【中美老太對話的第N個版本】

有一天，美國一位老太太正在天堂養(yǎng)老院里閑坐，看到門口路過一個老乞丐非常眼熟，仔細(xì)一看原來是幾年前見過的那個中國老太太，兩人就聊了起來。

中國老太太問：你不是買了房，而且還完款了嗎，怎么住到養(yǎng)老院里了？

美國老太太說：我把那套房子給賣了，又貸款買了一套更大的，結(jié)果后來房價下跌的厲害，再還貸款太虧了，就把房子退回去了，現(xiàn)在靠401k計劃的養(yǎng)老金支付這養(yǎng)老院的費(fèi)用。

美國老太太問：你不是攢了一輩子錢買了一套房嗎，怎么現(xiàn)在討起飯來了？

中國老太太嘆道：唉，我兒子打算結(jié)婚，可那未來的兒媳婦說不買房就別想結(jié)婚。我為兒子的婚事著急呀，就把老家那套房子給賣了，但你不知道這幾年中國的房價漲得有多快。賣房的錢都不夠在大城市買房的首付，我又借了一大筆錢總算給我兒子安了個家。結(jié)果后來兒子、兒媳婦都下崗了，實在支付不起高額的房貸，就斷供了幾個月，房子被銀行收回去了。而我的退休金少得可憐，現(xiàn)在只能靠討錢來還債了。

一、湯姆叔叔的小屋——美國人如何養(yǎng)老？

退休養(yǎng)老問題是一生理財計劃中的重要組成部分，但隨著老齡化社會的到來，無論是中國還是美國，養(yǎng)老保障體系都面臨巨大的考驗。

【中美老太對話的第（N＋）1個版本】

美國老太太：政府和企業(yè)給的退休金越來越少，只能自己往401K里多放點(diǎn)錢了，幸好這個賬戶沒出現(xiàn)大問題。

中國老太太：交了一輩子養(yǎng)老保險，到頭來養(yǎng)老金就領(lǐng)那么點(diǎn)，真不如不交了。

美國老太太：養(yǎng)老規(guī)劃還是越早做越好。

中國老太太：是呀，所以一輩子都在努力攢錢，不敢消費(fèi)呀。

（一）401k計劃

在美國，除了個人退休賬戶（IRA），資金規(guī)模最大的養(yǎng)老金計劃就屬401k了。401k計劃始于20世紀(jì)80年代初，是指美國1978年《國內(nèi)稅收法案》（Internal Revenue Code）新增的第401條k項條款的規(guī)定。該計劃主要為私人營利性公司而設(shè)計，通過稅收方面的優(yōu)惠達(dá)到鼓勵養(yǎng)老儲蓄的目的，是美國合格的私人退休計劃。截至2005年底，100人以上的公司中人約有70%參加了401k計劃，其資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了2．4萬億美元，占養(yǎng)老金總資產(chǎn)（14．3萬億美元）的16．8%。401k計劃已成為美國養(yǎng)老保障體系中重要的支柱之一。

1．主要內(nèi)容

401k計劃是一種繳費(fèi)確定型（DC）計劃，實行個人賬戶積累制，其建立需符合一定條件。401k計劃由雇員和雇主共同繳費(fèi)，繳費(fèi)和投資收益免稅，只在領(lǐng)取時征收個人所得稅。雇員退休后養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額取決于繳費(fèi)的多少和投資收益狀況。

401k計劃養(yǎng)老金領(lǐng)取條件是：年滿59．5歲；死亡或永久喪失工作能力；發(fā)生大于年收入7．5%的醫(yī)療費(fèi)用；55歲以后離職、下崗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，將被征收懲罰性稅款，但允許借款和困難取款。雇員在年滿70．5歲時，必須開始從個人賬戶中取款，否則將對應(yīng)取款額征稅50%，這一規(guī)定目的在于刺激退休者的當(dāng)期消費(fèi)，避免社會落入消費(fèi)不足的陷阱。

2．運(yùn)營和投資

401k計劃運(yùn)營的參與者包括：（1）發(fā)起人，通常是雇主；（2）受托人，由企業(yè)成立養(yǎng)老金理事會或選擇專業(yè)金融機(jī)構(gòu)；（3）賬戶管理人，通常是金融機(jī)構(gòu)；（4）投資管理人，通常是金融機(jī)構(gòu)；（5）托管人，通常是銀行；（6）其他咨詢公司、會計機(jī)構(gòu)等。其中，扮演主要角色的是共同基金、壽險公司、銀行和證券公司等金融機(jī)構(gòu)。

401k計劃資金可以投資于股票、基金、年金保險、債券、專項定期存款等金融產(chǎn)品，雇員可以自主選擇養(yǎng)老金的投資方式。與DB（給付確定型）計劃相反，其投資風(fēng)險由雇員承擔(dān)。通常，美國大公司的雇員更愿意購買自己公司的股票。

3．監(jiān)管

401k計劃的監(jiān)管涉及各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國內(nèi)稅務(wù)局和勞工部。各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是對償付能力、市場行為、公司治理、投資行為、信息披露等進(jìn)行監(jiān)管。國內(nèi)稅務(wù)局的主要職責(zé)是防止稅收收入流失和稅收待遇被濫用。勞工部的主要職責(zé)是：確認(rèn)計劃發(fā)起人、計劃參與者、計劃本身的合格性；嚴(yán)格貫徹落實“非歧視”原則；監(jiān)督受托人履行職責(zé)。

4．壽險公司在401k計劃中的地位和作用

壽險公司主要通過如下兩種方式參與到401k計劃中去，在401K市場占大約25%的市場份額。

（1）提供投資產(chǎn)品。壽險公司通過保證收入合同（GICs）等產(chǎn)品，為養(yǎng)老基金提供多樣化的投資方式。

（2）提供管理服務(wù)。壽險公司還為養(yǎng)老金計劃提供受托管理、投資管理和賬戶管理服務(wù)。

5．401k計劃成功的原因

作為一種非強(qiáng)制性的養(yǎng)老金計劃，401k計劃發(fā)展迅速，僅用20年的時間就覆蓋了約30萬家企業(yè)，涉及4200萬人和62%的家庭，成為繳費(fèi)確定性計劃的主流。主要原因如下。

