77.善用當(dāng)?shù)胤杀Ｕ蠎?yīng)收賬款

劉　莎

一、案情簡介

2008年5月至10月，國內(nèi)出口企業(yè)A公司向巴西買方B公司出運(yùn)六票化工產(chǎn)品，貨值超過百萬美元，支付方式為D/A180天。B公司承兌后拖欠貨款，經(jīng)A公司追討，B公司陸續(xù)還款30多萬美元。在繼續(xù)追討無效的情況下，A公司將本案委托中國出口信用保險(xiǎn)公司(以下簡稱“中國信?！?進(jìn)行追討。

二、案件處理

在對(duì)B公司進(jìn)行資信調(diào)查后，中國信保發(fā)現(xiàn)B公司為1998年成立的生產(chǎn)企業(yè)，注冊(cè)資本65萬美元，雇員178人。B公司主要從中國、意大利、阿根廷、德國和美國進(jìn)口，出口巴拉圭。B公司平時(shí)付款及時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示其有一定銷售規(guī)模，但是利潤率不穩(wěn)定，營運(yùn)資本充足，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)尚可。同時(shí)B公司在2008年獲得增資，由此可以判斷其有一定的還款能力。

中國信保介入后，B公司迫于壓力，提出了九折、分六個(gè)月償還的和解方案，并且要求在還款協(xié)議中采用固定匯率(1美元兌換2雷亞爾)。參考B公司所提的還款方案以及巴西宏觀經(jīng)濟(jì)情況，其目的昭然若揭。由于受美國金融危機(jī)影響，巴西貨幣雷亞爾迅速貶值。B公司不愿在當(dāng)時(shí)的匯率水平下支付貨款，并希望將該部分匯率損失轉(zhuǎn)嫁給A公司。

在了解債務(wù)人拖欠動(dòng)機(jī)后，中國信保指示當(dāng)?shù)芈蓭熞浴拔曳皆贒/A支付方式下?lián)碛谐袃秴R票”的事實(shí)要求債務(wù)人全額還款，不同意在協(xié)議中約定固定匯率。同時(shí)中國信保告知律師在必要的情況下可以略微延長還款期限，但必須要求B公司在還款協(xié)議中附加本票以保障還款協(xié)議的有效執(zhí)行。經(jīng)過當(dāng)?shù)芈蓭煹亩噍喿酚?，B公司終于同意分八期支付全部欠款，同時(shí)在還款協(xié)議中附加根據(jù)每期還款日期、金額而開具的本票。最終，B公司嚴(yán)格執(zhí)行了還款協(xié)議，A公司收回全部貨款。

三、巴西訴訟程序介紹

本案中，中國信保以買方承兌匯票向B公司施壓。B公司之所以感到壓力而愿意放棄折扣和固定利率條款，主要是由于該匯票作為具有“執(zhí)行程序申請(qǐng)權(quán)”的文件(Executive Title)，債權(quán)人可據(jù)此在巴西當(dāng)?shù)靥崞稹皥?zhí)行訴訟”(Execution Lawsuit)這一司法程序。

在巴西主張債權(quán)主要可以通過三種司法程序，分別為執(zhí)行訴訟(Execution Lawsuit(Execu92o))、簡易程序(Summary Collection Proceeding(A92o Monitória))和普通訴訟(Ordinary Collection Lawsuit(A92o Ordin︶ria de Cobran9a))。而在這三種司法程序中，“執(zhí)行訴訟”以其時(shí)間短、花費(fèi)少、執(zhí)行快的優(yōu)點(diǎn)能夠最大程度地保障國外債權(quán)人的債權(quán)，其特點(diǎn)如下:

1.訴訟時(shí)間短。巴西訴訟程序較為緩慢，普通訴訟程序一般持續(xù)五年的時(shí)間。而“執(zhí)行訴訟”只需1至2年的時(shí)間即可拿到勝訴判決。可以說，該程序是在巴西主張債權(quán)最為迅速的司法程序。

2.無需交納訴訟保證金。巴西民事訴訟法典第835節(jié)規(guī)定，外國公司在巴西進(jìn)行法律訴訟需向巴西法院交納訴訟保證金，以確保外國當(dāng)事人在法院做出對(duì)其不利判決時(shí)能夠承擔(dān)被告的律師費(fèi)和法庭費(fèi)用。訴訟保證金的金額一般由審理案件的法官?zèng)Q定，通常為訴訟標(biāo)的的10%～20%。而在“執(zhí)行訴訟”中，外國公司在法庭提起訴訟無需交納訴訟保證金，可為外國債權(quán)人節(jié)省大量資金。

