一、再保險的含義

再保險亦稱再?；蚍直?，是轉(zhuǎn)移保險人承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任的行為或方式。

再保險是原保險人與再保險人之間的一種契約關(guān)系，原保險人將其承保風(fēng)險和責(zé)任的一部分轉(zhuǎn)嫁給再保險人，相應(yīng)支付規(guī)定的分保費，再保險人按照再保險合同的規(guī)定，對原保險人在原保險單項下的賠款承擔(dān)補償責(zé)任。由此可見，再保險合同具有經(jīng)濟補償性質(zhì)，屬于補償性合同。在再保險業(yè)務(wù)中，習(xí)慣上把保險與再保險關(guān)系的示意圖如圖3－11所示。

圖3－11 保險與再保險關(guān)系示意圖

再保險業(yè)務(wù)的原保險人可稱為再保險分出公司、再保險分出人、分保分出公司、分保分出人，通常簡稱為分出人或分出公司；接受再保險業(yè)務(wù)的公司可叫做再保險接受公司、再保險接受人、分保接受公司、分保接受人，通常簡稱為分入人、分入公司或再保險人等。

分保費又被稱為再保險費，是指再保險中的分出公司支付給分入公司的保險費。分保傭金又被稱為分保手續(xù)費，是指再保險中的分出公司支付給分入公司的保險費。分保傭金又被稱為分保手續(xù)費，是指再保險中的分入公司支付給分出公司的報酬，用于補償分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出的費用。轉(zhuǎn)分保又被稱為再再保險，是指再保險中的分入公司將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人的行為。轉(zhuǎn)分保中的雙方被分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。

我國的 《保險法》規(guī)定，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍，保險公司對每一風(fēng)險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10％；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。

二、再保險與保險的區(qū)別

（一）合同當(dāng)事人不同

原保險合同的當(dāng)事人是投保人和保險人，而再保險合同的當(dāng)事人都是保險人，即原保險人和再保險人。盡管再保險合同中的分出人就是原保險合同中的保險人，但由于身份的變化，使其履行的權(quán)利和義務(wù)完全不同。在原保險合同中，他享有向投保人收取保險費的權(quán)利，承擔(dān)向投保人支付賠款的義務(wù)；而在再保險合同中，原保險人由原來的賣方變買方，故其權(quán)利和義務(wù)發(fā)生了根本的變化，諸如：

（1）交納分保費；

（2）收取分保手續(xù)費；

（3）攤回賠款；

（4）告知義務(wù)；

（5）防止損失擴大義務(wù)；

（6）全權(quán)處理保險事宜；

（7）賬務(wù)、賠款等接受再保險人的檢查。

（二）保險標(biāo)的不同

原保險合同的保險標(biāo)的是被保險人的財產(chǎn)、人身、信用及其有關(guān)的利益和責(zé)任。再保險合同中的保險標(biāo)的是原保險人所承擔(dān)的責(zé)任或風(fēng)險。再保險人并不直接對物質(zhì)的損失給予賠付，而是對原保險承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任給予補償，并以此構(gòu)成再保險的客體。

（三）合同補償性質(zhì)不同

原保險合同具有補償性或給付性，前者表現(xiàn)在財產(chǎn)保險合同中，后者體現(xiàn)在人身保險契約內(nèi)。而在再保險合同中，不論是財產(chǎn)、人身還是信用等險種，都是以補償原則，表現(xiàn)為分攤性。

（四）合同涉及主客體廣度不同

原保險合同通常是一家保險公司與某一保戶之間所訂立 （共同保險例外），而且大多數(shù)是就地投保，即多在本國或本地區(qū)范圍內(nèi)承保；而再保險合同所涉及的往往是巨大災(zāi)害，如地震、颶風(fēng)、洪水等，或者是巨額風(fēng)險，如人造衛(wèi)星、核發(fā)電廠等巨額分保業(yè)務(wù)，一旦發(fā)生事故，保險公司多年辛勤經(jīng)營所積累的保險基金就會頃刻間化為烏有。因此，多數(shù)精明的保險人都比較慎重，不敢貿(mào)然參加較高份額的再保險業(yè)務(wù)。再保險業(yè)務(wù)的通常做法是，保險公司承保業(yè)務(wù)后，經(jīng)常把成千上萬筆業(yè)務(wù)組織安排為一個再保險合同，本身自留適當(dāng)部分，后分給幾個、幾十個，甚至上百個國內(nèi)外的再保險接受人。因此，再保險業(yè)務(wù)發(fā)生特大賠案時，往往會有世界許多國家的保險公司共同分攤其賠款。

（五）保險費支付不同

在原保險合同中，除了獎勵性支付外，保險費支付都是單向付費的，即投保人向保險人支付保費；而在再保險合同中，保險人須向再保險人支付分保費，再保險人須向原保險人支付分保傭金。

三、再保險的作用

再保險的產(chǎn)生，主要是基于保險人分散風(fēng)險的需要。保險被譽為是 “社會的穩(wěn)定器”，再保險被譽為 “保險經(jīng)營的穩(wěn)定器”，從而再保險也是社會的穩(wěn)定器。再保險的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高承保能力

擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，承保盡可能多的風(fēng)險單位，是保險企業(yè)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)必須堅持的基本原則之一。然而每一個保險人的業(yè)務(wù)發(fā)展是有限的，不可能無限制地承攬業(yè)務(wù)。因為保險公司的實際承保能力是受資本金和總準(zhǔn)備金等自身財務(wù)狀況限制的。