（1）稅收優(yōu)惠是401k計劃發(fā)展的原動力。在此之前的補(bǔ)充養(yǎng)老保險計劃多由企業(yè)繳費(fèi)，可以享受稅優(yōu)，如有個人繳費(fèi)則需納稅。因此美國的個人儲蓄率一直較低，人們更傾向于當(dāng)期消費(fèi)。通過個人繳費(fèi)的稅收優(yōu)惠政策，401k計劃實現(xiàn)了國家、企業(yè)、個人三方為雇員養(yǎng)老分擔(dān)責(zé)任的制度設(shè)計，對企業(yè)和員工產(chǎn)生很大的吸引力。

（2）“以養(yǎng)老為目的”的制度設(shè)計和監(jiān)管提高了儲蓄率。401K屬于員工退休計劃，賬戶里的資金在員工退休之前一般不允許領(lǐng)取，只有在年齡達(dá)到59．5歲時才可以領(lǐng)取。除非出現(xiàn)殘疾、死亡、退休、雇用關(guān)系終止等特殊情況，提前領(lǐng)取401K資金，不僅要補(bǔ)繳20%的個人所得稅，還要繳納10%的懲罰性罰款。員工退休時則可以一次性領(lǐng)取，也可以選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)為存款等方式使用。401k計劃為了實現(xiàn)養(yǎng)老的目的，通過有力的監(jiān)管對提前取款行為進(jìn)行了懲罰，有效地激勵了儲蓄。研究結(jié)果表明，與美國國民原有的邊際儲蓄傾向相比，401k計劃可以提高至少89%的國民儲蓄率。

（3）成熟的資本市場為養(yǎng)老金的長期投資提供了適宜的市場環(huán)境。20世紀(jì)70年代初美國資本市場開始進(jìn)入大變革時代，市場更加成熟，投資工具日益豐富，加上法律法規(guī)體系和監(jiān)管體系非常健全，包括401k計劃在內(nèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)成為美國資本市場的基石，與資本市場形成了良性互動發(fā)展的局面。特別是使得以共同基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者迅速崛起，2004年共同基金持有401k計劃資產(chǎn)總額的51．5%，為1．086億美元。

（4）其他特點(diǎn)。一是個人賬戶的可攜帶性有利于勞動力的流動。二是雇員具有投資選擇權(quán)促進(jìn)了他們的積極參與。企業(yè)或雇主作為發(fā)起人，負(fù)責(zé)計劃的設(shè)立、設(shè)計和日常管理，同時為員工提供投資選擇。一般情況下，根據(jù)不同的風(fēng)險承受能力，企業(yè)或雇主會向員工提供3—4種證券組合投資計劃，但并不保證收益。員工可以依據(jù)自己的投資偏好選擇任意一種適合自己的投資組合進(jìn)行投資，期間的投資收益滾存在401K賬戶中。三是企業(yè)的配套繳費(fèi)有助于吸引并留住人才，和IRA中的雇主繳費(fèi)不同的地方是，企業(yè)或雇主為員工繳納的部分并不是無條件地歸員工所有。大部分公司會對公司繳費(fèi)部分設(shè)定時間表，規(guī)定員工為公司服務(wù)達(dá)到一定期限后，公司繳費(fèi)部分才全部歸員工所有。這些特點(diǎn)有助于調(diào)動企業(yè)和員工參與401k計劃的積極性。

6．401k計劃存在的問題

盡管401k計劃獲得了極大的成功，但也面臨著一些問題。

（1）401k計劃的發(fā)展速度開始減緩。一是因為加入401k計劃的年輕人越來越少，他們正在支付高額的大學(xué)貸款、信用卡債務(wù)，并將多余的現(xiàn)金投入房產(chǎn)市場。二是由于最初加入計劃的“嬰兒潮”一代人已經(jīng)進(jìn)入領(lǐng)取期，大多數(shù)人將會在退休時取消401K賬戶。

（2）雇員承擔(dān)了過重的風(fēng)險。根據(jù)制度設(shè)計，401k計劃的投資運(yùn)營風(fēng)險完全由雇員承擔(dān)，一旦投資失敗會導(dǎo)致難以挽回的損失。以安然事件為例，由于其員工在401k計劃中相當(dāng)大一部分投資于安然公司股票，且出售受到限制，安然公司的倒閉導(dǎo)致2萬多安然員工養(yǎng)老金損失達(dá)20多億美元。前幾年資本市場不景氣也導(dǎo)致美國養(yǎng)老金大幅縮水，給雇員個人賬戶帶來較大損失。

（3）養(yǎng)老的目的難以完全實現(xiàn)。401k計劃養(yǎng)老金的領(lǐng)取由雇員自己決定，他們大多選擇一次性領(lǐng)取，難以保證該養(yǎng)老資金在退休后合理使用。

7．401k計劃的幾點(diǎn)啟示

（1）國家應(yīng)當(dāng)在更高層面規(guī)劃補(bǔ)充養(yǎng)老保險體系的發(fā)展，發(fā)展多種不同形式、覆蓋不同職業(yè)、滿足各種不同需求的補(bǔ)充養(yǎng)老保險，如企業(yè)年金、團(tuán)體年金，DB、DC、混合型計劃等。

（2）稅收優(yōu)惠（繳費(fèi)免稅、投資收益免稅、領(lǐng)取繳稅）是補(bǔ)充養(yǎng)老保險計劃建立的巨大動力，國家應(yīng)通過稅優(yōu)政策鼓勵補(bǔ)充養(yǎng)老保險的發(fā)展。

（3）養(yǎng)老保險資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)通過有效的運(yùn)用，與資本市場發(fā)展、國民經(jīng)濟(jì)增長實現(xiàn)良性互動。

（二）老年社區(qū)

