第4章　道橋工程施工階段工程造價控制

本章導(dǎo)讀

基本要求：了解道橋工程工程計量的基本原則、工程量的確認(rèn)、工程變更及工程索賠的基本概念、工程索賠的依據(jù)及成立的條件；理解工程預(yù)付款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式、工程變更的范圍和程序；熟悉工程進(jìn)度款的支付、工程變更價款的確定；掌握工期及費用索賠的確定及工程價款的調(diào)整方法。

重點：工程計量的基本原則、工程變更及工程索賠基本概念及工程預(yù)付款的支付、抵扣方式。

難點：工期及費用索賠的確定及工程價款的調(diào)整方法。

4.1　工程計量與價款支付

4.1.1　工程計量的原則

工程量的正確計量是發(fā)包人向承包人支付工程進(jìn)度款的前提和依據(jù)。

1）工程計量的條件

（1）所有工程計量的項目均應(yīng)符合合同要求

合同規(guī)定計量項目包括：

①清單中的工程項目。工程量清單中的工程量是在編制招標(biāo)文件時，在圖紙和技術(shù)規(guī)范的基礎(chǔ)上估算出來的，不能作為承包人應(yīng)當(dāng)完成的實際工程量，工程量的最終確認(rèn)工作應(yīng)由施工階段監(jiān)理工程師的工程計量來完成，以便確認(rèn)承包人是否按合同條件完成該項工程。

②工程變更、額外簽證項目。由于種種原因如工程變更、設(shè)計變更引起的新增工程量清單項目或工程量的增減，施工現(xiàn)場水文、地理情況變化、施工條件變化、施工技術(shù)要求變化等都可能發(fā)生合同外或設(shè)計文件外的施工或新增項目，隨之引起合同外工程計量的發(fā)生。

（2）質(zhì)量必須達(dá)到合同雙方約定的質(zhì)量要求

所有計量的工程必須是合格工程，承包人所完成的工程項目的質(zhì)量必須經(jīng)監(jiān)理工程師檢查并達(dá)到合同規(guī)范要求，監(jiān)理工程師在工程報驗申請單上簽字確認(rèn)后方可進(jìn)行計量，若工程質(zhì)量未達(dá)到合同規(guī)范要求，一律不得計量驗收；驗收時，手續(xù)必須齊全。各分部分項工程檢驗批資料應(yīng)包括：

①承包人自檢的各種資料和試驗數(shù)據(jù)，同時各種試驗的頻率要滿足規(guī)范要求。

②監(jiān)理工程師檢驗的各種數(shù)據(jù)。

③監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的工程報驗單。

上述驗收的手續(xù)和資料齊全后方可進(jìn)行計量。

2）工程計量的原則

①按合同文件中約定的方法進(jìn)行計量。

②按承包人在履行合同義務(wù)過程中實際完成的工程量計算。

③對于不符合合同文件要求的工程，承包人超出施工圖紙范圍或因承包人原因造成返工的工程量，不予計量。

④若發(fā)現(xiàn)工程量清單中出現(xiàn)漏項、工程量計算偏差，以及工程變更引起工程量的增減變化，應(yīng)據(jù)實調(diào)整，正確計量。

4.1.2　工程量的確認(rèn)

承包人應(yīng)按照合同約定，向發(fā)包人遞交已完工程量報告；發(fā)包人應(yīng)在接到報告后按合同約定進(jìn)行核對。當(dāng)承發(fā)包雙方在合同中對工程量的計量時間、程序、方法和要求未作約定時，按以下規(guī)定辦理：

①承包人應(yīng)在每個月月末或合同約定的工程段完成后向發(fā)包人遞交上月或上一工程段已完工程量報告。

②發(fā)包人應(yīng)在接到報告后7天內(nèi)按施工圖紙（含設(shè)計變更）核對已完工程量，并應(yīng)在計量前24h通知承包人，承包人應(yīng)提供條件并按時參加核實。

③計量結(jié)果的確認(rèn)：a.如發(fā)、承包雙方均同意計量結(jié)果，則雙方應(yīng)簽字確認(rèn)；b.如承包人收到通知后不參加計量核對，則由發(fā)包人核實的計量應(yīng)認(rèn)為是對工程量的正確計量；c.如發(fā)包人未在規(guī)定的核對時間內(nèi)進(jìn)行計量核對，承包人提交的工程計量視為發(fā)包人已經(jīng)認(rèn)可；d.如發(fā)包人未在規(guī)定的核對時間內(nèi)通知承包人，致使承包人未能參加計量核對的，則由發(fā)包人所作的計量核實結(jié)果無效；e.對于承包人超出施工圖紙范圍或因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計量；f.如承包人不同意發(fā)包人核實的計量結(jié)果，承包人應(yīng)在收到上述結(jié)果后7天內(nèi)向發(fā)包人提出，申明承包人認(rèn)為不正確的詳細(xì)情況。發(fā)包人收到后，應(yīng)在2天內(nèi)重新核對有關(guān)工程量的計量，或予以確認(rèn)，或?qū)⑵湫薷摹?/p>

4.1.3　工程預(yù)付款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式

工程預(yù)付款是發(fā)包人為幫助承包人解決施工準(zhǔn)備階段的資金周轉(zhuǎn)問題而提前支付的一筆款項，用于承包人為合同工程施工購置材料、機械設(shè)備、修建臨時設(shè)施以及施工隊伍進(jìn)場等。工程是否實行預(yù)付款，取決于工程性質(zhì)、承包工程量的大小及發(fā)包人在招標(biāo)文件中的規(guī)定。工程實行預(yù)付款的，發(fā)包人應(yīng)按合同規(guī)定的時間和比例（或金額）向承包人支付工程預(yù)付款。當(dāng)合同對工程預(yù)付款的支付沒有約定時，按照財政部、建設(shè)部印發(fā)的《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建［2004］369號）的規(guī)定辦理。

（1）工程預(yù)付款的數(shù)額

工程預(yù)付款的額度：包工包料工程的預(yù)付款按合同約定撥付，原則上預(yù)付比例不低于合同金額（扣除暫列金額）的10%，不高于合同金額（扣除暫列金額）的30%；對重大工程項目，按年度工程計劃逐年預(yù)付。實行工程量清單計價的工程，實體性消耗和非實體性消耗部分應(yīng)在合同中分別約定預(yù)付款比例（或金額）。

