第五節(jié)　金融服務(wù)貿(mào)易規(guī)則

《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》是第一個(gè)關(guān)于服務(wù)貿(mào)易的框架性多邊協(xié)議，它確立了一系列普遍適用的基本原則和規(guī)定。相對(duì)于貨物貿(mào)易而言，國(guó)際服務(wù)貿(mào)易內(nèi)容龐雜、范圍廣泛、種類繁多、發(fā)展迅速。因此，GATS目前無法對(duì)所有服務(wù)產(chǎn)業(yè)的自由化確立具體標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，而僅僅為各成員在國(guó)際層面上公平地推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易自由化提供了普遍遵守的一般性準(zhǔn)則。各成員需要在GATS框架內(nèi)，通過對(duì)各個(gè)具體服務(wù)部門的深入談判，達(dá)到更高層次的開放水平，從而推進(jìn)全球服務(wù)貿(mào)易自由化整體水平的提高。

由于金融服務(wù)領(lǐng)域的特殊性與敏感性，在服務(wù)貿(mào)易談判過程中制定了兩個(gè)關(guān)于金融服務(wù)的附件。但是GATS及其《金融附件》并沒有對(duì)成員就市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇作出的承諾規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)，無法滿足全球金融服務(wù)自由化的要求。經(jīng)OECD的提議，成員進(jìn)一步就金融市場(chǎng)開放展開談判，達(dá)成了《金融服務(wù)承諾諒解》。烏拉圭回合結(jié)束后，為使所有成員在無條件最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上締結(jié)永久性的金融服務(wù)協(xié)議，各成員繼續(xù)就金融服務(wù)展開談判，并最終于1997年12月達(dá)成了永久性的全球金融服務(wù)協(xié)定。

一、金融服務(wù)談判與金融服務(wù)多邊規(guī)則

(一)烏拉圭回合的金融服務(wù)談判成果

在1986年9月發(fā)起“烏拉圭回合”的埃斯特角部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上，有關(guān)服務(wù)貿(mào)易開放的議題被納入烏拉圭回合的談判議程。由于各方的分歧較大，服務(wù)貿(mào)易談判最終確立了一種不同于以往貨物貿(mào)易談判的程序，并按照GATT之外的臨時(shí)法律框架進(jìn)行。談判各方在“協(xié)定框架”、“最初承擔(dān)義務(wù)”和“部門附件”方面進(jìn)行了激烈的討論，最終在GATT總干事提交的《實(shí)施烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判成果的最終方案》的基礎(chǔ)上，于1993年12月烏拉圭回合閉幕時(shí)達(dá)成了作為“烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判成果”之一的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(GATS)，并在1994年4月的馬拉喀什部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上正式簽署。在WTO的法律體系中，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其《金融附件》是在世界范圍內(nèi)推動(dòng)服務(wù)貿(mào)易自由化進(jìn)程的重要法律文件⁽¹⁰⁾。

由于GATS及其《金融附件》并沒有對(duì)成員就市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇作出的承諾規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)，無法滿足全球金融服務(wù)自由化的要求，因此，經(jīng)合組織(OECD，全稱經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織)建議在《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的框架內(nèi)以其他方式作出金融服務(wù)的具體承諾，以滿足自由化的最低要求。該提議獲得了其他成員的積極響應(yīng)，最終達(dá)成了《金融服務(wù)承諾諒解》(以下簡(jiǎn)稱《諒解》)，并成為烏拉圭回合協(xié)定最終文本的一部分?！督鹑诜?wù)承諾諒解》鼓勵(lì)各烏拉圭回合談判參加方作出超過GATS第三部分的具體承諾。結(jié)果是，采用該《諒解》的成員作出了高于GATS第三部分的承諾，而沒有采用的成員則可以維持與GATS第三部分相對(duì)應(yīng)水平的承諾。因此，《諒解》實(shí)際上是有關(guān)金融服務(wù)貿(mào)易的選擇性規(guī)定。

