由于服務(wù)外包項(xiàng)目的選擇需要明確某項(xiàng)業(yè)務(wù)職能是內(nèi)部提供還是外部購(gòu)買（Make or Buy），所以這一決策本質(zhì)上是企業(yè)邊界的劃分問(wèn)題，交易成本理論恰恰對(duì)這一問(wèn)題提供了有效的分析工具。

（一）交易成本理論的基本內(nèi)涵

交易成本的概念由Coase（1937）首次提出，并將其開創(chuàng)性地用于分析“企業(yè)邊界”問(wèn)題[140]，是指用于談判、監(jiān)督、執(zhí)行一個(gè)意外條款的契約成本，交易成本通常包括談判成本、簽約成本、監(jiān)督成本和強(qiáng)制執(zhí)行成本。交易成本理論認(rèn)為企業(yè)與市場(chǎng)這兩種制度是可相互替代的資源配置和協(xié)調(diào)手段，交易最終采用企業(yè)還是市場(chǎng)形式取決于二者的交易成本的大小。當(dāng)內(nèi)部化協(xié)調(diào)能降低治理成本時(shí)，企業(yè)的內(nèi)部化交易更加有利；而在其他情況下則市場(chǎng)扮演著重要的角色。而交易成本理論的集大成者Williamson（1985）綜合了法學(xué)、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和組織理論領(lǐng)域的研究成果，對(duì)交易成本理論進(jìn)一步加以完善和發(fā)展，并且提供了決定交易成本大小的三個(gè)關(guān)鍵維度——資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率[141]。

交易成本理論的兩個(gè)核心假設(shè)是有限理性和機(jī)會(huì)主義。其中，有限理性是指各參與方試圖實(shí)現(xiàn)其效用的最大化，但是由于其獲取和處理信息的能力有限，結(jié)果他們“在主觀上追求理性，但是只能在有限程度上做到這一點(diǎn)”[142]。有限理性是契約不完全性產(chǎn)生的根源，因?yàn)槿绻麤](méi)有有限理性，則當(dāng)事人就可以事前制定詳細(xì)而完整的合約對(duì)交易中各個(gè)方面做出明確規(guī)定，所有相關(guān)締約行為都集中于一個(gè)完備的事前協(xié)議中。但是在有限理性下，由于無(wú)法確定發(fā)生在未來(lái)的交易的確切條件，所以契約中不可能涵蓋所有未來(lái)可能發(fā)生的意外情況。有限理性使得交易中各方的監(jiān)督和控制其他方契約執(zhí)行的能力受到限制，所有復(fù)雜的合約都將由于理性的種種限度而不可避免是不完全的。

而機(jī)會(huì)主義是指不完全的或者歪曲的信息揭示，尤其是以欺詐手段尋求自利的行為（包括精心算計(jì)的誤導(dǎo)、欺騙、混淆或者制造其他混亂的努力），它反映了人性中損人利己的一面，表現(xiàn)的是人們以不誠(chéng)實(shí)或者欺騙的方式追求自身利益的行為傾向^[1]。機(jī)會(huì)主義通常表現(xiàn)為事前機(jī)會(huì)主義和事后機(jī)會(huì)主義兩個(gè)維度，事前機(jī)會(huì)主義（EX ante）在關(guān)系形成之前就已經(jīng)發(fā)生的機(jī)會(huì)主義行為，通常是交易伙伴保留信息或者故意告訴錯(cuò)誤信息的結(jié)果；事后機(jī)會(huì)主義（EX post）通常在關(guān)系已經(jīng)建立起來(lái)之后才發(fā)生（包括為了誤導(dǎo)、歪曲、混淆等目的而保留信息，也包括逃避）。

如果沒(méi)有機(jī)會(huì)主義，那么“作為承諾的合約”可消除不完全合約帶來(lái)的事后卑劣行為，各方通過(guò)一般規(guī)則就可以對(duì)交易做出有效的適應(yīng)，因此，額外的保障機(jī)制也就無(wú)關(guān)緊要[143]。但是由于機(jī)會(huì)主義風(fēng)險(xiǎn)是交易中所固有的，特別是當(dāng)機(jī)會(huì)主義風(fēng)險(xiǎn)與有限理性纏繞在一起的時(shí)候，交易一方在與其他各方交易的過(guò)程中可能產(chǎn)生一種可以利用的優(yōu)勢(shì)，因此需要一種保障機(jī)制來(lái)防止被機(jī)會(huì)主義利用，而這些保證的成本就是交易成本。