（2）工程預(yù)付款的支付時間

在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同后的一個月內(nèi)或約定的開工日期前7天內(nèi)預(yù)付工程款。若發(fā)包人未按合同約定預(yù)付工程款，承包人應(yīng)在預(yù)付時間到期后10天內(nèi)向發(fā)包人發(fā)出要求預(yù)付的通知，發(fā)包人收到通知后仍不按要求預(yù)付，承包人可在發(fā)出通知14天后停止施工，發(fā)包人應(yīng)從約定應(yīng)付之日起按同期銀行貸款利率計算向承包人支付應(yīng)付預(yù)付款利息，并承擔(dān)違約責(zé)任。

凡是沒有簽訂合同或不具備施工條件的工程，發(fā)包人不得預(yù)付工程款，不得以預(yù)付款為名轉(zhuǎn)移資金。

（3）工程預(yù)付款的抵扣方式

發(fā)包人撥付給承包人的工程預(yù)付款屬于預(yù)支的性質(zhì)。隨著工程進(jìn)度的推進(jìn)，撥付的工程進(jìn)度款數(shù)額不斷增加，工程所需主要材料、構(gòu)件的儲備逐步減少，原已支付的預(yù)付款應(yīng)以抵扣的方式從工程進(jìn)度款中予以陸續(xù)扣回。預(yù)付的工程款必須在合同中約定扣回方式，常用的扣回方式有以下兩種：

①在承包人完成金額累計達(dá)到合同總價一定比例（雙方合同約定）后，采用等比率或等額扣款的方式分期抵扣；也可針對工程實際情況具體處理，如有些工程工期較短、造價較低，就無須分期扣還；有些工期較長，如跨年度工程，其預(yù)付款的占用時間很長，根據(jù)需要可以少扣或不扣。

②從未完施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時起扣，從每次中間結(jié)算工程價款中，按材料及構(gòu)件比重抵扣工程預(yù)付款，至竣工之前全部扣清。

其基本計算公式如下：

●起扣點的計算公式：

●第一次扣還工程預(yù)付款數(shù)額的計算公式：

●第二次及以后各次扣還工程預(yù)付款數(shù)額的計算公式：

【例4.1】某道橋工程合同總額300萬元，工程預(yù)付款為36萬元，主要材料、構(gòu)件所占比重為60%，問：起扣點為多少萬元？

解：按起扣點計算公式，得

則當(dāng)工程完成240萬元時，本項工程預(yù)付款開始起扣。

4.1.4　工程進(jìn)度款的支付

施工企業(yè)在施工過程中，按逐月（或形象進(jìn)度）完成的工程數(shù)量計算各項費用，向發(fā)包人辦理工程進(jìn)度款的支付（即中間結(jié)算）。

1）已完工程量的計算

根據(jù)工程量清單計價規(guī)范形成的合同中包含綜合單價和總價包干兩種不同形式，應(yīng)采取不同的計量方法。除專用合同條款另有約定外，綜合單價子目已完工程量按月計算，總價包干子目的計量周期按批準(zhǔn)的支付分解報告確定。

（1）綜合單價子目的計量

已標(biāo)價工程量清單中的單價子目工程量為估算工程量。若發(fā)現(xiàn)工程量清單中出現(xiàn)漏項、工程量計算偏差，以及工程量變更引起的工程量增減，應(yīng)在工程進(jìn)度款支付即中間結(jié)算時調(diào)整，結(jié)算工程量是承包人在履行合同義務(wù)過程中實際完成，并按合同約定的計量方法進(jìn)行計量的工程量。

（2）總價包干子目的計量

總價包干子目的計量和支付應(yīng)以總價為基礎(chǔ)，不因物價波動引起的價格調(diào)整的因素而進(jìn)行調(diào)整。承包人實際完成的工程量，是進(jìn)行工程目標(biāo)管理和控制進(jìn)度支付的依據(jù)。承包人在合同約定的每個計量周期內(nèi)，對已完成的工程進(jìn)行計量，并提交專用條款約定的合同總價支付分解表所表示的階段性或分項計量的支持性資料，以及所達(dá)到的工程形象目標(biāo)或分階段需完成的工程量和有關(guān)計量資料?？們r包干子目的支付分解表形成一般有以下3種方式：

①對于工期較短的項目，將總價包干子目的價格按合同約定的計量周期平均。

②對于合同價值不大的項目，按照總價包干子目的價格占簽約合同價的百分比，以及各個支付周期內(nèi)所完成的總價值，以固定百分比方式均攤支付。

③根據(jù)有合同約束力的進(jìn)度計劃、預(yù)先確定的里程碑形象進(jìn)度節(jié)點（或者支付周期）、組成總價子目的價格要素的性質(zhì)（與時間、方法和（或）當(dāng)期完成合同價值等的關(guān)聯(lián)性）。將組成總價包干子目的價格分解到各個形象進(jìn)度節(jié)點（或者支付周期中），匯總形成支付分解表。實際支付時，經(jīng)檢查核實其實際形象進(jìn)度，達(dá)到支付分解表的要求后，即可支付經(jīng)批準(zhǔn)的每階段總價包干子目的支付金額。

2）已完工程量復(fù)核

當(dāng)發(fā)、承包雙方在合同中未對工程量的復(fù)核時間、程序、方法和要求做約定時，按以下規(guī)定辦理：

①承包人應(yīng)在每個月月末或合同約定的工程段完成后向發(fā)包人遞交上月或上一工程段已完工程量報告；發(fā)包人應(yīng)在接到報告后7天內(nèi)按施工圖紙（含設(shè)計變更）核對已完工程量，并應(yīng)在計量前24h通知承包人。承包人應(yīng)提供條件并按時參加。如承包人收到通知后不參加計量核對，則由發(fā)包人核實的計量應(yīng)認(rèn)為是對工程量的正確計量。如發(fā)包人未在規(guī)定的核對時間內(nèi)通知承包人，致使承包人未能參加計量核對的，則由發(fā)包人所做的計量核實結(jié)果無效。如承、發(fā)包雙方均同意計量結(jié)果，則雙方應(yīng)簽字確認(rèn)。