(二)烏拉圭回合結(jié)束后的金融服務(wù)談判成果

1995年4月，根據(jù)GATS《金融附件二》和《關(guān)于金融服務(wù)的決定》中關(guān)于延長(zhǎng)金融服務(wù)談判的規(guī)定，WTO成員方重新就金融服務(wù)問題展開談判，目的是使所有成員同意在無條件最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上締結(jié)永久性的金融服務(wù)協(xié)議。談判過程中，在最惠國(guó)待遇問題上，美國(guó)堅(jiān)持“對(duì)等原則”，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇只能在“對(duì)等”的基礎(chǔ)上作出，以避免“搭便車”(Free-rider)的行為⁽¹¹⁾，并把金融方面大批服務(wù)項(xiàng)目列入《免除最惠國(guó)義務(wù)清單》，同時(shí)警告美國(guó)只給美國(guó)境內(nèi)現(xiàn)有的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)以國(guó)民待遇，對(duì)新進(jìn)入者將不作出任何承諾。美國(guó)的強(qiáng)硬立場(chǎng)和有限承諾使許多談判方不愿作出永久承諾。

為避免談判徹底失敗，除美國(guó)之外的95個(gè)談判方于1995年7月28日達(dá)成一個(gè)臨時(shí)性的協(xié)議，稱為《金融服務(wù)貿(mào)易過渡協(xié)定》。該協(xié)定包括《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第二議定書及《通過第二議定書的決定》、《廣義金融服務(wù)承諾的決定》和《關(guān)于金融服務(wù)的第二個(gè)決定》?！哆^渡協(xié)定》規(guī)定，各成員提交的承諾表和最惠國(guó)待遇的豁免清單作為第二議定書的附件，并取代此前的承諾表和免除清單;同時(shí)規(guī)定新的承諾表和豁免清單于1997年12月31日前到期，到期前60日內(nèi)成員可以修改承諾表和免除清單，而無需給予其他成員賠償。

《過渡協(xié)定》的簽訂標(biāo)志著金融服務(wù)自由化進(jìn)程取得了巨大的進(jìn)展，其中29個(gè)成員方進(jìn)一步優(yōu)化(improve)了它們的承諾表，撤銷、中止或減少了金融服務(wù)領(lǐng)域中的最惠國(guó)待遇例外。《過渡協(xié)定》將絕大多數(shù)通行的國(guó)際金融服務(wù)活動(dòng)用法律形式固定下來，為達(dá)成永久性的金融服務(wù)協(xié)議打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)⁽¹²⁾。

為了在《過渡協(xié)定》到期之前達(dá)成永久性的關(guān)于金融服務(wù)貿(mào)易的多邊協(xié)議，金融服務(wù)談判于1997年5月29日重新開始。經(jīng)過艱苦的談判，美國(guó)于1997年12月12日放棄其“對(duì)等承諾”的要求，并撤銷了其最惠國(guó)待遇的豁免清單中的保留項(xiàng)目。永久性的全球金融服務(wù)協(xié)定最終達(dá)成。該協(xié)定由3個(gè)文件組成:《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第五議定書、《通過第五議定書的決定》以及《關(guān)于金融服務(wù)承諾的決定》。其中，GATS第五議定書是其核心部分，成員提交的承諾表和豁免清單作為該議定書的附件與議定書同時(shí)生效，并取代以前的承諾表和豁免清單。該議定書已在1999年1月29日之前經(jīng)全體作出承諾的成員批準(zhǔn)，并于當(dāng)年3月19日起生效。