在美國，已經(jīng)形成了較為全面的養(yǎng)老居住建筑和服務(wù)設(shè)施類型，全面覆蓋身體狀況從健康到虛弱，生活自理程度從獨(dú)立居家生活到需要輔助生活的各階段老年人。其中較為典型的一種養(yǎng)老居住模式是老年社區(qū)，它以成熟的商業(yè)化運(yùn)營模式著稱。老年社區(qū)既是美國郊區(qū)化的產(chǎn)物，更源于其特定的地理和社會背景——充裕的土地資源，發(fā)達(dá)的市場環(huán)境，較年輕的老年群體。這類社區(qū)多建設(shè)在郊外地段，以低密度住宅形式為主，主要面向較年輕、健康、活躍的老年群體，為其提供居住和配套服務(wù)，讓老年人在享受郊外的清新空氣和美好景觀的同時，還能充分利用各類休閑娛樂、健身設(shè)施，實現(xiàn)健康向上的生活情趣。整個社區(qū)內(nèi)部形成多層級的設(shè)施配置，既有集中的社區(qū)配套設(shè)施以滿足較大規(guī)模的聚會與活動，每個組團(tuán)還設(shè)有基本配套設(shè)施，滿足小組團(tuán)內(nèi)部相對全面的生活需求，促進(jìn)居民對居住鄰里的歸屬感和家庭感。有的老年社區(qū)不僅提供專門面向老年人的住宅，還為年輕家庭提供適合的居所，實現(xiàn)各年齡階層的混合居住，既為兩代家庭相鄰而居提供可能，還能讓老年人在與不同年齡段人群的廣泛接觸中，獲得充實感與滿足感。有的社區(qū)為老年人提供了多種可參與的活動內(nèi)容，形成上百個由社區(qū)居民自行運(yùn)營的俱樂部和活動項目，使老年人老有所樂。有的社區(qū)通過與周邊的知名大學(xué)建立合作關(guān)系，借用大學(xué)的教學(xué)設(shè)施提供終生學(xué)習(xí)項目，從而吸引了大量高知文化的老年人，使其老有所為，老有所學(xué)。

（三）老年人公寓

美國文化崇尚獨(dú)立，老年人家庭基本上都是“空巢”。要么是老兩口（或是單身老年人）自己搞定，有條件的，可雇個保姆或請個鐘點(diǎn)工，要么就搬到老年人公寓（類似于國內(nèi)的養(yǎng)老院）去住。在那里，有許多老年人為伴，有專職員工照顧他們的基本起居生活。

老年人公寓在美國很普遍，各個州各有特色。以波士頓為例，老年人年滿62歲后，只要付一定的基本房租，就可以申請入住老年人公寓。公寓分高、低檔次，高級老年人公寓入住者需每月交3000美元，可享受全天候的醫(yī)療服務(wù)。

一般檔次的老年人公寓數(shù)量最多，主要面向中低收入老年人，入住者需拿出自己收入的1／3交給公寓，剩下費(fèi)用缺口則由政府埋單。在2006年前，規(guī)定申請入住普通老年人公寓的老年人年收入不能超過28500美元，2009年則提高到29000美元。該類型公寓條件較好，24小時管理，配有保健人員；有圖書館、計算機(jī)房、健身房、停車場等設(shè)施，供入住者免費(fèi)使用；每周放一次電影，還提供兩小時免費(fèi)搞衛(wèi)生服務(wù)，定時有人上門幫忙；每天，公寓送一頓午餐盒飯，有肉有菜，并配牛奶與水果。

二、紳士老了，該如何體面地生活

——英國人如何養(yǎng)老？

（一）基本情況

英國在1931年就加入到了老齡化國家的行列。法律規(guī)定，公務(wù)員男性65歲、女性60歲可以退休。目前，英國65及65歲以上老年人口已超過1000萬，英國勞動力比較短缺，政府一直鼓勵晚退休，甚至有的地方提出到68歲再退休，盡管這樣，仍有一半以上的男性和1／3的女性會提前退休，加之平均壽命的延長，領(lǐng)取養(yǎng)老金的老年人會不斷增加，到2035年英國65歲以上的老年人占全國總?cè)丝诘谋壤龑默F(xiàn)在的18%上升到25%，超過1200萬人。國家規(guī)定的最低退休金為每周80英鎊，計算退休金的工資不是按退休前已經(jīng)達(dá)到的最高工資，而是根據(jù)年齡，按在職時工資最高的21至25年的平均值做退休金的基數(shù)。英國是發(fā)達(dá)國家，也是西方實行福利政策最早的國家，這種政策也給英國財政開支增加了沉重的負(fù)擔(dān)。

（二）養(yǎng)老模式

英國退休公務(wù)員以及其他老年人最喜歡的養(yǎng)老模式是“社區(qū)養(yǎng)老”。社區(qū)養(yǎng)老就是盡可能地讓老年人在自己的家或類似家庭的環(huán)境下過正常的生活，讓老年人有高度的獨(dú)立自主性，最大限度地發(fā)揮他們的潛能，老年人對自己的生活方式及所需服務(wù)有較大選擇權(quán)和決定權(quán)，其特點(diǎn)可以概括為以下3點(diǎn)。

1．政策引導(dǎo)

英國各級政府都有鼓勵發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老的政策規(guī)定和具體的措施，保證社區(qū)能切實地承擔(dān)起養(yǎng)老這一職能。

2．政府出資

英國有“退休人員服務(wù)部”的分支機(jī)構(gòu)4000多個，支出費(fèi)用的45%由財政資助。這些機(jī)構(gòu)分布在各個社區(qū)，充分體現(xiàn)了養(yǎng)老政策以政府為主的特點(diǎn)。社區(qū)養(yǎng)老主要以社區(qū)為依托，各種服務(wù)設(shè)施都建在社區(qū)，盡量與老年人的生活相融合。

3．形式多樣

社區(qū)養(yǎng)老既可以由政府出資興辦，也可以由私人興辦。提供服務(wù)的人員既有政府雇員，又有民間的專業(yè)工作人員和志愿服務(wù)人員，形成了多主體、多層次的服務(wù)體系，以滿足不同情況老年人的需求。

（三）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)

英國的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)大體分為三類，第一類是由政府出資興辦；第二類是個人出資興辦，屬私營商業(yè)性質(zhì)；第三類是由教會興辦，在英國信仰天主教的居民占全體信教人群的90%以上，教會作為慈善的一部分，興辦了不少養(yǎng)老院和老年公寓。