②如發(fā)包人未在規(guī)定的核對時間內(nèi)進(jìn)行計量核對，承包人提交的工程量視為發(fā)包人已經(jīng)認(rèn)可。

③對于承包人超出施工圖紙范圍或因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計量。

④如承包人不同意發(fā)包人核實的計量結(jié)果，承包人應(yīng)在收到上述結(jié)果7天內(nèi)向發(fā)包人提出，申明承包人認(rèn)為不正確的詳細(xì)情況。發(fā)包人收到后，應(yīng)在2天內(nèi)重新核對有關(guān)工程量的計量，或予以確認(rèn)，或?qū)⑵湫薷摹?/p>

發(fā)、承包雙方認(rèn)可的核對后的計量結(jié)果，應(yīng)作為支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。

3）承包人提交進(jìn)度款支付申請

在工程量經(jīng)復(fù)核認(rèn)可后，承包人應(yīng)在每個付款周期末，向發(fā)包人遞交進(jìn)度款支付申請，并附相應(yīng)的證明文件。除合同另有約定外，進(jìn)度款支付申請應(yīng)包括下列內(nèi)容：

①本期已實施工程的價款；

②累計已完成的工程價款；

③累計已支付的工程價款；

④本周期已完成計日工金額；

⑤應(yīng)增加和扣減的變更金額；

⑥應(yīng)增加和扣減的索賠金額；

⑦應(yīng)抵扣的工程預(yù)付款；

⑧應(yīng)扣減的質(zhì)量保證金；

⑨根據(jù)合同應(yīng)增加和扣減的其他金額；

⑩本付款周期實際應(yīng)支付的工程價款。

4）進(jìn)度款支付時間

發(fā)包人應(yīng)在收到承包人的工程進(jìn)度款支付申請后14天內(nèi)核對完畢。否則，從第15天起承包人遞交的工程進(jìn)度款支付申請視為被批準(zhǔn)。發(fā)包人應(yīng)在批準(zhǔn)上述進(jìn)度款申請的14天內(nèi)，向承包人按不低于計量工程價款的60%，不高于計量工程價款的90%支付工程進(jìn)度款。若發(fā)包人未在合同約定時間內(nèi)支付工程進(jìn)度款，可按以下規(guī)定辦理：

①發(fā)包人超過約定的支付時間不支付工程進(jìn)度款，承包人應(yīng)及時向發(fā)包人發(fā)出要求付款的通知，發(fā)包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可與承包人協(xié)商簽訂延期付款的協(xié)議，經(jīng)承包人同意后可延期支付，協(xié)議應(yīng)明確延期支付的時間和從付款申請生效后按同期銀行貸款利率計算應(yīng)付工程進(jìn)度款的利息。

②發(fā)包人不按合同約定支付工程進(jìn)度款，雙方又未達(dá)成延期付款協(xié)議，導(dǎo)致施工無法進(jìn)行，承包人可停止施工，由發(fā)包人承擔(dān)違約責(zé)任。

【例4.2】某施工單位承包了一道橋工程，報價中現(xiàn)場管理費率為15%，企業(yè)管理費率為7%，利率為5%；A、B兩分項工程的綜合單價分別為80元/m3和460元/m3。該工程施工合同規(guī)定：合同工期一年，預(yù)付款為合同價的20%，開工前一個月支付，基礎(chǔ)工程（工期為3個月）款結(jié)清時扣回30%，以后每月扣回10%，扣完為止；每月工程款于下月5日前提交結(jié)算報告，經(jīng)工程師審核后于第三個月末支付；若累計實際工程量比計劃工程量增加超過15%，支付時不計企業(yè)管理費和利潤；若累積實際工程量比計劃工程量減少超過15%，單價調(diào)整系數(shù)為1.1。施工單位各月的計劃工作量如表4.1所示；A和B兩分項工程均按計劃工期完成，相應(yīng)的每月計劃工程量和實際工程量如表4.2所示。

表4.1　各月的計劃工作量表

表4.2　各月計劃工程量、實際工程量

問題：

（1）該施工單位報價中的綜合費率為多少？

（2）該工程的預(yù)付款為多少？

（3）A分項工程每月結(jié)算工程款各為多少？

（4）B分項工程的單價調(diào)整系數(shù)為多少？每月結(jié)算工程款各為多少？

解：（1）該施工單位報價中綜合費率為

1.15×1.07×1.05-1=0.2920=29.20%

（2）該工程的預(yù)付款為

（100+90×2+70×5+130×2+65+60）×20%=203萬元

（3）A分項工程每月結(jié)算工程款為

第一個月：1100m3×80元/m3=88000元

第二個月：1200m3×80元/m3=96000元

第三個月：900m3×80元/m3=72000元

第四個月：由于［（1100+1200+1300+1400）-（1100+1200+900+800）］×80/（88000+ 96000+72000）=20%＞15%，所以應(yīng)調(diào)整價格，則

（1100+1200+900+800）×80×1.1-（88000+96000+72000）=96000元

或800×80+4000×（1.1-1）×80=96000元

（4）B分項工程的單價調(diào)整系數(shù)為1/（1.07×1.05）=0.891；

B分項工程每月結(jié)算工程款為

第一個月：550m3×460元/m3=253000元

第二個月：600m3×460元/m3=276000元

第三個月：由于［（550+600+650）-500×3］/500×3=20%＞15%，所以，按原價結(jié)算的工程量為1500×1.15-（550+600）=575m3

按調(diào)整單價結(jié)算的工程量為650-575=75m3，則

575m3×460元/m3+75m3×460元/m3×0.891=295239.5元

4.2　工程變更

4.2.1　工程變更的概述

1）工程變更的概念

工程建設(shè)的周期長、涉及的經(jīng)濟關(guān)系和法律關(guān)系復(fù)雜、受自然條件和客觀因素的影響大，導(dǎo)致項目的實際情況與項目招標(biāo)投標(biāo)時的情況相比會發(fā)生一些變化。工程變更包括工程量的變更、工程項目的變更（如發(fā)包人提出增加或者刪減原項目內(nèi)容）、進(jìn)度計劃的變更、施工條件的變更等。如果按照變更的起因劃分，變更的種類有很多，如發(fā)包人的變更指令（包括發(fā)包人對工程有了新的要求、發(fā)包人修改項目計劃、發(fā)包人消減預(yù)算、發(fā)包人對項目進(jìn)度有了新的要求等）；設(shè)計錯誤，必須對設(shè)計圖紙做修改；工程環(huán)境變化；新的技術(shù)和知識，有必要改變原設(shè)計、實施方案或?qū)嵤┯媱?；法律法?guī)或者政府對建設(shè)項目有了新的要求等。當(dāng)然，這樣的分類并不是十分嚴(yán)格的，變更原因也不是相互排斥的。這些變更最終往往變現(xiàn)為設(shè)計變更，因為我國要求嚴(yán)格按圖施工，因此如果變更影響了原來的設(shè)計，則首先應(yīng)當(dāng)變更原設(shè)計?？紤]到設(shè)計變更在工程變更中的重要性，往往將工程變更分為設(shè)計變更和其他變更兩大類。