交易成本理論認(rèn)為決定機(jī)會(huì)主義風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而決定交易成本大小的關(guān)鍵因素是資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率。其中，（1）資產(chǎn)專用性是指在不犧牲其生產(chǎn)能力的前提下，某項(xiàng)資產(chǎn)能夠被重新配置于其他替代用途或是被替代使用者重新調(diào)配使用的程度，它包括場(chǎng)地專用性、物質(zhì)資產(chǎn)專用性、人力資產(chǎn)專用性、專項(xiàng)資產(chǎn)專用性、品牌資本專用性、臨時(shí)專用性六種獨(dú)特的類型。資產(chǎn)專用性會(huì)引起復(fù)雜的事后治理問(wèn)題，一旦企業(yè)做出專用性資產(chǎn)投資，那么它將面臨這價(jià)值被侵占的風(fēng)險(xiǎn)，伙伴很可能機(jī)會(huì)主義地討價(jià)還價(jià)，例如交易伙伴通過(guò)威脅要終止合作，可以尋求在談判對(duì)其有利的交易條件。（2）不確定性是由于環(huán)境因素中充滿不可預(yù)期性和各種變化導(dǎo)致的交易不穩(wěn)定性。一方面，由于市場(chǎng)環(huán)境的變化和消費(fèi)者偏好的改變導(dǎo)致交易的不確定性；另一方面，由于交易雙方的信息不對(duì)稱和相互依賴程度的不對(duì)稱而導(dǎo)致交易的不確定性。交易的不確定性勢(shì)必引發(fā)后期持續(xù)不斷的監(jiān)督、談判、協(xié)商，從而導(dǎo)致監(jiān)督成本、談判成本、議價(jià)成本等交易成本上升。（3）交易頻率體現(xiàn)了交易在時(shí)間序列里的狀況。當(dāng)交易發(fā)生次數(shù)較為頻繁時(shí)，因成本在多次交易中的分?jǐn)偠沟媒灰踪M(fèi)用降低；而當(dāng)交易只發(fā)生一次或有限的幾次時(shí)，因投資成本較大可能面臨著無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

為了控制可能因資產(chǎn)專用性和不確定性等交易風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的機(jī)會(huì)主義，要求在契約設(shè)計(jì)和組織設(shè)計(jì)中加入某些保護(hù)措施。當(dāng)市場(chǎng)交易的成本超過(guò)了層級(jí)組織的內(nèi)部協(xié)調(diào)成本（官僚成本）時(shí)，層級(jí)組織內(nèi)部協(xié)調(diào)可以取代市場(chǎng)交易以便更有效地阻止機(jī)會(huì)主義。因此，為了應(yīng)對(duì)機(jī)會(huì)主義風(fēng)險(xiǎn)就勢(shì)必導(dǎo)致交易成本的大幅度提高，這在某種程度上抵消了源于資產(chǎn)專用性投資帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)租金。

（二）服務(wù)外包中的交易成本分析

服務(wù)外包項(xiàng)目選擇決策關(guān)注于以最低交易成本獲得卓越服務(wù)。而外包交易的成本同樣取決于外包交易的三個(gè)重要屬性——資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率。

1．服務(wù)外包中的資產(chǎn)專用性。

服務(wù)外包中的資產(chǎn)專用性可以理解為提供的資源和服務(wù)的獨(dú)特性（例如IT外包中專門投入的軟硬件設(shè)施和掌握專門技術(shù)技能的人員），資產(chǎn)專用性的存在使得現(xiàn)有的服務(wù)供應(yīng)商具有很強(qiáng)的不可替代性，此時(shí)如果關(guān)系破裂將導(dǎo)致發(fā)包商高昂的轉(zhuǎn)換成本。