由英國各級政府管理的“退休人員服務(wù)部”，是1968年開始陸續(xù)興辦起來的養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，已有40年的歷史。一個“退休人員服務(wù)部”一般有5—10名雇員和大量的志愿者為老年人提供服務(wù)。他們不僅為公務(wù)員服務(wù)，同時也為轄區(qū)內(nèi)的全體老年人服務(wù)。在英國每一位公務(wù)員及公司雇員退休時，都能被介紹到就近的“退休人員服務(wù)部”，得到一份“退休人員服務(wù)”的詳細(xì)情況介紹，加入“退休人員服務(wù)部”。入部采取自愿原則，凡加入人員每年需繳18英鎊的費(fèi)用。可以享受的服務(wù)內(nèi)容有以下幾項。

1．社交及康樂服務(wù)

提供各種發(fā)展性、教育性、社交性及康樂性活動，使老年人建立良好的人際關(guān)系，提升自我形象，善用余暇、發(fā)揮潛能，參與社區(qū)生活。例如，組織老年人每年自助游覽觀光；組織老年人開展互助活動；組織各類學(xué)習(xí)小組、興趣小組、講座及參觀等；進(jìn)行各類健康檢查、講座、咨詢服務(wù)等。

2．生活照料服務(wù)

包括上門送飯、做飯、打掃居室、洗滌衣物、洗澡、理發(fā)、購物、陪同上醫(yī)院、住院慰問、料理后事等項目。

3．定期保健服務(wù)

社區(qū)保健醫(yī)生定期上門為老年人看病，免處方費(fèi)；保健訪問者上門為老年人傳授養(yǎng)生之道，幫助老年人預(yù)防疾病等。

（四）社區(qū)照顧

社區(qū)照顧作為一種理念，最先由英國提出。社區(qū)照顧的服務(wù)對象當(dāng)然不僅僅是老年人，但對老年人的照顧最能體現(xiàn)其特點(diǎn)與優(yōu)勢。社區(qū)照顧養(yǎng)老模式是通過運(yùn)用社區(qū)的各種正式與非正式資源，盡量做到使需要照顧的老年人能夠繼續(xù)留在社區(qū)或他們原來熟悉的生活環(huán)境下維持獨(dú)立的生活，而同時又能獲得必要的照顧，從而避免不必要的住院或隔離。因此，它是一種介于老年人家庭照顧和老年人社會機(jī)構(gòu)院舍照顧之間的運(yùn)用社區(qū)資源開展的老年人照顧方式。理想的社區(qū)照顧同時注重“在社區(qū)內(nèi)的照顧”，“由社區(qū)照顧”和“與社區(qū)一起照顧”。通過在社區(qū)內(nèi)提供小型院舍，或者在老年人本身的居所內(nèi)獲得包括政府、專業(yè)人士、家人、朋友、鄰居及社區(qū)志愿者所提供的照顧，幫助有需要的老年人能夠獨(dú)立的、有尊嚴(yán)的在社區(qū)中繼續(xù)生活。與院舍照顧相比，社區(qū)照顧的突出優(yōu)勢在于接受服務(wù)的老年人不需要離開自己熟悉的社區(qū)環(huán)境，不需要改變自己的正常生活習(xí)慣。更為重要的是，社區(qū)照顧模式將老年人的照顧問題與需要正?；?，而不是像院舍照顧中那樣，將老年人視為弱者或被幫助的對象。社區(qū)照顧還強(qiáng)調(diào)“正式與非正式的照顧互相配合”。

社區(qū)照顧是由政府或非政府部門在社區(qū)內(nèi)成立專門的社區(qū)照顧機(jī)構(gòu)，或者在社區(qū)既有的社會服務(wù)機(jī)構(gòu)上再增加社區(qū)照顧的內(nèi)容，對有需要的人提供服務(wù)。這種方式可以聘請專業(yè)人員進(jìn)行服務(wù)，因此效果較好，并且已經(jīng)取得了很大的成績。但它對人員、場地、設(shè)施的要求較高，因此普及度不高。另一種社區(qū)照顧的方式就是由社區(qū)工作者聯(lián)系社區(qū)內(nèi)的專門服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，成立社區(qū)照顧小組，對有需要的人士提供服務(wù)。這種方式可以利用現(xiàn)有的社區(qū)組織以及家人、親友、鄰里、同事或其他志愿者來提供服務(wù)，這些都是社區(qū)照顧資源中的重要組成部分，應(yīng)該大力進(jìn)行動員、組織和利用，以提高社區(qū)照顧的普及性。

社區(qū)照顧的內(nèi)容是多方面的，因此要針對老年人的不同需求，開展多種多樣的照顧和服務(wù)。比如有的老年人需要醫(yī)療照顧，有的老年人需要生活料理，而有的老年人需要的是精神慰藉。需要明確的是，老年人社區(qū)照顧并不是撇開家庭另搞一套對老年人的服務(wù)，而是以家庭為基點(diǎn)，著眼于家庭的整體需要，所提供的服務(wù)既針對需要照顧的老年人，同時，也針對照顧老年人的其他家庭成員，以幫助他們履行照顧責(zé)任和減輕壓力。

三、斗牛士的晚年——西班牙人如何養(yǎng)老？

（一）基本情況

西班牙位于歐洲西南部伊比利亞半島，國土面積為505925平方公里，海岸線長約7800公里，人口4616萬，96%的居民信奉天主教。西班牙在1492年10月哥倫布發(fā)現(xiàn)西印度群島后進(jìn)入興盛時期，逐漸成為海上強(qiáng)國，在歐、美、非、亞均有殖民地。西班牙是中等發(fā)達(dá)的資本主義工業(yè)國家。以1986年加入歐共體為契機(jī)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)高潮。1998年5月成為首批加入歐元區(qū)的國家之一，經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持穩(wěn)定增長態(tài)勢。

西班牙屬于歐洲高福利國家，人們衣食富足、心態(tài)平和、安居樂業(yè)，盡情享受生活。國家對老齡社會的照顧無微不至，老年人可以免費(fèi)乘車、游覽公園和文藝場所，得到了全社會的關(guān)愛。西班牙1993年人均壽命已經(jīng)高達(dá)77．6歲，居世界第六位，全國共有65歲以上的老年人700多萬。