2）工程變更處理要求

①如果出現(xiàn)了必須變更的情況應(yīng)當(dāng)盡快變更。變更既已不可避免，無論是停止施工等待變更指令還是繼續(xù)施工，無疑都會增加損失。

②工程變更后應(yīng)當(dāng)盡快落實變更。工程變更指令發(fā)出后應(yīng)當(dāng)迅速落實指令，全面修改相關(guān)的各種文件。承包人應(yīng)當(dāng)抓緊落實。如果承包人不能全面落實變更指令，則擴大的損失應(yīng)當(dāng)由承包人承擔(dān)。

③對工程變更的影響應(yīng)當(dāng)作進(jìn)一步分析。工程變更的影響往往是多方面的，影響持續(xù)的時間也往往較長，對此應(yīng)當(dāng)有充分的分析。

4.2.2　工程變更的范圍和程序

1）工程變更的范圍

在履行合同中發(fā)生以下情形之一的，經(jīng)發(fā)包人同意，監(jiān)理人可按合同約定的變更程序向承包人發(fā)出變更指示：

①取消合同中任何一項工作，但被取消的工作不能轉(zhuǎn)由發(fā)包人或其他人實施。此項規(guī)定是為了維護(hù)合同公平，防止某些發(fā)包人在簽約后擅自取消合同中的工作，轉(zhuǎn)由發(fā)包人或由其他承包人實施而使本合同承包人蒙受損失。如發(fā)包人將取消的工作轉(zhuǎn)由自己或其他人實施，則構(gòu)成違約，按照《合同法》的規(guī)定，發(fā)包人應(yīng)賠償承包人損失。

②改變合同中任何一項工作的質(zhì)量或其他特性。

③改變合同中工程的基線、標(biāo)高、位置或尺寸。

④改變合同中任何一項工作的施工時間或改變已批準(zhǔn)的施工工藝或順序。

⑤為完成工程需要追加的額外工作。

在履行合同過程中，經(jīng)發(fā)包人同意，監(jiān)理人可按約定的變更程序向承包人作出變更指示，承包人應(yīng)遵照執(zhí)行。沒有監(jiān)理人的變更指示，承包人不得擅自變更。

2）工程變更程序

（1）工程變更程序

①發(fā)包人對原設(shè)計進(jìn)行變更。施工中發(fā)包人如果需要對原工程設(shè)計進(jìn)行變更，應(yīng)提前14天以書面形式向承包人發(fā)出變更通知。承包人對于發(fā)包人的變更通知沒有拒絕的權(quán)利，這是合同賦予發(fā)包人的一項權(quán)利。因為發(fā)包人是工程的出資人、所有人和管理者，對將來工程的運行承擔(dān)主要責(zé)任，只有賦予發(fā)包人這樣的權(quán)利才能減少更大的損失。但是，變更超過原設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)或批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時，發(fā)包人應(yīng)報規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門重新審查批準(zhǔn)，并由原設(shè)計單位提供變更的相應(yīng)圖紙和說明。承包人按照工程師發(fā)出的變更通知及有關(guān)要求變更。

②由于承包人的原因?qū)υO(shè)計進(jìn)行變更。施工中承包人不得為了施工方便而要求對原工程設(shè)計進(jìn)行變更，承包人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照圖紙施工，不得隨意變更設(shè)計。施工中承包人提出的合理化建議涉及對設(shè)計圖紙或者施工組織設(shè)計的更改及對原材料、設(shè)備的更換，須經(jīng)工程師同意。工程師同意變更后，也須經(jīng)原規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，并由原設(shè)計單位提供變更的相應(yīng)圖紙和說明。

未經(jīng)工程師同意承包人擅自更改或換用，承包人應(yīng)承擔(dān)由此發(fā)生的費用，并賠償發(fā)包人的有關(guān)損失，延誤的工期不予順延。工程師同意采用承包人的合理化建議，所發(fā)生費用和獲得利益的分擔(dān)或分享，由發(fā)包人和承包人另行約定。

③其他變更。從合同角度看，除設(shè)計變更外，其他能夠?qū)е潞贤兏亩紝儆谄渌兏?。如雙方對工程質(zhì)量要求的變化（如：涉及強制性標(biāo)準(zhǔn)的變化）、雙方對工期要求的變化、施工條件和環(huán)境的變化導(dǎo)致施工機械和材料的變化等。這些變更的程序，首先應(yīng)當(dāng)由一方提出，與對方協(xié)商一致后，方可進(jìn)行變更。

（2）工程變更價款的確定程序

①承包人在工程變更確定后14天內(nèi)，可提出變更涉及的追加合同價款要求的報告，經(jīng)工程師確認(rèn)后相應(yīng)調(diào)整合同價款。如果承包人在雙方確定變更后14天內(nèi)，未向工程師提出變更工程價款的報告，視為該項變更不涉及合同價款的調(diào)整。

②工程師應(yīng)在收到承包人的變更合同價款報告后14天內(nèi)，對承包人的要求予以確認(rèn)或作出其他答復(fù)。工程師無正當(dāng)理由不確認(rèn)或答復(fù)時，自承包人的報告送達(dá)之日起14天后，視為變更價款報告已被確認(rèn)。

③工程師確認(rèn)增加的工程變更價款作為追加合同價款，與工程進(jìn)度款同期支付。工程師不同意承包人提出的變更價款，按合同約定的爭議條款處理。

④因承包人自身原因?qū)е碌墓こ套兏邪藷o權(quán)要求追加合同價款。如由于承包人原因?qū)嶋H施工進(jìn)度滯后于計劃進(jìn)度，某工程部位的施工與其他承包人的施工發(fā)生干擾，工程師發(fā)布指示改變了他的施工時間和順序?qū)е率┕こ杀镜脑黾踊蛐实慕档?，承包人無權(quán)要求補償。

