第二章　偽造票據(jù)詐騙案例

案例一

（一）基本情況

某商業(yè)銀行收到某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提交的銀行承兌匯票傳真件，要求辦理查詢。該批票據(jù)共計11張，單張票面金額2000萬元，票面金額合計2.2億元，票據(jù)付款人為外省一家建設(shè)工程企業(yè)，承兌人為外地某銀行。據(jù)該房地產(chǎn)公司相關(guān)人員介紹，建設(shè)工程企業(yè)為企業(yè)房產(chǎn)開發(fā)招標施工單位，而該批票據(jù)為建設(shè)工程企業(yè)委托該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購房款。由于收款人某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是該商業(yè)銀行首次合作客戶，且票據(jù)金額巨大，為防范業(yè)務(wù)風險，在與收款人企業(yè)協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，由該商業(yè)銀行派票據(jù)產(chǎn)品經(jīng)理隨客戶經(jīng)理前去實查。

在出發(fā)前該商業(yè)銀行相關(guān)人員就此情況進行分析和研究，先對票據(jù)復印件上的承兌行的地址通過114查詢確定，其次對承兌章的行號加以確認，從銀行承兌匯票上的記載看，信息是正確的。接著，要求實查人員必須按該商業(yè)銀行實查的合規(guī)流程操作，不得由企業(yè)指定地點、指定時間、指定人員進行實查。

到達建設(shè)工程企業(yè)所在地后，按計劃先由房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與建設(shè)工程企業(yè)取得聯(lián)系，并從建設(shè)工程企業(yè)取得票據(jù)實物，再交由商業(yè)銀行實查人員按操作流程辦理實地查詢。經(jīng)過多次聯(lián)系，一位自稱為付款方建設(shè)工程企業(yè)副總的男士才與該行票據(jù)經(jīng)理在賓館見面，并單方面提出查詢時間安排在下午兩點，交付與查詢地點在承兌行行長辦公室。這明顯違背實地查詢辦理程序的要求，遭到該商業(yè)銀行實查人員的斷然拒絕，按操作流程，查詢?nèi)藛T手持票據(jù)可到承兌行營業(yè)時間的任一時點、任一窗口辦理查詢。在該行實查人員的堅持下，建設(shè)工程企業(yè)才提出該查詢方式他們已通過其他銀行操作了3次，該商業(yè)銀行不同意這樣做，他們將與另一家銀行做。由于疑點眾多，該筆業(yè)務(wù)被該商業(yè)銀行堵截了。

對整個過程情況進行了分析，認為此筆業(yè)務(wù)主要有三個疑點。

1.付款方主觀上拖延實物交付與查詢時間的意圖明顯。在與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建設(shè)工程企業(yè)的交涉中得知，癥結(jié)主要是建設(shè)工程企業(yè)堅持讓該企業(yè)必須先向其支付一筆100萬元的配合融資好處費，而該企業(yè)堅持先按照流程辦理完查詢，確認票據(jù)真實有效性后，再支付該款項。據(jù)此推斷建設(shè)工程企業(yè)與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)間所謂代理購房行為根本不存在。

2.查詢地點安排在那家銀行的行長辦公室，存在銀企內(nèi)外勾結(jié)，虛假簽發(fā)承兌或克隆票據(jù)的可能。據(jù)了解建設(shè)工程企業(yè)已通過該模式與相關(guān)銀行完成了多次操作。承兌時銀行不做相關(guān)業(yè)務(wù)處理，承兌票據(jù)到期，持票行辦理托收時，承兌行相關(guān)工作人員私自截留兌付。

3.建設(shè)工程企業(yè)自稱注冊資金1億多元，主要從事港口、鐵路、房產(chǎn)等施工建設(shè)，但始終拒絕實地拜訪公司辦公地址。因此，公司是否具備施工實力與資質(zhì)值得懷疑。

由于該商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理防范風險意識強，實查人員業(yè)務(wù)技能熟練，堅持規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，嚴格執(zhí)行實地查詢的相關(guān)制度規(guī)定，及時充分掌握信息，不放過任何疑點，成功堵截了這起銀行匯票承兌詐騙案，為銀行及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)避免了損失。

（二）案件點評

很多犯罪分子利用銀行急于做業(yè)務(wù)和企業(yè)急于融資的迫切心理實施詐騙，銀行應(yīng)認真分析對方的行為，提高業(yè)務(wù)警惕，堅持正確的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，不抱僥幸心理。