（二）養(yǎng)老模式

在西班牙，子女一從學(xué)校畢業(yè)，有了工作，就離開父母獨(dú)立生活，有的一兩個星期回家一次，一旦結(jié)婚，見父母親的時間就更少，有的是一兩年見一次。當(dāng)然，做父母親的也絕不會埋怨孩子不孝順，因為自己也是這樣過來的，老年人大多數(shù)和自己的老伴相依為命。

西班牙法律規(guī)定，公務(wù)員不論男女65歲退休。只要向國家社會保障委員會繳納退休基金就有權(quán)領(lǐng)取退休金，基金必須繳納15年以上，其中繳納基金35年以上者，可以領(lǐng)取全額退休金。

西班牙養(yǎng)老保險與歐盟的許多國家一樣，在資金上實行現(xiàn)收現(xiàn)付制，但其養(yǎng)老金計發(fā)辦法卻很有特點(diǎn)，與本國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、歷史文化傳統(tǒng)等諸多因素有密切聯(lián)系。西班牙養(yǎng)老金計發(fā)辦法的一些做法值得我們借鑒。

西班牙實行全國統(tǒng)一的社會保險管理體制，國家勞動保障部統(tǒng)管全國的社會保險工作，下設(shè)兩個獨(dú)立的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)：（1）TGSS（Tesoreia Genral di la Seguridad Social），負(fù)責(zé)社會保險基金的征繳和運(yùn)營。（2）INSS（Inst．Nacional de la Seguridad Social），負(fù)責(zé)社會保險基金的分配、發(fā)放以及相關(guān)的管理服務(wù)。西班牙的養(yǎng)老保險通過TGSS和INSS從中央到地方進(jìn)行垂直管理，在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)籌互助互濟(jì)。西班牙退休人員養(yǎng)老待遇的計發(fā)也在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)一的辦法，不論是公司老板、企業(yè)雇員，還是政府公務(wù)員退休時均執(zhí)行統(tǒng)一的退休條件和統(tǒng)一的養(yǎng)老金計發(fā)辦法。

西班牙退休人員按月領(lǐng)取養(yǎng)老金必須同時滿足以下3個條件：首先，本人要有參保的經(jīng)歷，在職時要按規(guī)定參加養(yǎng)老保險費(fèi)。其中，個人繳費(fèi)基數(shù)以純工資收入計算，其下限為最低工資標(biāo)準(zhǔn)，上限為平均工資的一定比例。個人繳費(fèi)滿15年才能領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金相當(dāng)于足額養(yǎng)老金的50%，如果要領(lǐng)取足額養(yǎng)老金必須繳費(fèi)滿35年。其次，從業(yè)人員要年滿65周歲，男性、女性一樣。最后，個人申請養(yǎng)老保險待遇時要停止工作。如果按月領(lǐng)取養(yǎng)老金后，本人再接受聘用重新就業(yè)，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可停止發(fā)放養(yǎng)老金。

由于西班牙的退休年齡從1967年起由60周歲正式延長為65周歲，所以規(guī)定，1967年以前參加工作的人員可以提前退休，即在60－65周歲之間退休，但如提前退休，養(yǎng)老金的計發(fā)比例要相應(yīng)降低。對工作年限滿40年的人員、井下礦工、斗牛士等，在退休條件上有一定的照顧。由于工傷事故等特殊原因?qū)е聠适Чぷ髂芰Φ娜藛T也可以提前退休，這些特殊人員提前退休遞減的比例可以按照7%執(zhí)行，但其提前退休必須是非自愿的，提前退休的年齡不得低于60周歲。自雇人員、農(nóng)業(yè)勞動者、家政服務(wù)人員則不能提前退休。

退休人員每年可以領(lǐng)取14個月的養(yǎng)老金，2001年月平均養(yǎng)老金為9．3萬比塞特（約520美元）。退休人員死亡后，遺孀或鰥夫只要曾經(jīng)按規(guī)定累計繳納社會保險費(fèi)滿500天，就可享受亡夫或亡妻的養(yǎng)老金，如果本人也有按規(guī)定享受的養(yǎng)老金，一人就可以同時享受雙份的養(yǎng)老金，但如果再婚則只能享受本人的養(yǎng)老金。

西班牙養(yǎng)老金計發(fā)辦法的主要特點(diǎn)是：（1）養(yǎng)老待遇的給付主要依據(jù)本人歷年繳費(fèi)工資的平均水平，以及工作年限（繳費(fèi)年限）；（2）國家每年對養(yǎng)老金水平進(jìn)行精算，并通過計發(fā)辦法進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)；（3）不同時期退休的人員在計算本人養(yǎng)老金時，可根據(jù)當(dāng)時的居民消費(fèi)價格指數(shù)調(diào)整過去從業(yè)時期養(yǎng)老金計算基數(shù)。西班牙是福利國家，養(yǎng)老保險待遇水平較高，而由于個人繳費(fèi)不建賬戶，統(tǒng)賬不分，政府承擔(dān)責(zé)任大，每年需精算調(diào)整繳費(fèi)比例，基金回旋余地小，國家風(fēng)險大。

（三）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)

西班牙領(lǐng)到養(yǎng)老退休金的老年人，70歲一過就要求去養(yǎng)老院生活。西班牙有5000多所養(yǎng)老院供老年人自由選擇，這些養(yǎng)老機(jī)構(gòu)多數(shù)是民間經(jīng)營，且近半數(shù)都是在近十年興建的。盡管這樣，也不是每個70歲以上的老年人都能進(jìn)養(yǎng)老院養(yǎng)老的，西班牙養(yǎng)老院的費(fèi)用相當(dāng)昂貴，最低每月要付750歐元（約合8300元人民幣）才能入院。

西班牙法律還規(guī)定，允許那些在年輕時購買了房產(chǎn)的老年人，在退休失去收入之后，用自己的房產(chǎn)向銀行進(jìn)行抵押。銀行每個月向這些老年人提供養(yǎng)老金和醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，等到老年人去世，銀行就收回他們的房屋，然后進(jìn)行拍賣以償還他們支付給老年人的一系列費(fèi)用。