4.2.3　工程變更價款的確定方法

（1）工程變更價款的確定

工程變更價款的確定按照下列方法進(jìn)行：

①合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款。

②合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款。

③合同中沒有適用或類似變更工程的價格，由承包人或發(fā)包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)對方確認(rèn)后執(zhí)行。

圖4.1　預(yù)制鋼筋混凝土方樁

如雙方不能達(dá)成一致意見，雙方可提請工程師所在地工程造價管理機構(gòu)進(jìn)行咨詢或按合同約定的爭議或糾紛解決程序辦理。因此，在變更合同價款的確定上，首先應(yīng)當(dāng)考慮使用合同中已有的、能夠適用或者能夠參照適用的，其原因在于在合同中已經(jīng)訂立的價格（一般是通過招標(biāo)投標(biāo)）是較為公平合理的，因此應(yīng)當(dāng)盡量采用。

（2）采用合同中工程量清單的單價或價格

采用合同中工程量清單的單價或價格有幾種情況：一是直接套用，即從工程量清單上直接拿來使用；二是間接套用，即依據(jù)工程量清單，通過換算后采用；三是部分套用，即依據(jù)工程量清單，取其價格中的某一部分使用。

【例4.3】某橋梁單位工程項目合同采用預(yù)制鋼筋混凝土方樁基礎(chǔ)，三類土，用柴油打樁機打預(yù)制鋼筋混凝土方樁300根，邊長為250mm、樁長為13000mm的樁200根，邊長為300mm、樁長為12000mm的樁100根。合同約定選擇邊長為300mm、樁長為12000mm的樁為靜載破壞試驗試驗樁，每根樁試驗費用為860元。根據(jù)圖4.1計算打樁工程量和靜載破壞試驗樁全部費用。

解：1）打樁工程量

（1）定額工程量

①邊長為250mm樁工程量V=樁截面面積×設(shè)計全長=0.25×0.25×13×200=162.5m3

②邊長為300mm樁工程量V=樁截面面積×設(shè)計全長=0.3×0.3×12×100=108m3

（2）清單工程量

清單工程量計算見表4.3。

表4.3　清單工程量計算表

2）靜載破壞試驗樁全部費用

原合同規(guī)定選擇邊長為300mm樁長為12000mm的樁為靜載破壞試驗試驗樁，但顯然邊長為250mm樁長為13000mm的樁更具有代表性和指導(dǎo)意義。因此監(jiān)理工程師決定變更。但在原工程量清單中僅有邊長為300mm靜載破壞試驗的價格，沒有直接或其他可套用的價格供參考。經(jīng)過認(rèn)真分析，監(jiān)理工程師認(rèn)為，預(yù)制鋼筋混凝土方樁做靜載破壞試驗的費用主要由兩部分組成：一部分為試驗費用，另一部分為樁本身的費用，而試驗方法及設(shè)備并未因試驗樁的邊長改變而發(fā)生變化。因此，可認(rèn)為試驗費用沒有增減，費用的增減主要由樁邊長變化而引起的樁本身的費用的變化。邊長為250mm的預(yù)制鋼筋混凝土方樁的單價在工程量清單中就可以找到，且地理位置和施工條件相近。

因此，采用邊長為250mm的預(yù)制鋼筋混凝土方樁做靜載破壞試驗每根樁的全部費用為：

2306.7+860=3166.7元

4.3　工程索賠

4.3.1　工程索賠的概念

工程索賠是在工程承包合同履行中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者出現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)由對方承擔(dān)的風(fēng)險而遭受損失時，向另一方提出賠償要求的行為。在實際工作中，“索賠”是雙向的，我國《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》中通用合同條款中的索賠就是雙向的，既包括承包人向發(fā)包人的索賠，也包括發(fā)包人向承包人的索賠。但在工程實踐中，發(fā)包人索賠數(shù)量較小，而且處理方便，可以通過沖賬、扣撥工程款、扣保證金等實現(xiàn)對承包人的索賠；而承包人對發(fā)包人的索賠則比較困難一些。通常情況下，索賠是指承包人（施工單位）在合同實施過程中，對非自身原因造成的工程延期、費用增加而要求發(fā)包人給予補償損失的一種權(quán)利要求。

1）索賠的起因

索賠可能由以下一個或幾個方面的原因引起：

①合同對方違約，不履行或未能正確履行合同義務(wù)與責(zé)任。

②合同錯誤，如合同條文不全、錯誤、矛盾等，設(shè)計圖紙、技術(shù)規(guī)范錯誤等。

③合同變更。

④工程環(huán)境變化，包括法律、物價和自然條件的變化等。

⑤不可抗力因素，如惡劣氣候條件、地震、洪水、戰(zhàn)爭狀態(tài)等。

2）索賠的分類

（1）按索賠的有關(guān)當(dāng)事人分類

①承包人與發(fā)包人之間的索賠。

②承包人與分包人之間的索賠。

③承包人或發(fā)包人與供貨人之間的索賠。

④承包人或發(fā)包人與保險人之間的索賠。

（2）按照索賠目的和要求分類

①工期索賠：一般指承包人向業(yè)主或者分包人向承包人要求延長工期。

②費用索賠：要求補償經(jīng)濟損失，調(diào)整合同價格。

（3）按照索賠事件的性質(zhì)分類

①工程延期索賠。因為發(fā)包人未按合同要求提供施工條件，或者發(fā)包人指令工程暫?；虿豢煽沽κ录仍蛟斐晒て谕涎拥?，承包人向發(fā)包人提出索賠；如果由于承包人原因?qū)е鹿て谕涎?，發(fā)包人可以向承包人提出索賠；由于非分包人的原因?qū)е鹿て谕涎樱职丝梢韵虺邪颂岢鏊髻r。

②工程加速索賠。通常是由于發(fā)包人或工程師指令承包人加快施工進(jìn)度，縮短工期，引起承包人的人力、物力、財力的額外支出，承包人提出索賠；承包人指令分包人加快進(jìn)度，分包人也可以向承包人提出索賠。

③工程變更索賠。由于發(fā)包人或工程師指令增加或減少工程量或增加附加工程、修改設(shè)計、變更施工順序等，造成工期延長和費用增加，承包人對此向發(fā)包人提出索賠，分包人也可以對此向承包人提出索賠。

④工程終止索賠。由于發(fā)包人違約或發(fā)生了不可抗力事件等造成工程非正常終止，承包人和分包人因蒙受經(jīng)濟損失而提出索賠；如果由于承包人或者分包人的原因?qū)е鹿こ谭钦＝K止，或者合同無法繼續(xù)履行，發(fā)包人可以對此提出索賠。

