是各個國家明令禁止的違法犯罪行為;而理財是各國政府都支持的，中國政府也不例外。第三洗錢所得是巧取豪奪，是黑心錢;而理財是用自己的勞動積累進(jìn)行的再投資，是個人資本為社會使用后所得的報酬，其收益表現(xiàn)為資本盈利的結(jié)果，這與洗錢所得有著本質(zhì)上的區(qū)別。第四理財依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，在平等和自愿的條件下進(jìn)行，有章有法;而所有的洗錢活動都是在黑暗中進(jìn)行，有時甚至在血腥中進(jìn)行。第五洗錢者拼命將非法收入變?yōu)楹戏ㄊ杖耄匝谏w其洗錢犯罪的真相;而理財收入則完全不必這么做。第六洗錢帶有黑社會性質(zhì)和血腥味，對社會危害極大，屬于國際社會公認(rèn)的違法犯罪行為，必須嚴(yán)格禁止。

三、各國對反洗錢的重視

歐亞反洗錢與反恐融資小組于2004年10月在莫斯科成立，現(xiàn)已被國際著名反洗錢組織金融行動特別工作組確認(rèn)為七個地區(qū)性反洗錢與反恐融資的國際組織之一。該組織包括俄羅斯、中國、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、塔吉克斯坦、白俄羅斯等6個成員國，以及格魯吉亞、烏茲別克斯坦、烏克蘭、意大利、法國、英國、美國、日本、德國、摩爾多瓦及金融行動特別工作組、世界銀行、國際貨幣基金組織、集體安全條約組織、歐亞經(jīng)濟(jì)共同體、上海合作組織、獨立國家聯(lián)合體、國際刑警組織、聯(lián)合國毒品與犯罪辦公室等19個觀察員，是世界上覆蓋面積最大、涉及人口最多的地區(qū)性反洗錢和反恐融資的國際性組織。同年12月8日在莫斯科召開第一次全體會議，確定了2005年的工作重點:一是促進(jìn)各成員國推廣金融行動特別工作組在反洗錢和反恐融資方面確定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn);二是制定和實施金融情報部門職權(quán)范圍內(nèi)共同的行動措施，評估打擊洗錢和恐怖融資措施的效力;三是同有關(guān)國際組織、工作小組和有關(guān)國家協(xié)調(diào)合作計劃;四是分析洗錢和恐怖融資的發(fā)展趨勢，組織交流各國在反洗錢和反恐融資中的成功經(jīng)驗。

四、洗錢犯罪的形式和特點

1.洗錢犯罪的形式

洗錢犯罪的形式多樣，概括起來主要有以下幾種:①貪污公款洗錢;②走私方式洗錢;③成立空殼公司洗錢;④以公司作掩護(hù)洗錢;⑤參與賭博洗錢;⑥組織恐怖活動洗錢;⑦利用金融機(jī)構(gòu)作掩護(hù)洗錢;⑧尋找天堂洗錢;⑨組織黑社會洗錢。

2.洗錢犯罪的特點

洗錢犯罪具有以下主要特點。①團(tuán)伙作案。少到2～3人左右，多到數(shù)十人不等。如遠(yuǎn)華走私集團(tuán)案，該走私集團(tuán)涉案人數(shù)之多，堪稱是新中國成立以來團(tuán)伙犯罪之最。走私收入中約有120億元人民幣，絕大部分直接運(yùn)抵“地下錢莊”，小部分立即轉(zhuǎn)入“地下錢莊”的定點金融機(jī)構(gòu)戶頭。又比如“黑道霸主”劉涌犯有組織、領(lǐng)導(dǎo)、參與黑社會性質(zhì)的罪行，還犯有故意傷害、搶劫、非法經(jīng)營、偷稅、敲詐勒索、非法持有、私藏槍支、妨害公務(wù)、故意毀壞財物、盜竊、行賄、尋釁滋事、包庇縱容黑社會性質(zhì)組織等罪行，其中部分罪名屬于洗錢罪。②隱蔽性強(qiáng)。如犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)作掩護(hù)，匿名存款，利用銀行貸款等掩飾犯罪收益。2000年9月，全國媒體頗為關(guān)注的劉華治、劉華國兩兄弟貸款詐騙案在河南周口中級人民法院一審宣判，劉華治犯貸款詐騙罪被判處有期徒刑15年，剝奪政治權(quán)利5年，并處罰金20萬元;劉華國犯貸款詐騙罪被判有期徒刑3年，緩刑5年，并處罰金5萬元。以公司名義作掩護(hù)實施洗錢。犯罪分子以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店等作掩護(hù)，通過虛假的交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法性收入。犯罪分子成立空殼公司洗錢。企業(yè)注冊資金為零就是空殼公司，犯罪分子利用空殼公司可以輕易取得幾百萬、幾千萬，甚至上億的驗資證明，以騙取別人的信任，實施真正犯罪活動。目前很多金融詐騙、合同詐騙、商業(yè)詐騙都與空殼公司有關(guān)。危害之大，可見一斑。③洗錢量大。如原中國銀行廣東開平支行行長余振東、許國俊涉嫌貪污、挪用公款案2004年8月16日開庭公開審理，余振東與前后兩任支行行長聯(lián)手創(chuàng)下了貪污、挪用公款達(dá)4.83億美元的高紀(jì)錄，成為新中國成立以來犯罪數(shù)額之最，亡命海外長達(dá)4年之久的余振東也終于難逃法網(wǎng)。④時隱時現(xiàn)。如利用賭博和恐怖活動洗錢。湖南省郴州市原住房公積金管理中心主任李樹虎，利用職務(wù)之便，非法動用上億元住房公積金到澳門豪賭就是一例，這樣的例子還有不少?！?·11”恐怖襲擊事件后，聯(lián)合國安理會迅速通過了第1373號決議，要求對以任何手段直接或間接為恐怖組織提供或籌措資金的行為定為犯罪，以達(dá)到削弱和打擊恐怖組織犯罪活動之目的。利用賭博和恐怖活動兩種洗錢方式具有時隱時現(xiàn)的特點，當(dāng)社會治安嚴(yán)了賭博者就會隱藏起來，反之，就浮出水面;恐怖活動在一些國家得到支持，就是公開的，而在另外一些國家是明令取締的，就會隱藏起來。⑤尋找天堂。世界上有些國家或地區(qū)對金融的管制相對寬松，這在客觀上為洗錢犯罪分子隱瞞掩飾非法收入提供了方便。有的國與國之間還沒有引渡關(guān)系，犯罪分子正是利用這一點，攜帶大量“黑錢”逃往境外，在境外過起了“神仙”的日子。這樣的國家也就成為犯罪分子洗錢的天堂。