二、金融服務(wù)貿(mào)易多邊規(guī)則的具體內(nèi)容

在WTO框架下達(dá)成的金融服務(wù)多邊貿(mào)易規(guī)則的法律文件由三部分組成。一是《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其關(guān)于金融服務(wù)貿(mào)易的兩個(gè)附件(《金融附件一》和《金融附件二》)。GATS作為服務(wù)貿(mào)易框架性協(xié)定，確定了服務(wù)貿(mào)易自由化的基本原則和通過各成員具體減讓承諾實(shí)現(xiàn)自由化的基本方法。二是《金融服務(wù)承諾諒解》，對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇原則的實(shí)施作了進(jìn)一步的規(guī)定。三是《全球金融服務(wù)協(xié)定》(即《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第五議定書)，用新的承諾表和豁免清單取代了原有的承諾表和豁免清單，并針對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入問題進(jìn)行了進(jìn)一步的具體規(guī)定。

(一)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其金融附件

附件對(duì)GATS在金融服務(wù)領(lǐng)域的適用范圍作了進(jìn)一步的規(guī)定，對(duì)國(guó)內(nèi)法律法規(guī)及相互承認(rèn)、金融服務(wù)貿(mào)易爭(zhēng)端的解決等問題也作了規(guī)定。

1.范圍和定義

《金融附件一》對(duì)GATS/WTO框架下的金融服務(wù)貿(mào)易的范圍和定義作了詳細(xì)的規(guī)定。按照《金融附件一》第5款的定義，金融服務(wù)是由一締約服務(wù)供應(yīng)者提供的任何金融性服務(wù)。具體而言，金融服務(wù)應(yīng)當(dāng)包括:(1)保險(xiǎn)和與保險(xiǎn)有關(guān)的服務(wù)，比如直接保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)中介和輔助性保險(xiǎn)服務(wù)等;(2)銀行服務(wù)，包含公共儲(chǔ)蓄、貸款服務(wù)等;(3)其他金融服務(wù)(保險(xiǎn)除外)，包括融資租賃、擔(dān)保、證券發(fā)行、金融顧問、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。

與GATS第1條第2款的規(guī)定相一致，金融服務(wù)以下列4種方式提供。(1)跨境提供。從一成員方境內(nèi)向任何其他成員方領(lǐng)土提供的金融服務(wù)。這種服務(wù)貿(mào)易方式中，金融服務(wù)的提供者和消費(fèi)者在交易時(shí)分別位于在地理上不同的兩個(gè)國(guó)家或者地區(qū)，跨越國(guó)境的只是金融服務(wù)本身，是一種典型的“跨國(guó)界可貿(mào)易型服務(wù)”。比如一成員的銀行向另一成員的客戶提供貸款服務(wù)。(2)境外消費(fèi)。在一成員方境內(nèi)向任何其他成員方的服務(wù)消費(fèi)者提供金融服務(wù)。這種服務(wù)貿(mào)易方式中，金融服務(wù)的消費(fèi)者位于服務(wù)提供者所在成員方的境內(nèi)。比如一國(guó)銀行為來本國(guó)旅游的外國(guó)旅行者提供旅行支票兌現(xiàn)的服務(wù)，或者一國(guó)保險(xiǎn)公司為來本國(guó)旅行的外國(guó)游客提供人身保險(xiǎn)服務(wù)等。(3)商業(yè)存在。一成員方的金融服務(wù)提供者通過在任何其他成員方境內(nèi)的商業(yè)存在提供金融服務(wù)。比如一國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在其他締約國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或者代理機(jī)構(gòu)，提供諸如銀行、保險(xiǎn)、證券、基金、投資理財(cái)?shù)冉鹑诜?wù)。這是金融服務(wù)貿(mào)易最重要的方式，是金融服務(wù)貿(mào)易談判最重要的內(nèi)容之一。(4)自然人流動(dòng)。是指一成員方的服務(wù)提供者在消費(fèi)者所在成員方的境內(nèi)提供金融服務(wù)的方式，多為與銀行、保險(xiǎn)有關(guān)的輔助性金融服務(wù)，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、顧問、咨詢等。