3.能夠?qū)⒖垩贺?cái)產(chǎn)盡快變現(xiàn)。在“執(zhí)行訴訟”中，巴西最新的程序修訂

規(guī)定可以在線扣押債務(wù)人銀行賬戶，另外抵押財(cái)產(chǎn)在法院官員評(píng)估后可直接移交給債權(quán)人充抵債務(wù)。債權(quán)人可以在法院的監(jiān)督下自行尋找買家將扣押資產(chǎn)變現(xiàn)，從而避免繁冗耗時(shí)的公開拍賣。

如果要在巴西采取“執(zhí)行訴訟”司法程序，債權(quán)人必須持有具有“執(zhí)行程序申請(qǐng)權(quán)”的文件。該文件主要包括仲裁裁決、本票(Promissory Note)、匯票(Bill of Exchange)、公司債券(Debenture)和在巴西簽署、以葡萄牙文為文本、有兩名證人簽名的債權(quán)證明文件等。

四、案件啟示

在激烈競爭的國際貿(mào)易中，中國出口商往往在機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)中尋找平衡點(diǎn)。由于巴西當(dāng)?shù)馗甙旱娜谫Y成本，大多數(shù)巴西商人通常都依靠自有資金進(jìn)行貿(mào)易。但近期巴西國內(nèi)消費(fèi)增速加快，貨物銷售往往出現(xiàn)供不應(yīng)求的現(xiàn)象，其自有資金已無法滿足銷售增長的需要。相較于巴西15%～20%的國內(nèi)融資成本，中國國內(nèi)商業(yè)貸款利率大約為5%～9%，融資成本之差顯而易見。因此，巴西買家普遍愿意采用延期付款的方式來與中國出口商進(jìn)行貿(mào)易。如果中國出口商與巴西買家之間無法達(dá)成以預(yù)付的方式進(jìn)行貿(mào)易，為降低買家信用風(fēng)險(xiǎn)，在與巴西買方簽訂貿(mào)易合同時(shí)，我們推薦中國出口商采取以下措施:

(一)與巴西買家簽訂正式銷售合同

為防止巴西買家拖欠而產(chǎn)生的損失，中國出口商一定要與巴西買家簽訂正式的銷售合同。該合同應(yīng)以葡萄牙語為文本，由巴西買家在巴西簽署并附有兩名證人的簽字。這樣的銷售合同即為可以證明債權(quán)的具有“執(zhí)行程序申請(qǐng)權(quán)”的文件。無論是與債務(wù)人協(xié)商還款，還是最終和解無效對(duì)債務(wù)人采取法律行動(dòng)，擁有該文件對(duì)中國出口商都是非常有利的。

(二)以D/A的交易付款方式進(jìn)行交易

在巴西，大部分進(jìn)口商品貿(mào)易中采取延期付款方式。在延期付款的支付方式中，推薦中國出口商選擇D/A的交易方式。因?yàn)樵贒/A的交易方式中，巴西買家承兌后銀行交單。此時(shí)由于貨權(quán)轉(zhuǎn)移，中國出口商對(duì)巴西買方擁有債權(quán)。如果巴西買方拖欠貨款，我方可以從銀行拿到承兌后的匯票正本，該匯票可作為具有“執(zhí)行程序申請(qǐng)權(quán)”的文件。但是，并不是采取D/A的方式就高枕無憂了。如果銀行未能妥善保存匯票正本，出口商便失去了非常強(qiáng)有力的要求債務(wù)人還款的文件。由于債務(wù)人仍在經(jīng)營之中，出口商只能向銀行主張利息損失，然而卻要花費(fèi)更大地精力向債務(wù)人追討拖欠貨款。因此，中國出口商應(yīng)當(dāng)在事前對(duì)托收行、代收行的資質(zhì)進(jìn)行了解，盡量選擇信用和資質(zhì)好的銀行作為托收行、代收行，以降低由于銀行的操作失誤，未妥善保存匯票正本對(duì)中國出口商造成損失。

在買家拖欠風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，中國出口商經(jīng)過努力與巴西買家最終達(dá)成還款意向。無論此前是否已獲得具有“執(zhí)行程序申請(qǐng)權(quán)”的文件，中國出口商都一定要與巴西買方簽訂以葡萄牙語為文本的、有兩名證人簽字的還款協(xié)議，或者要求巴西買方根據(jù)還款協(xié)議約定的還款日期和金額出具本票來保障自身權(quán)益。