資產(chǎn)專用性可能引起投資不足、“敲竹杠”、關(guān)系破裂等問(wèn)題，而當(dāng)資產(chǎn)專用性與不確定性和有限理性纏繞在一起時(shí)交易風(fēng)險(xiǎn)更大。一方面，有限理性的存在導(dǎo)致難以寫下完整的契約，常常需要通過(guò)事后談判來(lái)適應(yīng)不可預(yù)見的事宜；另一方面，關(guān)系專用性資產(chǎn)投資極易引發(fā)根本性轉(zhuǎn)換，（根本性轉(zhuǎn)換是指一旦做出關(guān)系專用性資產(chǎn)投資，市場(chǎng)局面將會(huì)由事前大量交易商之間的競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)化為契約執(zhí)行階段或者續(xù)簽階段的少數(shù)交易商之間的交換關(guān)系。）這種根本性轉(zhuǎn)換會(huì)進(jìn)一步引發(fā)雙邊依賴，而且資產(chǎn)專用性程度越高則雙邊依賴程度也越高，此時(shí)，提供專用資產(chǎn)的一方被伙伴敲竹杠或機(jī)會(huì)主義地侵占的風(fēng)險(xiǎn)越大。在雙邊依賴交易中買方難以轉(zhuǎn)換替代的資源供應(yīng)，賣方必須以犧牲產(chǎn)品價(jià)值為代價(jià)才能將專用資產(chǎn)用于下一個(gè)用戶，因此雙邊依賴將導(dǎo)致市場(chǎng)失靈，各方無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)約束機(jī)會(huì)主義行為[144]。

2．外包交易的不確定性。

服務(wù)外包交易的不確定性是指因無(wú)法預(yù)期的環(huán)境變革而改變交易條件的程度，不確定性的根源可以區(qū)分為環(huán)境因素（例如，市場(chǎng)、技術(shù)以經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的不確定性）、合同的復(fù)雜性、行為難以觀察、服務(wù)質(zhì)量的難以度量和監(jiān)控。

不確定性的存在使得契約描述、執(zhí)行和監(jiān)督困難并導(dǎo)致交易成本增加。首先，不確定性會(huì)產(chǎn)生簽訂和執(zhí)行契約的成本，因?yàn)榻灰字械牟淮_定性越大則合同完整地描述交易越困難，從而越需要再談判以適應(yīng)不可預(yù)見的環(huán)境；其次，不確定性將引發(fā)無(wú)法察覺(jué)的逃避責(zé)任成本，由于行為的不確定性導(dǎo)致對(duì)單個(gè)企業(yè)活動(dòng)及其貢獻(xiàn)測(cè)度的難度增加，這又進(jìn)一步增加了伙伴逃避的可能性，所以對(duì)伙伴的監(jiān)督成本上升；再次，不確定性還可能引發(fā)協(xié)調(diào)成本，因?yàn)椴淮_定性的存在常常導(dǎo)致伙伴之間激勵(lì)相容水平下降和沖突增加，為了減少因利益沖突導(dǎo)致的事后不適應(yīng)以及敲竹杠問(wèn)題，常常需要更多的協(xié)調(diào)與控制，這勢(shì)必引起交易成本的增加?？梢姡淮_定性導(dǎo)致交易費(fèi)用增加，因而，必須投入更多精力來(lái)監(jiān)督和控制服務(wù)供應(yīng)商的機(jī)會(huì)主義，但監(jiān)督和控制機(jī)制的建立和實(shí)施又不可避免地增加交易費(fèi)用。

3．與同一個(gè)供應(yīng)商的交易頻率。

與同一個(gè)供應(yīng)商交易頻率的高低直接決定交易費(fèi)用的大小，多次與固定供應(yīng)商訂立外包合同有助于降低交易成本。一般而言，與那些有多次前期交易經(jīng)歷的供應(yīng)商做生意，要比與從來(lái)沒(méi)有交易經(jīng)歷的供應(yīng)商做生意需要更少的投入和準(zhǔn)備，原因在于以往的外包經(jīng)歷有助于降低外包合同訂立的成本，并且降低關(guān)系管理的費(fèi)用；而且基于前期合作經(jīng)歷建立的理解和信任可以促使客戶更好地解決外包關(guān)系中的問(wèn)題。