《金融附件一》明確規(guī)定“在行使政府職權(quán)時(shí)提供的服務(wù)”不屬于上述“服務(wù)”的范圍?！霸谛惺拐殭?quán)時(shí)提供的服務(wù)”包括3項(xiàng)內(nèi)容:(1)中央銀行或貨幣管理機(jī)關(guān)或任何其他公共實(shí)體為推行貨幣或匯率政策而從事的活動(dòng);(2)構(gòu)成社會(huì)保障法定制度或公共退休計(jì)劃組成部分的活動(dòng);(3)公共實(shí)體代表政府或由政府擔(dān)?；蚴褂谜呢?cái)政資源而從事的其他活動(dòng)。但是，如果一成員允許其金融服務(wù)提供者從事后面兩項(xiàng)所指的任何活動(dòng)，與公共實(shí)體或金融服務(wù)提供者進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，則“服務(wù)”應(yīng)包括此類活動(dòng)。

2.國(guó)內(nèi)法規(guī)

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的逐步深入，金融服務(wù)貿(mào)易的自由化促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也帶來或增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。各國(guó)要防范此類風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立起對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管法律制度，同時(shí)也要加強(qiáng)國(guó)際金融監(jiān)管的合作?！督鹑诟郊弧返?款正是在這個(gè)意義上為國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管提供了法律依據(jù)?！督鹑诟郊弧返?款規(guī)定:“盡管有本協(xié)定(GATS)的任何其他規(guī)定，但是不得阻止一成員為審慎原因而采取措施，包括為保護(hù)投資人、存款人、保單持有人或金融服務(wù)提供者對(duì)其負(fù)有信托責(zé)任的人而采取的措施，或?yàn)楸ＷC金融體系完整和穩(wěn)定而采取的措施。如此類措施不符合本協(xié)定的規(guī)定，則不得用作逃避該成員在本協(xié)定項(xiàng)下的承諾或義務(wù)的手段。……”這便是“審慎例外”條款(Prudential Carve-out Clause)。

根據(jù)該條規(guī)定，此類措施必須出于審慎的目的。由此，即使一成員方的審慎監(jiān)管措施實(shí)際上與該成員在GATS項(xiàng)下的承諾和義務(wù)不一致，也不應(yīng)視為對(duì)GATS的違反。審慎的目的包括為保護(hù)投資人、存款人、保單持有人或金融服務(wù)提供者對(duì)其負(fù)有信托責(zé)任的人而采取的措施，或?yàn)楸ＷC金融體系完整和穩(wěn)定而采取的措施，但并不限于此。

考慮到各國(guó)金融制度和金融發(fā)展水平的巨大差異，無法為判斷一項(xiàng)措施是否屬于“審慎監(jiān)管”訂立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于一國(guó)而言是必需的審慎監(jiān)管措施，對(duì)于其他國(guó)家而言可能并不構(gòu)成審慎措施，甚至可能是貿(mào)易保護(hù)的措施。因此，GATS在給予成員方根據(jù)本國(guó)具體情況的基礎(chǔ)上采取“審慎監(jiān)管”措施的同時(shí)，也對(duì)此項(xiàng)權(quán)力給予一定的約束。如果成員方采取的“審慎監(jiān)管”措施不符合GATS的規(guī)定，那么這些措施不得用作規(guī)避該成員在GATS項(xiàng)下的承諾或義務(wù)的手段;否則，則視為是對(duì)GATS的違反。

為協(xié)調(diào)成員間審慎監(jiān)管措施的應(yīng)用，《金融附件一》第3款對(duì)審慎措施的相互承認(rèn)及其具體要求作了規(guī)定。第4款則為成員間解決因?qū)徤鞔胧┖推渌鹑谑马?xiàng)產(chǎn)生的爭(zhēng)端提供了解決機(jī)制。

