3.采購(gòu)?fù)素浵到y(tǒng)包括哪些業(yè)務(wù)流程？如何對(duì)其進(jìn)行分析？

答：（1）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程

采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程如圖6-2所示。

圖6-2　采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程圖

（2）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程分析

①采購(gòu)?fù)顺鲩_(kāi)票。

A.采購(gòu)?fù)顺鲩_(kāi)票的作用：在系統(tǒng)中開(kāi)具一張正式的退出單據(jù)以向商品供應(yīng)商傳遞需要退回的商品信息或用于庫(kù)房作為退出出庫(kù)的依據(jù)，從而導(dǎo)致真正的商品退出出庫(kù)行為。

B.采購(gòu)?fù)顺銎睋?jù)的產(chǎn)生：

a.根據(jù)被審核通過(guò)的原始采購(gòu)訂單生成采購(gòu)?fù)顺鰡螕?jù)；

b.在需要進(jìn)行采購(gòu)?fù)顺鰰r(shí)直接針對(duì)供應(yīng)商開(kāi)具采購(gòu)?fù)顺鰡螕?jù)。

C.制作完畢的采購(gòu)?fù)顺鲩_(kāi)票可能有四種狀態(tài)：

a.未審核：等待被上級(jí)主管進(jìn)行審核，系統(tǒng)可提供針對(duì)未審核退出單據(jù)進(jìn)行查詢；

b.自動(dòng)清除：當(dāng)一張采購(gòu)?fù)顺鰡螕?jù)在一段時(shí)期內(nèi)（由用戶自己定義）未被審核或未執(zhí)行，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行清除（打清除標(biāo)志），對(duì)已經(jīng)清除的采購(gòu)?fù)顺鰡螕?jù)系統(tǒng)提供查詢；

c.已審核：經(jīng)上級(jí)主管審核通過(guò)的采購(gòu)?fù)顺鰡螕?jù)，系統(tǒng)提供已審核退出單據(jù)查詢；

d.已執(zhí)行：審核通過(guò)的退出單據(jù)可以被允許作為庫(kù)房進(jìn)行出庫(kù)的依據(jù)，系統(tǒng)可提供針對(duì)已執(zhí)行的退出單據(jù)進(jìn)行查詢。

退出單據(jù)保存后，數(shù)據(jù)記入購(gòu)進(jìn)退出歷史。

②采購(gòu)?fù)顺鲩_(kāi)票審核。

A.審核的作用：為確保正式退出單據(jù)開(kāi)具的正確性和合理性，退出單據(jù)可以按照企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程經(jīng)過(guò)相關(guān)主管的審批才真正生效。

B.制作完畢的退出單據(jù)在審核時(shí)有兩種可能性：

a.被上級(jí)主管審批通過(guò)，可以直接被庫(kù)房調(diào)用，進(jìn)行出庫(kù)校對(duì)，并查詢；

b.未被上級(jí)主管審批通過(guò)，到一段時(shí)期內(nèi)（用戶定義）未被審核或執(zhí)行，則被系統(tǒng)自動(dòng)清除。

③采購(gòu)?fù)顺龀鰩?kù)。

A.退出出庫(kù)記賬簡(jiǎn)述：

a.退出單據(jù)保存后，單據(jù)中商品的總庫(kù)存數(shù)量和總庫(kù)存金額減少；單據(jù)中商品在指定貨位中的庫(kù)存數(shù)量和庫(kù)存金額減少；

b.退出單據(jù)保存后，單據(jù)對(duì)應(yīng)的供貨商的應(yīng)付賬款減少；

c.退出單據(jù)保存后，單據(jù)數(shù)據(jù)記入各商品的總賬賬頁(yè)和貨位賬頁(yè)。

B.退出出庫(kù)對(duì)庫(kù)存的具體影響：

a.庫(kù)存余額：在當(dāng)前商品總余額賬中對(duì)應(yīng)退出商品的數(shù)量、金額減少；

b.貨位余額：在當(dāng)前貨位余額賬中對(duì)應(yīng)退出商品的貨位數(shù)量、金額減少；

c.賬頁(yè)：當(dāng)庫(kù)存商品變動(dòng)時(shí)，必須登記商品賬頁(yè)，貨位商品有貨位賬頁(yè)；賬頁(yè)中記錄著商品的余額變動(dòng)，并制約著當(dāng)前商品余額賬。

C.對(duì)應(yīng)付款的具體影響：

a.應(yīng)付余額：當(dāng)商品所有權(quán)再次轉(zhuǎn)變時(shí)，將導(dǎo)致應(yīng)付余額減少，應(yīng)付余額減少幅度等于當(dāng)前退貨單據(jù)總金額（價(jià)稅合計(jì)）；

b.往來(lái)賬頁(yè)：當(dāng)一個(gè)往來(lái)單位應(yīng)付余額變動(dòng)時(shí)，應(yīng)登記對(duì)方單位的往來(lái)賬，往來(lái)賬一方面記錄了應(yīng)付余額的變動(dòng)情況，一方面制約了往來(lái)賬單位；

c.對(duì)應(yīng)明細(xì)：當(dāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)產(chǎn)生后，為便于對(duì)應(yīng)付款組成的細(xì)致管理，系統(tǒng)允許將應(yīng)付款管理到明細(xì)，或從商品角度可以了解到應(yīng)付款的組成。