案例二

（一）基本情況

一客戶持一張票面金額為200萬元的銀行承兌匯票到某商業(yè)銀行票據(jù)中心辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，該票據(jù)承兌人、號碼、出票日期、到期日、出票人、收款人等要素齊全。由于該客戶是首次到該銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，且票面金額較大，經(jīng)辦人員接票后，對該筆票據(jù)進行了認真審核，感覺此張票據(jù)的手感與日常接觸的票據(jù)有細小的差異，這一細微的發(fā)現(xiàn)立即引起了業(yè)務(wù)人員的高度重視，并將這一情況及時向部門領(lǐng)導匯報。

為進一步驗證票據(jù)真?zhèn)?，部門領(lǐng)導一方面要求業(yè)務(wù)人員向承兌行發(fā)出查詢，一方面組織票據(jù)中心幾位業(yè)務(wù)人員再次對此票進行了技術(shù)鑒定，經(jīng)認真審核，發(fā)現(xiàn)有幾處疑點：一是票面“銀行承兌匯票”字樣下的縮微文“HUIPIAO”字樣印刷模糊不清，且有斷線現(xiàn)象，匯票行徽暗記在紫光燈下模糊粗糙，票面未顯示熒光纖維效果；在日光燈下該票背面水印模糊不清，“HP”及人行徽記明顯失真，且無黑白相間及立體效果；二是票據(jù)右下角梅花中心的小圓圈與真票有差異，票據(jù)號碼部位用手觸摸無凹凸感；三是在放大鏡下票號有改動跡象；四是在紫光燈下熒光反應(yīng)較弱；五是根據(jù)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別要點，該匯票號碼EC01—00180210中字母“C”代表印制地為保定，而該票標注印制地為“上海證券印刷有限公司”（應(yīng)用字母“A”表示）。據(jù)此，斷定此張銀行承兌匯票為假銀行承兌匯票。此時承兌行也回復“票面要素相符，曾簽發(fā)，但已有多家銀行曾查詢”。經(jīng)過多方認定，最終確認此票是假票。

（二）案件點評

很多銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)只與有一定業(yè)務(wù)往來的客戶辦理。如果客戶是首次來辦理業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)該重點關(guān)注，以防止犯罪分子蒙蔽銀行經(jīng)辦人員，釀成風險。

案例三

（一）基本情況

某商業(yè)銀行受理兩張銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請，在通過大額支付系統(tǒng)辦理查詢過程中，承兌行提示這兩張匯票為機打憑證，而申請貼現(xiàn)的匯票為手寫憑證，這一疑點引起了經(jīng)辦人的高度重視并向上級行進行了匯報，在對兩張匯票進行真實性甄別后確認為假票，并與匯票的承兌行進行了聯(lián)系，該行證實雖承兌了此批匯票，這兩張匯票各要素及匯票號碼也與原票一致，但原票為機打票。

這兩張克隆銀行承兌匯票，與原真實承兌匯票記載要素完全一致；克隆匯票的匯票專用章與原匯票所加蓋章一致、經(jīng)辦人名章略有區(qū)別。兩張克隆匯票制版非常精細，偽造的各項防偽點較為逼真，匯票大寫金額紅水線欄有較好的熒光反應(yīng)，左上角的行徽和右邊暗行徽均有熒光反應(yīng)，匯票正面有少數(shù)彩色熒光纖維，匯票有水印，匯票號碼具有凹凸感，票面底紋及圖案、微縮文字清晰規(guī)則等，足以以假亂真，屬于采用高科技手段偽造的票據(jù)。

（二）案件點評

要認真按照銀行規(guī)定辦理查詢，認真落實查詢的每一個環(huán)節(jié)，確保不放過任何一個細節(jié)和疑點。

案例四

（一）基本情況

興業(yè)公司為獲取資金，與恒發(fā)公司商定采用簽發(fā)無商品交易的商業(yè)承兌匯票向某銀行申請貼現(xiàn)的辦法套取銀行信貸資金100萬元，并約定一經(jīng)貼現(xiàn)，興業(yè)公司分得70萬元，恒發(fā)公司分得30萬元。當年7月15日，恒發(fā)公司簽發(fā)并承兌金額為100萬元的商業(yè)承兌匯票一張，收款人為興業(yè)公司，到期日為次年1月15日。7月21日，興業(yè)公司持該匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)。該銀行于當日將扣除貼現(xiàn)利息后的貼現(xiàn)款付給興業(yè)公司。7月底，恒發(fā)公司按雙方的約定，從興業(yè)公司劃款30萬元。