(二)《金融服務(wù)承諾諒解》

《金融服務(wù)承諾諒解》(以下簡(jiǎn)稱《諒解》)的目的是在金融服務(wù)自由化方面形成比GATS第三部分的標(biāo)準(zhǔn)更高的規(guī)范。《諒解》鼓勵(lì)各烏拉圭回合參加方作出超過GATS第三部分的具體承諾，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，把維持現(xiàn)狀、不增加新的限制列為最低標(biāo)準(zhǔn)，并且大大提高了在國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇方面的適用范圍。

1.鼓勵(lì)參加方作出更高承諾

《諒解》序言明確鼓勵(lì)各烏拉圭回合參加方作出超過GATS第三部分的具體承諾，并且只要滿足一定的條件，每個(gè)成員方有權(quán)以不同于GATS第三部分的方式對(duì)金融服務(wù)作出承諾。這些條件是:(1)不與GATS的規(guī)定發(fā)生抵觸;(2)不損害任何成員依照該協(xié)定第三部分規(guī)定的方法將其具體承諾列入減讓表的權(quán)利;(3)產(chǎn)生的具體承諾應(yīng)在最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上實(shí)施;(4)對(duì)成員在GATS項(xiàng)下承諾的自由化程度不作任何推斷。

2.在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面維持現(xiàn)狀

《諒解》在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，把維持現(xiàn)狀、不增加新的限制列為最低標(biāo)準(zhǔn)?！墩徑狻稟項(xiàng)規(guī)定:“……關(guān)于具體承諾的任何條件、限制和資格應(yīng)限于現(xiàn)有的(與GATS)不一致的措施?！薄墩徑狻反蟠筇岣吡嗽趪?guó)民待遇和最惠國(guó)待遇方面的適用范圍。如前所述，《諒解》序言中明文規(guī)定，依此諒解做成的具體承諾均應(yīng)在最惠國(guó)基礎(chǔ)上予以適用，這就排除了將這類承諾列入《免除最惠國(guó)義務(wù)清單》的可能?！墩徑狻酚嘘P(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的具體規(guī)定如下:

(1)壟斷權(quán)方面。每一成員應(yīng)在其有關(guān)金融服務(wù)的減讓表中列出現(xiàn)有的壟斷權(quán)，并應(yīng)努力消除這些壟斷權(quán)或縮小其范圍。

(2)公共實(shí)體購(gòu)買的金融服務(wù)方面?！啊恳怀蓡T仍應(yīng)保證在該成員的公共實(shí)體在其領(lǐng)土內(nèi)購(gòu)買和獲得金融服務(wù)方面，應(yīng)對(duì)在其領(lǐng)土內(nèi)設(shè)立的任何其他成員的金融服務(wù)提供者給予最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇。”

(3)跨境貿(mào)易方面。每一成員在給予國(guó)民待遇的條件下，應(yīng)允許非居民的金融服務(wù)提供者本人、或通過中間人或本人作為中間人，提供海運(yùn)、商業(yè)航空和空間發(fā)射及搭載(包括衛(wèi)星)保險(xiǎn)服務(wù)、再保險(xiǎn)和轉(zhuǎn)分保服務(wù)以及金融信息和金融數(shù)據(jù)處理的提供和傳送服務(wù)等。并且應(yīng)允許本國(guó)居民在任何其他成員領(lǐng)土內(nèi)購(gòu)買金融服務(wù)。

(4)商業(yè)存在與人員流動(dòng)方面。每一成員應(yīng)對(duì)任何其他成員的金融服務(wù)提供者給予在其領(lǐng)土內(nèi)設(shè)立或擴(kuò)大商業(yè)存在的權(quán)利，包括通過收購(gòu)現(xiàn)有企業(yè)，允許外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在本國(guó)設(shè)立并擴(kuò)大其商業(yè)機(jī)構(gòu)(包括全資公司、子公司、合資、合伙、獨(dú)資、特許經(jīng)營(yíng)、分支機(jī)構(gòu)、代理機(jī)構(gòu)等)，還要允許其服務(wù)人員中各種專家的短暫入境。在不違反GATS規(guī)定的條件下，各成員可以就批準(zhǔn)設(shè)立和擴(kuò)大商業(yè)存在設(shè)置條款、條件和程序。