有了再保險，保險公司就可以突破限制，盡可能多地拓展業(yè)務(wù)。因為在計算保險費收入的時候可扣除分出保費，只計算自留保費。因此保險人對大額業(yè)務(wù)也可以承保，然后通過分保將超過自身承受能力的部分轉(zhuǎn)移出去。這樣一方面，保險人在不違反法律對業(yè)務(wù)資本量比例限制的前提下，就可以將保險責(zé)任控制在可以承受的范圍之內(nèi)；另一方面，利用分保增加了承保數(shù)額，保費收入增加，而管理費用并未按比例增加，從而降低了經(jīng)營成本。

同時，保險人將業(yè)務(wù)分出，再保險人還會返還分保傭金，當(dāng)分出業(yè)務(wù)良好時又可得到盈余傭金。對保險人來說，有了分保，降低了成本，增加了保費及各項傭金，提高了經(jīng)營利潤，增大了保險人的承保能力。

（二）控制保險責(zé)任，保持財務(wù)的穩(wěn)定性

保險業(yè)要實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，要求承保的每一風(fēng)險單位的風(fēng)險責(zé)任比較均衡，不能差距過大。因為根據(jù)風(fēng)險分散的原理，保險單位越多，保額越均衡，保險人的財務(wù)穩(wěn)定性就越好；反之，保險人對各風(fēng)險單位承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任越是大小不等，保險人的財務(wù)穩(wěn)定性就越差?？赡苡捎谝淮物L(fēng)險事故的發(fā)生，在一個風(fēng)險單位內(nèi)必須支付巨額的保險賠款就會使財務(wù)陷入困境，甚至導(dǎo)致保險人的破產(chǎn)。因此，保險人必須對每一風(fēng)險單位承擔(dān)的責(zé)任加以控制。但事實上，保險標(biāo)的的價值懸殊，保險金額差別很大，保險人又不能一味地追求均衡保額，因為那樣的話根本無法滿足投保人的需求。

通過再保險，保險公司和再保險公司都可以根據(jù)自己的承保能力，科學(xué)地制定自留額和責(zé)任限額來控制自己的風(fēng)險責(zé)任，包括對一個風(fēng)險單位風(fēng)險責(zé)任的控制、一次巨災(zāi)事故的累積風(fēng)險責(zé)任的控制以及全年累積風(fēng)險責(zé)任的控制。這樣把超過自己承擔(dān)能力的風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移出去，既增多了風(fēng)險單位的數(shù)目，又達到了保險金額均衡的目的，使預(yù)期平均損失與實際損失更加接近，從而保持了財務(wù)的穩(wěn)定性。

（三）被保險人獲得更為可靠的保障

再保險分散了原保險人的責(zé)任，被保險人得到的賠償實質(zhì)上是由原保險人與再保險人共同分擔(dān)，顯然這種保障比由原保險人單獨承保更加安全可靠。同時，對于巨額保險業(yè)務(wù)的投保人來說，再保險使其投保程序大大簡化，投保人只須向一家保險公司投保即可，節(jié)省人力物力，便于投保人對投保的管理。同時，對于企業(yè)投保人來說，因為有了原保險公司和再保險公司的保障，投保企業(yè)更能得到銀行的信賴，從而提高了企業(yè)信用，為獲得融資提供便利。

（四）增加保險公司的凈資產(chǎn)，提高保險公司的償付能力

再保險的這一作用主要表現(xiàn)在兩個方面。一方面，再保險可以使分出公司通過提取未到期賠付責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、分攤賠款和分攤保險經(jīng)營費用而聚集大量資金，同時加以適當(dāng)運用，來增加保險公司的收益；另一方面，分出公司在分保業(yè)務(wù)中還可以得到一定數(shù)量的分保傭金和盈余傭金，從而增強了分出公司的財務(wù)力量。保險公司的償付能力是以公司的凈資產(chǎn)來衡量的，即資產(chǎn)減負債。通過辦理再保險可以增加公司的資產(chǎn)，降低公司的負債，從而提高償付能力。

（五）形成巨額全球性保險基金，加強同業(yè)合作

保險公司之間通過再保險業(yè)務(wù)，相互分保，可以使較多的保險公司聯(lián)合起來，形成巨額保險基金，共同承保巨額保險責(zé)任。就世界范圍來講，再保險已經(jīng)打破國家與地區(qū)之間的界限，形成了國際再保險市場。各國保險同業(yè)之間分出分入業(yè)務(wù)，有往有來，使世界各國的保險基金通過再分配，形成雄厚的國際性聯(lián)合保險基金，發(fā)揮了再保險在國際間分散風(fēng)險與補償損失的積極作用。有了這種巨額的、聯(lián)合的、全球性的保險基金，就可以承保一家保險公司或一國保險市場無法承擔(dān)的巨額風(fēng)險，滿足現(xiàn)代化生產(chǎn)和高新技術(shù)發(fā)展對巨額保險的需要。

（六）促進國際貿(mào)易和經(jīng)濟全球化的發(fā)展

隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，各國之間的經(jīng)濟往來日益頻繁。在經(jīng)濟交往中，無論是國際貿(mào)易還是人員技術(shù)交流都離不開保險，貨物運輸保險和運輸工具保險已成為國際貿(mào)易和經(jīng)濟全球化發(fā)展的重要保障，而再保險作為保險的保險自然也是不可或缺的。同時國際再保險本身就是一項國際經(jīng)濟活動，是國際經(jīng)濟合作與交流的體現(xiàn)，對世界經(jīng)濟一體化具有重要的支持和推動作用。