匯票到期時，甲銀行將已到期的商業(yè)承兌匯票向恒發(fā)公司辦理托收，恒發(fā)公司以其存款不足為由退票。該銀行即對兩公司行使追索權(quán)。恒發(fā)公司還款20萬元后便以興業(yè)公司占用50萬元為由，拒絕承擔到期無條件支付票款的責任；興業(yè)公司則認為應(yīng)由恒發(fā)公司承擔該票據(jù)責任，拒絕付款。甲銀行多次催收無效，遂訴至法院。

審理結(jié)果為：

1.恒發(fā)公司向甲銀行償付全部欠款本息；

2.興業(yè)公司對恒發(fā)公司的債務(wù)負連帶清償責任；

3.本案訴訟費由二被告承擔。

（二）案件點評

商業(yè)承兌匯票可以“融資”，但它是對商品交易中所需資金的一種專用融資，是以交易商品為“抵押”的一種擔保類融資，是商品交易中賣家對買家的一種特定融資，必須以真實的商業(yè)交易關(guān)系為前提。沒有真實的貿(mào)易背景，就等于商業(yè)承兌匯票沒有資金保證。對商業(yè)承兌匯票的出票人（承兌人兼付款人）來說，如果有真實的商品交易存在，通過銷售商品就應(yīng)當有收入，商品的銷售收入一般能夠保證其付款，因此，簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票才具有資金的保證。本案商業(yè)承兌匯票的出票人是恒發(fā)公司，收款人是興業(yè)公司，它們之間根本沒有商品交易，只是共謀通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，騙取銀行的貼現(xiàn)資金，構(gòu)成票據(jù)詐騙犯罪。

這種使用商業(yè)承兌匯票的“融資”行為是法律所不允許的。

案例五

（一）基本情況

被告人李某經(jīng)人介紹與同案被告人劉某相識。李某要求劉某幫其開一張銀行承兌匯票，劉某答應(yīng)幫忙。李某又經(jīng)人介紹與五星實業(yè)公司經(jīng)理王某取得聯(lián)系，稱其可以開出大額的銀行承兌匯票，但開承兌匯票需要資金，要求王某先借其400萬元。王某提出要先開出2000萬元的銀行承兌匯票，然后，再借給李某400萬元。隨后，被告人李某攜帶一份空白的銀行承兌匯票到找劉某，劉某又找到某建設(shè)工程公司出納項某，由李某將空白銀行承兌匯票和一張寫有匯票內(nèi)容的紙條交給項某，項某即按紙條上的內(nèi)容填上承兌申請人、收款人的名稱、賬號、匯票金額800萬元、承兌協(xié)議編號、交易合同號碼等內(nèi)容。當日劉某、李某兩人先后持該份承兌匯票找某商業(yè)銀行有關(guān)人員，要求加蓋銀行“匯票專用章”，均遭到拒絕。同年3月28日，劉某到另一家銀行以“甲公司裝潢材料總匯”為付款方辦理了一份面額為1000萬元的銀行匯票，以該份銀行匯票上的印章為樣本，請人私刻了“中國××銀行匯票專用章53077”、壓數(shù)條碼章“8000000.00”、已拒絕為其蓋章的銀行工作人員“宋某”名章各一枚，加蓋在由項某填好的800萬元的銀行承兌匯票上。當天下午，劉某將該銀行承兌匯票交給李某，李某又交給王某，要求以此偽造匯票抵押借款400萬元。王某提出要將承兌匯票拿到銀行去驗證一下，李某開始不同意。次日，王某未聽從李某的阻止，持該承兌匯票到銀行查詢，該行工作人員告知，該匯票是假的。王某把查詢情況告訴李某，李某以該匯票是私下開出的，不要到對方查詢?yōu)橛?，提出再去咨詢，遂同王某等又到銀行咨詢，被告知票是真的，但要確定內(nèi)容真?zhèn)涡璧介_證行查驗。王某即同意借錢給李某。之后，王某與李某簽訂如下協(xié)議：由王某向李某提供前期資金400萬元，李某將800萬元有效背書的銀行承兌匯票抵押在雙方共同指定的第三方；李某承諾在收到400萬元的第一個星期內(nèi)開出有效銀行承兌匯票1000萬～2000萬元等。協(xié)議簽訂后，該承兌匯票由王某保管。王某回到上海，從其公司賬戶上劃出400萬元匯到李某指定的賬號上。4月3日，王某又提出只同意借220萬元，李某到銀行兌付了220萬元，其余資金打回王某的銀行賬戶。隨后，李某以轉(zhuǎn)賬支票形式將此款分別歸還欠款單位，余款被全部取出用于揮霍。后劉某到公安機關(guān)投案自首。