五、《刑法》對洗錢犯罪的規(guī)定

故意隱瞞掩飾洗錢的來源和性質(zhì)。①提供資金賬戶的;②協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或金融票據(jù)的;③通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移的;④協(xié)助將資金匯往境外的;⑤以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益性質(zhì)和來源的。有上述行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。并處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下的有期徒刑，并處以洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。

六、反洗錢斗爭中公民應(yīng)負(fù)責(zé)任

1.保管好個人身份證

公民個人的身份證件一旦丟失應(yīng)當(dāng)立即向公安機(jī)關(guān)報失，千萬不要大意，或認(rèn)為丟失不妨大礙。殊不知，個人身份證一旦落入犯罪分子的手中，被犯罪分子所利用，后果將不堪設(shè)想，個人也會由此而遭受損失。比如，犯罪分子可能會用您的身份證到銀行開立賬戶，盜用您的名義向銀行透支(您的個人征信記錄較好的話)，實施金融的犯罪活動，最終給您造成經(jīng)濟(jì)上的損失;如果這個犯罪分子尚有前科，再用您的名義繼續(xù)實施犯罪活動，在逃匿過程中，住賓館登記時都用的是您的身份證，這樣的后果想一想，還不可怕嘛。即使最后查明犯罪的不是您，但麻煩卻是少不了的。如果是將身份證借給他人使用，后果也不會太好，且不說您的這位朋友品質(zhì)怎么樣，如今經(jīng)濟(jì)社會還是多留點神為好，不要到時連后悔都來不及，就不值得了。

2.少用大額現(xiàn)金付費

公民應(yīng)當(dāng)按照銀行的有關(guān)規(guī)定提取個人的儲蓄存款，如確實需要提取大額現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行銀行方面的相關(guān)規(guī)定，盡量做到少用大額現(xiàn)金付款。這一點首先是從公民個人的安全考慮。如今大白天常有財務(wù)人員被劫的事情發(fā)生，有的發(fā)生在離銀行不遠(yuǎn)的地方，有的甚至就發(fā)生在銀行門口，有的發(fā)生在地下通道，輕者錢財被搶，嚴(yán)重者財務(wù)人員被打傷，更有甚者造成人員的傷亡，這樣的事情已是多有發(fā)生，屢見不鮮。其次是為銀行能夠有效實施對犯罪分子的監(jiān)控提供方便。前面已經(jīng)講到，犯罪分子洗錢通常以隱藏資金來源為目的，交易過程首先是將洗錢“入賬”，即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)犯罪分子實施“入賬”時，如果數(shù)額出入巨大，銀行的監(jiān)控系統(tǒng)就會提供有效線索，為國家偵破洗錢犯罪活動提供必要的幫助。

3.要遵守賬戶實名制

實行儲蓄存款實名制，是中國人民銀行遵照國家的有關(guān)規(guī)定制定的，其最終目的是為了保護(hù)儲戶利益，同時也是為了防止犯罪分子利用銀行這一特殊機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢而進(jìn)行的違法犯罪活動。作為公民應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，做一個好公民，應(yīng)積極支持國家利用銀行這一陣地開展打擊金融領(lǐng)域里的一切犯罪活動，維護(hù)金融秩序，捍衛(wèi)人民利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.可疑線索盡快舉報

群眾的眼睛是雪亮的，一切犯罪活動總歸都逃不脫人民群眾的監(jiān)督，只要每一個公民都能提高警惕，犯罪分子的一切犯罪活動就都最終難逃法律的制裁。重要的是公民們要盡自己的權(quán)利和義務(wù)，要有自覺維護(hù)金融秩序和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序的高度責(zé)任感和自覺性，要有打擊洗錢等違法犯罪活動的決心和勇氣，發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢線索，要積極舉報，不應(yīng)有事不關(guān)己的思想，給犯罪分子留下可乘之機(jī)。公安部的舉報電話為: 010－65204770。