一、中國商業(yè)銀行改革的四個階段^[1]

審視中國商業(yè)銀行的改革過程，大體上可以劃分為以下四個階段。

1.1984～1994年的國家專業(yè)銀行改革階段

1984年，從中國人民銀行中分設(shè)出中國工商銀行，加上專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設(shè)銀行，以及1979年恢復(fù)的中國農(nóng)業(yè)銀行，這四家銀行成為國家專業(yè)銀行，人民銀行則專門行使中央銀行職能，由此中國形成了政府管制下的二元銀行體制，打破了一家國有銀行一統(tǒng)天下的局面。但是，這一時期的專業(yè)銀行仍然是行政化管理體制，因此，商業(yè)化改革還沒有起步。

2.1994～1998年的銀行商業(yè)化改革階段

1994年在政府主導(dǎo)下成立了三家政策性銀行，實現(xiàn)了政策性金融與商業(yè)性金融的分離，1995年頒布實施《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。以此為標(biāo)志，四家專業(yè)銀行從法律上定位為國有獨資商業(yè)銀行。然而在實際運行中政府對銀行干涉嚴(yán)重，運行效率仍較低，市場化運作不靈，積累了大量的壞賬。

3.1999～2003年銀行的市場化改革階段

為了處置國有商業(yè)銀行積累的巨額壞賬，政府于1998年發(fā)行2 700億元特別國債用于補充國有商業(yè)銀行資本金。1999年政府將1.4萬億元銀行不良資產(chǎn)剝離給新成立的四家資產(chǎn)管理公司，并強(qiáng)令銀行加強(qiáng)預(yù)算約束，進(jìn)一步縮減不良貸款。這一時期政府逐步推出一系列改革措施，包括取消貸款規(guī)模制度，實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，強(qiáng)化統(tǒng)一法人體制，實行授權(quán)授信制度，建立風(fēng)險控制機(jī)制，考評體制以行政型向經(jīng)濟(jì)型轉(zhuǎn)換等。這些改革在一定程度上推進(jìn)了中國商業(yè)銀行的市場化進(jìn)程。

4.2004年開始的商業(yè)銀行股份制改革階段

以2003年底選擇中國銀行、建設(shè)銀行作為股份制改革試點，并以政府動用450億美元外匯儲備注資為標(biāo)志，國有商業(yè)銀行改革進(jìn)入國家控股的股份制商業(yè)銀行改革階段。其后，交通銀行(2006年被劃歸國有控股商業(yè)銀行)、建設(shè)銀行、中國銀行、工商銀行先后完成了重組和股改，在香港特別行政區(qū)和滬深A(yù)股成功上市，農(nóng)業(yè)銀行的改革也正在緊鑼密鼓地推進(jìn)。這一輪改革針對的是銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部治理。

以上幾個階段的改革，事實上主要是國有商業(yè)銀行的改革。這幾個階段的特點及相互關(guān)系是:前兩個階段以治標(biāo)為主，兼顧治本，并為下一階段的改革奠定基礎(chǔ);后兩個階段是在前兩個階段的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，改革以治本為主，標(biāo)本兼治。

相比之下，股份制商業(yè)銀行并不是中國商業(yè)銀行的主體，雖然它們也一直處于改革的過程中，但是由于與國有商業(yè)銀行相比，它們的機(jī)制、體制均相對較新，財務(wù)重組、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者及上市的影響和難度都較小，因此對于中國的商業(yè)銀行改革來說，并不是重點，但是它們的改革卻為國有商業(yè)銀行的改革提供了參照。