西班牙養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和英國的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)大體一致，分為三類：政府出資興辦、個人出資興辦、教會興辦。例如巴塞羅那“貧困兄弟姐妹之家”就是一所天主教教會辦的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，規(guī)模較大、管理規(guī)范、服務(wù)上乖、設(shè)施完備。貧困兄弟姐妹之家的管理模式、服務(wù)程序等都是向美國學(xué)習(xí)的，由天主教會委派修女來管理，負(fù)責(zé)處理日常工作。該機(jī)構(gòu)已有140多年的歷史，最多時這里供養(yǎng)著300多名老年人，目前在這里養(yǎng)老的老年人有86名，年齡最大的已104歲。其特點(diǎn)：一是設(shè)計建設(shè)上充分體現(xiàn)家庭模式，在這里養(yǎng)老和在自己家沒太大區(qū)分。二是住這兒的老年人自己的事自己做，力所不及時工作人員會主動去協(xié)助，充分營造家的感覺。三是生活充實，人人有事做。身體好的幫工作人員做些體力活，眼神好的給大家讀報，手腳利落的幫大伙拿這拿那，有一技之長的可以發(fā)揮特長，有藝術(shù)天分的有畫室、音樂室、雕刻室、刺繡室等，使每個人的潛質(zhì)和特長得到充分發(fā)揮和表現(xiàn)。四是服務(wù)和優(yōu)待是買來的。有錢人可以在這里享受到最好的服務(wù)，一切以出錢多少而論，當(dāng)然沒錢人或錢少的人也可以享受到標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)。

四、銀發(fā)社會的晚年安排——日本人如何養(yǎng)老？

（一）基本情況

根據(jù)日本總務(wù)省發(fā)表的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2009年9月15日，全日本總?cè)丝跒?億2000萬左右，居世界第10名。其中65歲以上的老年人口為2898萬，比2008年增加了80萬。65歲老年人在日本總?cè)丝谥械乃急壤_(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的24．2%。

日本是世界上平均壽命最長的國家。日本政府早在20世紀(jì)50年代末便開始通過立法來解決養(yǎng)老問題。1970年日本65歲以上老年人口在總?cè)丝谥兴急壤^7%，成為亞洲最早進(jìn)入人口老齡化社會的國家，在40多年應(yīng)對人口老齡化的過程中，日本建立了較為完善的法律法規(guī)和應(yīng)對措施，積累了較為豐富的經(jīng)驗。

日本人口老齡化變化情況

日本人口年齡結(jié)構(gòu)變化

（二）日本的公共養(yǎng)老金制度

日本實行多層次養(yǎng)老金制度，它們共同構(gòu)成養(yǎng)老金體系。其中第一、第二層次由政府運(yùn)營并強(qiáng)制公民加入，被稱為公共養(yǎng)老金；第三層次可由企業(yè)自主運(yùn)營、公民自主參加，因而被稱為非公共養(yǎng)老金。受多層次養(yǎng)老體系覆蓋的日本居民可以分為非受雇人員（自營者、農(nóng)民和學(xué)生）、公營和私營部門的雇員、私營部門雇員的配偶三大類，分別被稱作第一類被保險人、第二類被保險人和第三類被保險人。

1．日本養(yǎng)老金制度的基本特征

（1）具有多層次的管理運(yùn)營主體。公共養(yǎng)老金（第一、第二層次）由政府運(yùn)營并強(qiáng)制公民加入，非公共養(yǎng)老金（第三層次）可由企業(yè)自主運(yùn)營。

（2）現(xiàn)收現(xiàn)付和確定給付型養(yǎng)老金計劃占主導(dǎo)地位。日本的絕大多數(shù)養(yǎng)老金計劃都是現(xiàn)收現(xiàn)付制和確定給付型。隨著2001年10月《確定交費(fèi)養(yǎng)老金法案》的通過，開始出現(xiàn)確定繳費(fèi)和基金制相結(jié)合的養(yǎng)老金計劃，但總體而言，這類養(yǎng)老金計劃在整個養(yǎng)老金體系中所占比例很小。

（3）政府財政支持是養(yǎng)老金體系的重要資金來源。第一層次的基本養(yǎng)老金，中央政府不僅負(fù)擔(dān)全部的行政管理費(fèi)用，還負(fù)擔(dān)全部養(yǎng)老金支出的1／3（2004年之前提高到1／2）；第二層次的雇員養(yǎng)老金保險和互助養(yǎng)老金部分，中央政府提供全部行政管理費(fèi)用；第三層次的養(yǎng)老金計劃，政府未提供太多財政援助。

（4）多層次和公私混合。日本養(yǎng)老金體系中的第一、第二層由政府強(qiáng)制居民加入，由政府運(yùn)營管理，具有典型的公共性。即使是第三層次中的雇員養(yǎng)老金基金，由于它代為管理相當(dāng)一部分雇員養(yǎng)老金資產(chǎn)，因而具有半公半私特征。第三層次中的其他部分以及第三層次以外的則由個人自由決定是否加入，并由私營機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理，具有私營特征。

（5）養(yǎng)老金給付的指數(shù)化特征?；攫B(yǎng)老金給付額不但與每年的消費(fèi)者價格聯(lián)動，而且大約每過5年，就根據(jù)居民實際生活水平進(jìn)行調(diào)整；雇員養(yǎng)老金計劃與收入成比例的給付部分也參照過去收入和物價水平指數(shù)化變動。

（6）公共養(yǎng)老金制度之間存在交叉補(bǔ)貼。公共養(yǎng)老金體系的兩大主體是雇員養(yǎng)老金保險和國民養(yǎng)老金，其中，覆蓋第一類被保險人的國民養(yǎng)老金除了接受來自政府的補(bǔ)貼外，還接受了雇員養(yǎng)老金保險的補(bǔ)貼。

2．日本養(yǎng)老金制度主要內(nèi)容

（1）日本公共養(yǎng)老金制度。

①國民養(yǎng)老金制度（NP）。NP設(shè)立于1959年，并于1961年正式實施，其設(shè)立的法律依據(jù)是1959年制定的《國民養(yǎng)老金法》。其設(shè)立目的是向自營者、農(nóng)民及其配偶、失業(yè)者、學(xué)生提供養(yǎng)老受益。1985年《國民養(yǎng)老金法》得到修改，規(guī)定從1986年4月開始，工薪族（公、私部門雇員）也必須加入這一養(yǎng)老制度，從而將NP擴(kuò)大到包括雇員養(yǎng)老金保險（建立于1942年）和互助養(yǎng)老金（最古老的一種）的參加者，使其成為政府強(qiáng)制，覆蓋全民、現(xiàn)收現(xiàn)付、繳費(fèi)統(tǒng)一和受益統(tǒng)一（非收入相關(guān)）性質(zhì)的統(tǒng)一養(yǎng)老金制度。自此，NP也被稱為基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