⑤不可預(yù)見的外部障礙或條件索賠。施工期間在現(xiàn)場遇到一個有經(jīng)驗的承包商通常不能預(yù)見的外部障礙或條件，例如地質(zhì)條件與預(yù)計的（業(yè)主提供的資料）不同，出現(xiàn)未預(yù)見的巖石、淤泥或地下水等，導(dǎo)致承包人損失，這類風(fēng)險通常應(yīng)該由發(fā)包人承擔(dān)，即承包人可以據(jù)此提出索賠。

⑥不可抗力事件引起的索賠。在新版FIDIC施工合同條件中，不可抗力通常是滿足以下條件的特殊事件或情況：一方無法控制的、該方在簽訂合同前不能對之進(jìn)行合理防備的、發(fā)生后該方不能合理避免或克服的、不主要歸因于他方的。不可抗力事件導(dǎo)致承包人損失，通常應(yīng)該由發(fā)包人承擔(dān)，即承包人可以據(jù)此提出索賠。

⑦其他索賠。如貨幣貶值、匯率變化、物價變化、政策法令變化等原因引起的索賠。

（4）承包商向業(yè)主的索賠

在建設(shè)工程實踐中，比較多的是承包商向業(yè)主提出索賠。常見的建設(shè)工程施工索賠如下：

①因合同文件引起的索賠，包括：有關(guān)合同文件的組成問題引起的索賠；關(guān)于合同文件有效性引起的索賠；因圖紙或工程量表中的錯誤引起的索賠。

②有關(guān)工程施工的索賠，包括：地質(zhì)條件變化引起的索賠；工程中人為障礙引起的索賠；增減工程量的索賠；各種額外的試驗和檢查費用的償付；工程質(zhì)量要求的變更引起的索賠；指定分包商違約或延誤造成的索賠；其他有關(guān)施工的索賠。

③關(guān)于價款方面的索賠，包括：關(guān)于價格調(diào)整方面的索賠；關(guān)于貨幣貶值和嚴(yán)重經(jīng)濟失調(diào)導(dǎo)致的索賠；拖延支付工程款的索賠。

④關(guān)于工期的索賠，包括：關(guān)于延長工期的索賠；由于延誤產(chǎn)生損失的索賠；趕工費用的索賠。

⑤特殊風(fēng)險和人力不可抗拒災(zāi)害的索賠，包括：特殊風(fēng)險的索賠，特殊風(fēng)險一般是指戰(zhàn)爭、敵對行動、入侵行為、核污染及沖擊波破壞、叛亂、革命、暴動、軍事政變或篡權(quán)、內(nèi)戰(zhàn)等；人力不可抗拒災(zāi)害的索賠，人力不可抗拒災(zāi)害主要是指自然災(zāi)害，由這類災(zāi)害造成的損失應(yīng)向承保的保險公司索賠。在許多合同中，承包人以業(yè)主和承包人共同的名義投保工程一切險，這種索賠可同業(yè)主一起進(jìn)行。

⑥工程暫停、終止合同的索賠，包括施工過程中，工程師有權(quán)下令暫停全部或任何部分工程，只要這種暫停命令并非承包人違約或其他意外風(fēng)險造成的，承包人不僅可以得到要求工期延長的權(quán)利，而且可以就其停工損失獲得合理的額外費用補償。

終止合同和暫停工程的意義是不相同的。有些是由于意外風(fēng)險造成的損害十分嚴(yán)重因而終止合同，也有些是由“錯誤”引起的合同終止，例如業(yè)主認(rèn)為承包人不能履約而終止合同，甚至從工地驅(qū)逐該承包人。

⑦財務(wù)費用補償?shù)乃髻r，是指因各種原因使承包人財務(wù)開支增大，而導(dǎo)致的貸款利息等財務(wù)費用。

（5）業(yè)主向承包商的索賠

在承包商未按合同要求實施工程時，除了工程師可向承包商發(fā)出批評或警告，要求承包商及時改正外，在許多情況下，工程師可以代表業(yè)主根據(jù)合同向承包商提出索賠。

①索賠費用和利潤。承包商未按合同要求實施工程，發(fā)生下列損害業(yè)主權(quán)益或違約的情況時，業(yè)主可索賠費用和（或）利潤：工程進(jìn)度太慢，要求承包商趕工時，可索賠工程師的加班費；合同工期已到而工程仍未完工，可索賠誤期損害賠償費；質(zhì)量不滿足合同要求時，如不按照工程師的指示拆除不合格工程和材料，不進(jìn)行返工或不按照工程師的指示在缺陷責(zé)任期內(nèi)修復(fù)缺陷，則業(yè)主可另找一家公司完成此類工作，并向承包商索賠成本及利潤；質(zhì)量不滿足合同要求，工程被拒絕接收，在承包商自費修復(fù)后，業(yè)主可索賠重新檢驗費；未按合同要求辦理保險，業(yè)主可前去辦理，并扣除或索賠相應(yīng)的費用；由于合同變更或其他原因造成工程施工的性質(zhì)、范圍或進(jìn)度計劃等方面發(fā)生變化，承包商未按合同要求去及時辦理保險，由此造成的損失或損害可向承包商索賠；未按合同要求采取合理措施，造成運輸?shù)缆?、橋梁等的破壞；未按合同條件要求，無故不向分包商付款；嚴(yán)重違背合同（如工程進(jìn)度一拖再拖，質(zhì)量經(jīng)常不合格等）。工程師一再警告而沒有明顯改進(jìn)時，業(yè)主可沒收履約保函。

②索賠工期。FIDIC于1999年出版的新版合同條件《施工合同條件》（“新紅皮書”）規(guī)定，當(dāng)承包商的工程質(zhì)量不能滿足要求，即某項缺陷或損害使工程、區(qū)段或某項主要生產(chǎn)設(shè)備不能按原定目的使用時，業(yè)主有權(quán)延長工程或某一區(qū)段的缺陷責(zé)任通知期。

（6）反索賠的概念

反索賠就是反擊、反駁或者防止對方提出的索賠，即當(dāng)一方向另外一方提出索賠時，另一方對對方提出的索賠要求進(jìn)行反駁或反擊，這種反駁或反擊就是反索賠。