總之，參與方之間的交易行為極易引發(fā)交易成本（例如，談判成本、簽約成本、監(jiān)督成本、管理成本、合同執(zhí)行成本等），因此，需要對(duì)交易成本的決定因素進(jìn)行深入分析以便作出能夠有效地降低交易風(fēng)險(xiǎn)的外包決策，明確哪些業(yè)務(wù)在內(nèi)部完成而哪些業(yè)務(wù)外包出去。

（三）基于交易成本的外包項(xiàng)目選擇模型

交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)將企業(yè)、市場(chǎng)和混合形式作為一個(gè)連續(xù)的組織統(tǒng)一體，代表了可供選擇的交易治理結(jié)構(gòu)（如圖4.4）。

圖4.4 連續(xù)的組織統(tǒng)一體

外包決策是一個(gè)典型的內(nèi)制與購(gòu)買（Make or Buy）決策問(wèn)題，企業(yè)究竟應(yīng)該選擇何種交易治理結(jié)構(gòu)，不僅取決于交易的屬性，而且還取決于備擇治理結(jié)構(gòu)的成本和效能。因此，外包項(xiàng)目的選擇是交易成本和生產(chǎn)成本的函數(shù)：一方面，服務(wù)外包可以通過(guò)規(guī)模經(jīng)濟(jì)來(lái)降低生產(chǎn)成本，但是同時(shí)也帶來(lái)了交易成本的急劇上升；另一方面，內(nèi)部化則容易引發(fā)代理成本（例如組織剛性將引發(fā)不靈活和無(wú)效率）。理性的外包決策需要在毛利潤(rùn)與其他成本（包括交易成本和契約風(fēng)險(xiǎn)）之間權(quán)衡，盡管其中某些成本可以最小化且契約成本可以降低，但是其余的交易成本仍然很大。因此，基于交易成本分析的外包業(yè)務(wù)選擇模型如圖4.5所示，如果服務(wù)外包的預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失，那么應(yīng)該將這些業(yè)務(wù)外包；否則這些業(yè)務(wù)仍應(yīng)該保留在企業(yè)內(nèi)部，而不是外包出去。

圖4.5 外包決策與交易特征之間的關(guān)系

圖4.5給出了交易特征與外包業(yè)務(wù)選擇決策之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，本節(jié)將重點(diǎn)考察交易特征的資產(chǎn)專用性和交易頻率兩個(gè)維度。其中，資產(chǎn)專用性程度是決定交易風(fēng)險(xiǎn)（從而決定交易成本）的關(guān)鍵因素，而資產(chǎn)專用性可以借助于標(biāo)準(zhǔn)化程度來(lái)區(qū)分：較低程度的資產(chǎn)專用性意味著高度標(biāo)準(zhǔn)化的資產(chǎn)投資，而資產(chǎn)專用性程度高意味著高定制化的資產(chǎn)投資。除了考慮資產(chǎn)專用性因素之外，交易成本高低還受到交易頻率的影響，頻繁的交易關(guān)系勢(shì)必帶來(lái)交易成本的增加。將交易頻率與資產(chǎn)專用性因素組合分析結(jié)果表明，低專用性資產(chǎn)導(dǎo)致低交易風(fēng)險(xiǎn)和交易成本，此時(shí)無(wú)論是偶爾還是頻繁交易行為，使用標(biāo)準(zhǔn)的、無(wú)差異的契約就足夠了；高資產(chǎn)專用性導(dǎo)致高交易成本，特別是當(dāng)雙方交易非常頻繁時(shí)交易成本尤為突出，這樣的交易可以通過(guò)內(nèi)部提供來(lái)最小化交易成本；對(duì)于需要中等水平的專用性資產(chǎn)投資而又頻繁進(jìn)行的交易而言，可以通過(guò)具有激勵(lì)效應(yīng)的關(guān)系型外包契約來(lái)控制交易成本同時(shí)取得市場(chǎng)效率的優(yōu)勢(shì)；而對(duì)于偶爾進(jìn)行的交易而言，如果作出了中等水平或高度的專用性資產(chǎn)投資，使用有第三方仲裁條款的新古典契約來(lái)最小化交易成本。

表4－3 TCE下的外包業(yè)務(wù)選擇決策