自1986年以后，公私部門雇員及其配偶均通過向雇員養(yǎng)老保險（EPI）及互助養(yǎng)老金（MAP）的強(qiáng)制性交費(fèi)參加國民養(yǎng)老金制度，而非直接向國民養(yǎng)老金繳費(fèi)。每年，EPI和MAP向NP轉(zhuǎn)移足夠的資金來為其受保的雇員及配偶支付統(tǒng)一收益。這些收益都同退休后的生活費(fèi)用相掛鉤。

②雇員養(yǎng)老金保險制度（EPI）。EPI制度于1942年建立，其目的之一是為戰(zhàn)爭提供穩(wěn)定的儲蓄。它主要覆蓋私營部門的雇員，是政府強(qiáng)制、受益與收入相關(guān)的養(yǎng)老儲蓄計劃。參加EPI計劃的雇員受益由兩部分組成，第一部分是來自于基本養(yǎng)老保險的統(tǒng)一受益額（與收入無關(guān)），第二部分來自于EPI計劃的受益額（與收入相關(guān)）。第二部分受益額的計算公式為：0．75%×指數(shù)化后的平均收入（不包括獎金）×保險年限。使用這一受益公式，交費(fèi)達(dá)40年的工人，其第二部分受益額將達(dá)到實際平均收入的30%。另外，當(dāng)已婚工人及其配偶退休時，來自第一部分的統(tǒng)一受益額能獲得超過50%的替代率。這樣，參加EPI計劃的雇員，總共可獲得80%的替代率。

（2）日本非公共養(yǎng)老金制度。

①國民養(yǎng)老金基金制度（NPF）。NPF制度于1991年4月實施。該制度以第一類被保險人為對象，向這類人群中不滿足于第一層次保險（國民養(yǎng)老金）的人提供更高層次的養(yǎng)老保險。但只有大約4%的第一類被保險人向該基金繳費(fèi)。養(yǎng)老金支付分無期與有期兩種，另外金額也可以自主選擇。國民養(yǎng)老金基金制度享受稅收優(yōu)惠。保險費(fèi)的稅收上限為每月68000日元。此外，這類養(yǎng)老金的領(lǐng)取也是免稅的。

②退休離職津貼制度。90%以上的日本雇員享受退休離職津貼，這一津貼計劃將津貼額與工作和收入年限相聯(lián)系。其資金來源于公司營運(yùn)收入。當(dāng)工人離開雇主時，退休離職津貼一次性支付。一個大公司的普通男性退休者在退休時會收到大約2500萬日元（208000美元）的退休離職津貼，相當(dāng)于大約38個月的收入。然而更多公司正從一次性支出的退休離職津貼計劃轉(zhuǎn)向年金支出性質(zhì)的養(yǎng)老金計劃，退休離職津貼計劃正在萎縮。1974年，43%的大公司只提供一次性退休離職津貼計劃，而無額外的養(yǎng)老金計劃。但到了1996年，只有5%的公司僅僅依賴于退休離職津貼計劃作為其雇員的退休受益。

③稅收合格養(yǎng)老金制度（TQPP）。TQPP制度建立于1962年，除了被較大公司采用外，也被小公司所采用。公司至少有15個雇員才能設(shè)立TQPP。雖然理論上也允許雇員交費(fèi)，但大多數(shù)TQPP完全通過雇主交費(fèi)融資。對其養(yǎng)老金資產(chǎn)組合價值需要征收年資產(chǎn)稅，大約是資產(chǎn)的1．173%。這些計劃下的大多數(shù)退休人員選擇一次性受益支付，而非年金形式。TQPP受財政部監(jiān)管，與EPF監(jiān)管法規(guī)完全不同。2002年4月《確定交費(fèi)養(yǎng)老金法案》生效后，政府允許TQPP在10年的過渡期內(nèi)向DC型養(yǎng)老基金轉(zhuǎn)變。

④雇員養(yǎng)老金基金制度（EPF）。EPF制度是以大企業(yè)員工（員工人數(shù)超過500）為對象，于1966年開始實施的企業(yè)年金制度。其目的是在政府提供的收入相關(guān)養(yǎng)老金（EPI）之外，讓退休工人享受由公司提供的收入相關(guān)受益。其法律根據(jù)是1965年10月1日出臺的《雇員年金保險法》。它由于代管一部分雇員養(yǎng)老金基金（EPI）而在稅制上享受較多優(yōu)惠。2002年4月《確定繳費(fèi)養(yǎng)老金法案》生效后，政府允許EPF在2年半的過渡期內(nèi)向確定繳費(fèi)制（DC）型養(yǎng)老基金轉(zhuǎn)變。只要EPF能夠提供EPI受益的130%，設(shè)立EPF計劃的公司就可以從政府養(yǎng)老金計劃（EPI）中解約，不向其繳費(fèi)。

（三）看護(hù)保險制度

在日本，看護(hù)保險制度萌芽于20世紀(jì)90年代后期，歸納起來，日本看護(hù)保險制度的發(fā)展歷程大致可分為3個時期：第一期是1997—2000年的看護(hù)保險制度形成期；第二期是2000—2005年的看護(hù)保險制度推廣實行期；第三期是2005—2010年看護(hù)保險制度修訂完善期。

1．看護(hù)保險制度形成期

《看護(hù)保險法》出臺之前的日本，高齡老年人口的社會看護(hù)主要由老年人福利院和老年人保健醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)兩個部門來承擔(dān)。然而，在實施過程中兩個部門都出現(xiàn)了不同的問題。為了應(yīng)對人口高齡化、家庭小型化下帶來的老年人看護(hù)需求問題，日本政府在將上述兩個部門的管理體系、制度和方法進(jìn)行整編的基礎(chǔ)上，于1997年12 月17日頒布了第123號現(xiàn)行法——《看護(hù)保險法》——以全體國民協(xié)力互助為理念，明確了給付與負(fù)擔(dān)的關(guān)系，以社會保險方式向高齡老年人口提供保健、醫(yī)療及福利護(hù)理的制度，該法于2000年4月1日正式實施。《看護(hù)保險法》的誕生標(biāo)志著日本傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式迅速向社會化養(yǎng)老方式轉(zhuǎn)變。