在工程實踐中，當(dāng)合同一方向?qū)Ψ教岢鏊髻r要求，合同另一方對對方提出的索賠要求和索賠文件可能會有3種選擇：

a.全部認(rèn)可對方的索賠，包括索賠的數(shù)額；b.全部否定對方的索賠；c.部分否定對方的索賠。

針對一方的索賠要求，反索賠的一方應(yīng)以事實為依據(jù)，以合同為準(zhǔn)繩，反駁和拒絕對方的不合理要求或索賠要求中的不合理部分。

綜上所述，索賠有較廣泛的含義，可以包括為以下3個方面：一方違約使另一方蒙受損失，受損方向?qū)Ψ教岢鲑r償損失的要求；發(fā)生應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)責(zé)任的特殊風(fēng)險或遇到不利自然條件等情況，使承包人蒙受較大損失而向發(fā)包人提出補償損失要求；承包人本應(yīng)獲得的正當(dāng)利益，由于沒能及時得到監(jiān)理人的確認(rèn)和發(fā)包人給予的支付，而以正式函件向發(fā)包人提出索賠。

4.3.2　工程索賠的依據(jù)及成立的條件

1）工程索賠的依據(jù)

總體而言，索賠的依據(jù)主要是3個方面：a.合同文件；b.法律、法規(guī)；c.工程建設(shè)慣例。針對具體的索賠要求（工期或費用）索賠的具體依據(jù)也不相同，例如，有關(guān)工期的索賠就是依據(jù)有關(guān)的進(jìn)度計劃、變更指令等。

（1）合同文件

合同文件是索賠的最主要依據(jù)，包括：合同協(xié)議書；中標(biāo)通知書；投標(biāo)書及其附件；合同專用條款；合同通用條款；標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件；圖紙；工程量清單；工程報價單或預(yù)算書。

合同履行中，發(fā)包人與承包人有關(guān)工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件應(yīng)視為合同文件的組成部分。

在《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-99—0201）中列舉了發(fā)包人可以向承包人提出索賠的依據(jù)條款，也列舉了承包人在哪些條件下可以向發(fā)包人提出索賠；《建設(shè)工程施工專業(yè)分包合同（示范文本）》（GF-2003—0203）中列舉了承包人與分包人之間索賠的諸多依據(jù)條款。

（2）訂立合同所依據(jù)的法律法規(guī)

①適用法律和法規(guī)。建設(shè)工程合同文件適用國家的法律和行政法規(guī)。需要明示的法律、行政法規(guī)，由雙方在專用條款中約定。

②適用標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。雙方在專用條款內(nèi)約定適用國家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的名稱。

2）工程索賠成立的條件

（1）構(gòu)成施工項目索賠條件的事件

索賠事件，又稱為干擾事件，是指那些使實際情況與合同規(guī)定不符合，最終引起工期和費用變化的各類事件。在工程實施過程中，要不斷地跟蹤、監(jiān)督索賠事件，就可以不斷地發(fā)現(xiàn)索賠機會。通常，承包商可以提起索賠的事件有：

①發(fā)包人違反合同給承包人造成時間、費用的損失。

②因工程變更（含設(shè)計變更、發(fā)包人提出的工程變更、監(jiān)理工程師提出的工程變更，以及承包人提出并經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的變更）造成的時間、費用損失。

③由于監(jiān)理工程師對合同文件的歧義解釋、技術(shù)資料不確切，或由于不可抗力導(dǎo)致施工條件的改變，造成了時間、費用的增加。

④發(fā)包人提出提前完成項目或縮短工期而造成承包人的費用增加。

⑤發(fā)包人延誤支付期限造成承包人的損失。

⑥對合同規(guī)定以外的項目進(jìn)行檢驗，且檢驗合格，或非承包人的原因?qū)е马椖咳毕莸男迯?fù)所發(fā)生的損失或費用。

⑦非承包人的原因?qū)е鹿こ虝和Ｊ┕ぁ?/p>

⑧物價上漲，法規(guī)變化及其他。

（2）索賠成立的前提條件

索賠的成立，應(yīng)該同時具備以下3個前提條件：

①與合同對照，事件已造成了承包人工程項目成本的額外支出，或直接工期損失。

②造成費用增加或工期損失的原因，按合同約定不屬于承包人的行為責(zé)任或風(fēng)險責(zé)任。

③承包人按合同規(guī)定的程序和時間提交索賠意向通知書和索賠報告。

以上3個條件必須同時具備，缺一不可。

4.3.3　工期及費用索賠的確定

1）《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）合同條款中規(guī)定的可索賠條款

《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中通用合同條款規(guī)定的，可以合理補償承包人索賠的條款如表4.4所示。

表4.4　《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中合同條款規(guī)定的可索賠條款

續(xù)表

2）工期索賠的確定

在工程施工中，常會發(fā)生一些未能預(yù)見的干擾事件使施工不能按預(yù)定的計劃順利進(jìn)行，造成工期延長。承包商提出工期索賠的目的通常有兩個：一個目的是免去或推卸自己對已產(chǎn)生的工期延長承擔(dān)合同責(zé)任，使自己不支付或盡可能不支付工期延長的罰款；另一個目的是要求業(yè)主對自己因工期延長而遭受的費用損失進(jìn)行補償。

（1）工期索賠應(yīng)注意的問題

①劃清施工進(jìn)度拖延的責(zé)任。因承包人的原因造成施工進(jìn)度滯后，屬于不可原諒的延期；只有承包人不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任的延誤，才是可原諒的延期。有時工期延期的原因中可能包含有雙方責(zé)任，此時工程師應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)分析，分清責(zé)任比例，只有可原諒延期部分才能批準(zhǔn)順延工期?？稍徰悠?，又可細(xì)分為可原諒并給予補償費用的延期和可原諒但不給予補償費用的延期；后者是指非承包人責(zé)任的影響并未導(dǎo)致施工成本的額外支出，大多屬于發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任事件的影響，如異常惡劣的氣候條件影響的停工等。

②被延誤的工作應(yīng)是處于施工進(jìn)度計劃關(guān)鍵線路上的施工內(nèi)容。只有位于關(guān)鍵線路上工作內(nèi)容的滯后，才會影響到竣工日期。但有時也應(yīng)注意，既要看被延誤的工作是否在批準(zhǔn)進(jìn)度計劃的關(guān)鍵線路上，又要詳細(xì)分析這一延誤對后續(xù)工作的可能影響。因為若對非關(guān)鍵線路工作的影響時間較長，超過了該工作可用于自由支配的時間，也會導(dǎo)致進(jìn)度計劃中非關(guān)鍵線路轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵線路，其滯后將導(dǎo)致總工期的拖延。此時，應(yīng)充分考慮該工作的自由時間，給予相應(yīng)的工期順延，并要求承包人修改施工進(jìn)度計劃。