(5)金融服務(wù)創(chuàng)新方面。一成員應(yīng)允許設(shè)在其領(lǐng)土內(nèi)的任何其他成員的金融服務(wù)提供者在其領(lǐng)土內(nèi)提供任何新的金融服務(wù)，經(jīng)營(yíng)新的金融服務(wù)品種。

(6)信息傳送和信息處理方面。任何成員不得采取阻止金融服務(wù)提供者開展正常業(yè)務(wù)所必需的信息傳送、金融信息處理或設(shè)備轉(zhuǎn)移的措施。

(7)非歧視措施方面。第一，只要根據(jù)本款采取的任何行動(dòng)不對(duì)采取此類行動(dòng)的成員的金融服務(wù)提供者造成不公平的歧視，每一成員應(yīng)努力消除或限制下列措施對(duì)任何其他成員金融服務(wù)提供者的任何重大不利影響:(a)阻止金融服務(wù)提供者在該成員領(lǐng)土內(nèi)以該成員確定的形式提供該成員允許的所有金融服務(wù)的非歧視措施;(b)限制金融服務(wù)提供者將其活動(dòng)擴(kuò)大至該成員全部領(lǐng)土的非歧視措施;(c)一成員的措施，如該成員對(duì)銀行和證券服務(wù)的提供實(shí)施相同的措施，而任何其他成員的金融服務(wù)提供者的活動(dòng)集中在提供證券服務(wù);(d)其他措施，盡管這些措施遵守該協(xié)定的規(guī)定，但卻對(duì)其他成員金融服務(wù)提供者的經(jīng)營(yíng)、競(jìng)爭(zhēng)或進(jìn)入該成員市場(chǎng)的能力造成不利影響。第二，對(duì)于前面(a)項(xiàng)和(b)項(xiàng)所指的非歧視措施，一成員應(yīng)努力不限定或限制市場(chǎng)機(jī)會(huì)的現(xiàn)有程度，也不限定或限制在該成員領(lǐng)土內(nèi)所有其他成員的金融服務(wù)提供者作為一個(gè)群體已經(jīng)享有的利益，只要本承諾不對(duì)實(shí)施此類措施的成員的金融服務(wù)提供者造成不公平的歧視。

3.擴(kuò)大國(guó)民待遇的范圍

《諒解》還專門對(duì)擴(kuò)大國(guó)民待遇作了規(guī)定。根據(jù)給予國(guó)民待遇的條款和條件，每一成員應(yīng)允許在其領(lǐng)土內(nèi)的任何其他成員的金融服務(wù)提供者使用由公共實(shí)體經(jīng)營(yíng)的支付和清算系統(tǒng)，以及在普通業(yè)務(wù)的正常過程中可獲得官方籌資和再融資便利。如果要求這些金融服務(wù)提供者參加、參與或進(jìn)入任何自律組織、證券或期貨交易所或市場(chǎng)、清算機(jī)構(gòu)或任何其他組織或協(xié)會(huì)，也應(yīng)當(dāng)在國(guó)民待遇的條件下進(jìn)行。

(三)《全球金融服務(wù)協(xié)定》

《全球金融服務(wù)協(xié)定》(即《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第五議定書)是世界貿(mào)易組織1997年12月13日談判達(dá)成的協(xié)議。第五議定書本身很簡(jiǎn)短，僅規(guī)定了生效時(shí)間等程序性事項(xiàng)，協(xié)議的主要內(nèi)容是所附的世界貿(mào)易組織成員關(guān)于金融服務(wù)的具體承諾減讓表和《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第2條豁免清單，并以此代替以前的承諾表和豁免清單。因此，《全球金融服務(wù)協(xié)定》實(shí)際上是記載有關(guān)成員方服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)開放方面所作實(shí)際承諾的列舉，本身并非有關(guān)金融服務(wù)貿(mào)易的實(shí)體規(guī)則⁽¹³⁾。該議定書已在1999年1月29日之前經(jīng)全體作出承諾的成員批準(zhǔn)，并于1999年3月19日起生效。