審理結(jié)果為：被告人李某犯票據(jù)詐騙罪，判處死刑，緩期兩年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。

（二）案件點評

被告人李某非法取得空白銀行承兌匯票，伙同他人擅自填寫匯票金額等內(nèi)容后，將偽造的銀行承兌匯票用作抵押，騙取他人巨額錢款，給國家利益造成特別重大損失，其行為已分別構(gòu)成偽造金融票證罪和票據(jù)詐騙罪，應(yīng)以票據(jù)詐騙罪從重處罰。

案例六

（一）基本情況

被告人李某從某商場財務(wù)科科長高某處獲得10份空白的銀行承兌匯票。后李某使用私刻的“中國××銀行21101山西”鋼印章、山西省某生產(chǎn)資料公司印章，偽造了承兌申請人為山西省某生產(chǎn)資料公司，收款人為北京日上電子有限公司，金額分別為350萬元、220萬元、480萬元和450萬元的4份銀行承兌匯票。李某持偽造的4份銀行承兌匯票至青島市，經(jīng)他人介紹認識了青島華立實業(yè)總公司出納員黃某，李某請求黃某幫助辦理貼現(xiàn)。隨后，黃某將李某偽造的4份銀行承兌匯票，在青島保稅區(qū)方圓貿(mào)易有限公司背書，并在甲銀行辦理金額為350萬元、220萬元兩份匯票的貼現(xiàn)；金額為480萬元、450萬元的另外2張銀行承兌匯票，由黃某委托青島華鑫國際貿(mào)易有限公司職工匡某幫助辦理貼現(xiàn)，匡某在乙銀行辦理了貼現(xiàn)。在辦理上述匯票貼現(xiàn)過程中，甲銀行曾就4張匯票的真實性，委托中國××銀行青島市市北區(qū)第一支行向中國××銀行運城分行廣場辦事處紅旗西街分理處電報查詢；李某得知此事后，欺騙紅旗西街分理處門衛(wèi)古某將查詢電報截留，并讓家中保姆（現(xiàn)已死亡）及母親趙冬香將查詢電報取回銷毀，以中國××銀行運城分行名義偽造回電給中國××銀行青島市市北區(qū)第一支行，謊稱上述4份銀行承兌匯票是該行簽發(fā)。李某通過對偽造的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，騙取人民幣共計1500萬元，所騙贓款除用于支付貼息、付他人好處費外，大部分轉(zhuǎn)入北京日上電子有限公司和李某的岳父為經(jīng)理的北京臺起物資公司的賬戶，用于歸還個人欠款和揮霍使用。案發(fā)后，追回贓款人民幣300余萬元及用贓款購買的價值人民幣100萬余元的物品。

審理結(jié)果為：以票據(jù)詐騙罪判處被告人李某死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收全部財產(chǎn)。

（二）案件點評

被告人李某偽造銀行承兌匯票進行詐騙，其行為已構(gòu)成票據(jù)詐騙罪，詐騙數(shù)額特別巨大，給國家利益造成特別重大損失，應(yīng)依法懲處。

案例七

（一）基本情況

A偽造一張100萬元的銀行承兌匯票，該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為付款人，匯票的“交易合同號碼”欄未填。A將這張偽造的銀行承兌匯票向B換取了78萬元，B持這張偽造的匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)且獲利息收入5萬元，B公司由此獲得收入17萬元。甲銀行通過聯(lián)行往來向乙銀行提示承兌。乙銀行從未辦理過銀行承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報案。后查明該匯票系偽造的匯票。因此乙銀行將匯票退給甲銀行，拒絕承兌。

（二）分析點評

1.這張匯票非法的、無效，乙銀行有權(quán)拒絕承兌。A的行為是犯罪行為，應(yīng)當依法追究刑事責任。

2.B公司持匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)的行為是一種將匯票背書轉(zhuǎn)讓給甲銀行的行為，甲銀行是被背書人，B公司是背書人。由于匯票是非法的，無效的，乙銀行拒絕承兌。因此，甲銀行作為持票人有權(quán)向背書人B公司行使追索權(quán)。

3.B公司明知該匯票無真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不經(jīng)審查收受偽造的商業(yè)匯票，進行非法融資交易，獲得非法收益，它接受偽造匯票而造成的經(jīng)濟損失，應(yīng)由其向詐騙者A追索，乙銀行不承擔任何責任。