2．看護(hù)保險制度推廣實行期

（1）保險機(jī)構(gòu)?？醋o(hù)保險的保險運(yùn)營機(jī)構(gòu)是日本的二級行政區(qū)，即市（町、村）政府?？紤]到有的市（町、村）人口稀少或服務(wù)設(shè)施不完善的問題，經(jīng)過審批，毗鄰的多個市（町、村）可聯(lián)合起來組成一個保險機(jī)構(gòu)。

（2）被保險人。看護(hù)保險的被保險人分為兩大類：第一類稱為第一號被保險人，是指65周歲以上的所有老年人；第二類稱為第二號被保險人，是指40周歲至64歲之間已經(jīng)加入了醫(yī)療保險的人。

（3）保險費(fèi)。看護(hù)保險制度的財源一半由保險費(fèi)負(fù)擔(dān)，另一半由中央和地方政府來籌措。其中中央財政承擔(dān)25%，一級行政區(qū)，道（府、縣）承擔(dān)12．5%，二級行政區(qū)財政承擔(dān)12．5%。上述第一號被保險人的保險費(fèi)，由所居住的市（町、村）根據(jù)本地區(qū)內(nèi)需要看護(hù)的老年人數(shù)及看護(hù)服務(wù)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用計算征收，因此，日本全國各市（町、村）征收的保險費(fèi)也大相徑庭。但是，針對低收入階層特別制定了減免政策。第二號被保險人的保險費(fèi)是在他們交納的醫(yī)療保險費(fèi)基礎(chǔ)上按一定的比例追加征收。

（4）保險給付。一是保險給付資格的申請、審查及認(rèn)定。被保險人如有需要看護(hù)服務(wù)要求時，首先必須向主管看護(hù)保險的部門提出申請。其次，主管看護(hù)保險的部門接受被保險人的申請后，一方面由醫(yī)師審查并提出意見書，另一方面則由看護(hù)保險負(fù)責(zé)人員進(jìn)行，即所謂的認(rèn)定調(diào)查。最后，醫(yī)師的意見書和負(fù)責(zé)人員的認(rèn)定調(diào)查報告匯總整理后由醫(yī)師、護(hù)理人員和社會福利人員共同審查確認(rèn)被保險人看護(hù)護(hù)理的資格。二是給付對象，依照老年人的需求，看護(hù)保險的給付對象分為需要看護(hù)者和需要支援者兩大類型，而服務(wù)的內(nèi)容大致分為居家服務(wù)和入住看護(hù)設(shè)施接受服務(wù)兩大類。“需要看護(hù)者”指的是因臥床、老年癡呆等需提供沐浴、日常的排便、喂飯服務(wù)的老年人，并據(jù)其病情的輕重狀態(tài)又將之劃分為1級（輕度）到5級（重度）5個層次?！靶枰г摺敝傅氖切枰谌粘５募覄?wù)勞動、起居等方面提供支援的老年人。

3．看護(hù)保險制度修訂完善期

1997年頒布的《看護(hù)保險法》的附則規(guī)定，以實施每5年為一個階段對該法進(jìn)行一次改革修訂。因此，2005年日本政府開始修訂2000年實施的《看護(hù)保險法》。2005年6月16日，修訂后的《看護(hù)保險法修訂法案》在日本國會參議院勞動委員會上獲得了通過。2005年改革修訂后的看護(hù)保險制度與修訂前的相比得到了較大的完善和提高。比如，將“看護(hù)預(yù)防體系”導(dǎo)入看護(hù)保險制度?？醋o(hù)保險制度導(dǎo)入以來，申請看護(hù)的老年人數(shù)的快速增加導(dǎo)致財政負(fù)擔(dān)日益嚴(yán)重。2005年6月，政府開始在各地區(qū)新設(shè)立“地區(qū)總括支援中心”，專門指導(dǎo)各地區(qū)的看護(hù)預(yù)防工作，指導(dǎo)老年人如何預(yù)防如老年性癡呆、帕金森綜合征等在內(nèi)的老年性疾病的發(fā)病，以此減輕將來居家及入住看護(hù)設(shè)施接受護(hù)理的老年人數(shù)。

旭川莊的“小組之家”敬老院就是在2000年借助看護(hù)保險制度而創(chuàng)建的，以居家形式管理，是日本較先進(jìn)的家庭化、個性化敬老院。該敬老院是一幢四層正方形樓房，二至四樓每層樓為四家（南面、北面各兩家），每家八間房間，每間房間內(nèi)設(shè)一張床、一個衣柜，一個水池，水池可調(diào)節(jié)高低，另有一個客廳及廚房、餐廳，三個廁所，廁所可以升降，有扶手，兩家之間有一個大浴室和一個小浴室。四家之間有一大的活動區(qū)域，可供同一層樓的老年人一起娛樂（看電影等）。一樓有七間房間，供一些短期居住的老年人使用，另有一個大的康復(fù)室。

管理敬老院有工作人員共117名，除管理人員外，每個“小組之家”配備3—4名工作人員，其中看護(hù)護(hù)士2名，白天一家3名工作人員，每晚1名值夜班。“小組之家”收納有110位老年人（除外日托老年人），每家8位，每位擁有一個單間，允許老年人擺放自己喜歡的家具。每天由看護(hù)護(hù)士照顧他們的日常生活。

在“小組之家”每位老年人一間房間可確保個人的隱私以及保持個人生活習(xí)慣，不影響他人。家屬可隨時來看望，帶來老年人喜歡的物品。在“小組之家”工作人員一周至少為老年人沐浴2次。每日正餐由食堂配送，點(diǎn)心由工作人員做老年人喜愛吃的，也可隨時為老年人提供特別食品?！靶〗M之家”租金為每人每月14萬日元，而通過看護(hù)保險個人只承擔(dān)其中的10%。