《全球金融服務(wù)協(xié)定》要求放寬或取消外資參與本地金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)限制，放寬對(duì)商業(yè)存在(分支機(jī)構(gòu)、子公司、代理、代表處等形式)的限制，以及對(duì)擴(kuò)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)的限制。協(xié)議不僅涉及銀行、證券和保險(xiǎn)三大金融服務(wù)的主要領(lǐng)域，而且包括資產(chǎn)管理、金融信息提供等其他方面。作出承諾的成員允許外國(guó)公司在本國(guó)建立金融服務(wù)公司并按競(jìng)爭(zhēng)原則運(yùn)行;外國(guó)公司享受與國(guó)內(nèi)公司同等的進(jìn)入市場(chǎng)的權(quán)利，取消跨境服務(wù)的限制;允許外國(guó)資本在投資項(xiàng)目中的比例超過50%。同時(shí)，成員政府有采取審慎措施，保證金融體系完整和穩(wěn)定的權(quán)利，如為保護(hù)投資者、儲(chǔ)戶、保險(xiǎn)投保人而采取的措施。金融服務(wù)的范圍包括:銀行和其他金融服務(wù)，保險(xiǎn)及其相關(guān)服務(wù)。

各成員提交的承諾表主要包括以下內(nèi)容。(1)國(guó)民待遇和市場(chǎng)準(zhǔn)入方面。發(fā)達(dá)成員方因其金融業(yè)的高度發(fā)達(dá)而普遍愿意開放金融服務(wù)市場(chǎng)，只對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇規(guī)定極少的限制。比如歐共體及其15個(gè)成員國(guó)允許外國(guó)金融機(jī)構(gòu)全面進(jìn)入歐共體市場(chǎng)，對(duì)外國(guó)資本所占的份額沒有任何限制;外國(guó)金融機(jī)構(gòu)只需在任何一個(gè)歐共體成員國(guó)獲得許可證，就可以在整個(gè)歐共體內(nèi)提供服務(wù)。日本同樣承諾開放其所有金融服務(wù)部門，在市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇方面幾乎沒有限制。發(fā)展中成員雖然也保證給予外國(guó)金融機(jī)構(gòu)以國(guó)民待遇，但仍對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)人規(guī)定了很多條件和限制。(2)關(guān)于提供服務(wù)的方式。發(fā)達(dá)成員方允許其他成員以一切可能的方式在本國(guó)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)和向本國(guó)消費(fèi)者提供跨境金融服務(wù)，同時(shí)也保證允許本國(guó)公民在境外消費(fèi)金融服務(wù)。發(fā)展中成員多以保護(hù)本國(guó)消費(fèi)者為由，在許多部門禁止或嚴(yán)格限制外國(guó)金融機(jī)構(gòu)跨境提供金融服務(wù)，只允許其以在國(guó)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的方式提供服務(wù)，以更利于監(jiān)管和控制。例如，巴西只允許對(duì)船舶和飛機(jī)的保險(xiǎn)提供跨境服務(wù);在南非，所有外國(guó)金融機(jī)構(gòu)只能通過在南非設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)的方式來提供服務(wù)。(3)關(guān)于開放的具體金融部門。絕大多數(shù)成員愿意開放再保險(xiǎn)服務(wù)和銀行業(yè)中的存款和貸款業(yè)務(wù)，而對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)中的人壽保險(xiǎn)、銀行業(yè)中的清算和票據(jù)交換、證券業(yè)中的衍生金融產(chǎn)品交易等，許多發(fā)展中成員不作出具體承諾或加以嚴(yán)格限制。