（2）工期索賠的計算

工期索賠的計算主要有網(wǎng)絡(luò)圖分析法和比例計算法兩種：

①網(wǎng)絡(luò)圖分析法是利用進(jìn)度計劃的網(wǎng)絡(luò)圖，分析其關(guān)鍵線路。如果延期的工作為關(guān)鍵工作，則總延期的時間為批準(zhǔn)順延的工期；如果延期的工作為非關(guān)鍵工作，當(dāng)該工作由于延誤超過時差限制而成為關(guān)鍵工作時，可以批準(zhǔn)延誤時間與時差的差值；若該工作延誤后仍為非關(guān)鍵工作，則不存在工期索賠問題。

②比例計算法的計算公式如下：

a.對于已知部分工程的延期的時間：

工期索賠值=受干擾部分工程的合同價/原合同總價×該受干擾部分工期拖延時間（4.4）

b.對于已知額外增加工程量的價格：

工期索賠值=額外增加的工程量的價格/原合同總價×原合同總工期　（4.5）

比例計算法簡單方便，但有時不盡符合實際情況，因此，這種方法不適用于變更施工順序、加速施工、刪減工程量等事件的索賠。

【例4.4】某橋梁工程原合同規(guī)定分兩階段進(jìn)行施工，下部結(jié)構(gòu)20個月，上部結(jié)構(gòu)13個月。假定以一定量的勞動力需要量為相對單位，則合同規(guī)定的下部結(jié)構(gòu)工程量可折算為330個相對單位，上部結(jié)構(gòu)工程量折算為80個相對單位。合同規(guī)定，在工程量增減10%的范圍內(nèi)，作為承包商的工期風(fēng)險，不能要求工期補償。在工程施工過程中，上下部結(jié)構(gòu)工程量都有較大幅度的增加。實際下部結(jié)構(gòu)工程量增加到420個相對單位，上部結(jié)構(gòu)工程量增加到120個相對單位。

解：承包商提出的工期索賠計算如下：

不索賠的下部結(jié)構(gòu)工程量的高限=330×1.1=363個相對單位

不索賠的上部結(jié)構(gòu)工程量的高限=80×1.1=88個相對單位

由于工程量增加而造成工期延長如下：

下部結(jié)構(gòu)工程工期延長=20×（420/363-1）=3.1月

上部結(jié)構(gòu)工程工期延長=13×（120/88-1）=4.7月

因此，總工期索賠為3.1+4.7=7.8月。

實務(wù)操作中，工期索賠一般采用網(wǎng)絡(luò)圖分析法進(jìn)行計算，其主要依據(jù)是合同規(guī)定的總工期計劃、進(jìn)度計劃，以及雙方共同認(rèn)可的對工期修改文件，調(diào)整計劃和受干擾后實際工程進(jìn)度記錄（如施工日記、工程進(jìn)度表等）。施工單位應(yīng)在每個月底以及若干干擾事件發(fā)生時，分析對比上述資料，以發(fā)現(xiàn)工期拖延以及拖延原因，提出有說服力的索賠要求。

3）費用索賠的確定

（1）索賠費用的組成

①人工費?？伤髻r的人工費包括：完成合同之外的額外工作所花費的人工費用；由于非施工單位責(zé)任導(dǎo)致的功效降低所增加的人工費用；法定的人工費增長以及非施工單位責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工費和工資上漲費等。

②材料費?？伤髻r的材料費包括：由于索賠事項的材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費；由于客觀原因材料價格大幅度上漲引起的費用；由于非施工單位責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的材料價格上漲和材料超期儲存費用。

③施工機械使用費?？伤髻r的施工機械使用費包括：由于完成額外工作增加的機械使用費；非施工單位責(zé)任的工效降低增加的機械使用費；由于建設(shè)單位或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C械停工的窩工費。

④分包費用。分包費用索賠指的是分包人的索賠費、分包人的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包人的索賠款總額中。

⑤工地管理費?？伤髻r的工地管理費是指施工單位完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長期間的工地管理費。對部分工人窩工損失索賠時，因其他工程仍然進(jìn)行，可能不予計算工地管理費索賠。

⑥利息。索賠費用中的利息包括；拖期付款利息；由于工程變更的工程延誤增加投資的利息；索賠款的利息；錯誤扣款的利息。利率可執(zhí)行當(dāng)時的銀行貸款利率、銀行透支利率或合同雙方協(xié)議利率。

⑦企業(yè)管理費。索賠費用中的企業(yè)管理費主要指工程延誤期間所增加的企業(yè)管理費。

⑧利潤。《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中通用合同條款規(guī)定的可以合理補償承包人利潤的條款（見表4.4）。

（2）索賠費用的計算方法

索賠費用的計算方法主要有3種：

①總費用法?？傎M用法又稱總成本法，是指當(dāng)發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算出該工程的實際總費用，再從這個實際總費用中減去投標(biāo)報價時估算總費用，計算出索賠值的方法。

以總費用法計算索賠值的公式為

索賠值=實際總費用-投標(biāo)報價估算總費用　?。?.6）

總費用法簡單但不盡合理，因為實際完成的總費用中，可能包括由于施工單位的原因（如管理不善、材料浪費、效率太低等）所增加的費用，而這些費用是不該索賠的；此外，投標(biāo)報價估算總費用也可能因工程變更或單價合同中的工程量變化等原因而不能代表真正的工程成本，因此，索賠采用總費用法往往會引發(fā)爭議。但是在某些特定條件下，當(dāng)需要具體計算索賠金額很困難，甚至不可能時，也可以采用這種方法。

②修正的總費用法。修正的總費用法是對總費用法的改進(jìn)，即在總費用計算的基礎(chǔ)上，去掉一些不合理的因素，使其更符合實際情況。修正的內(nèi)容主要有以下幾項：計算索賠金額的時期僅限于受事件影響的階段，而不是整個工期；只計算在該時期內(nèi)受影響項目的費用，而不是全部工作項目的費用；與該項工作無關(guān)的費用不列入總費用中；對投標(biāo)報價費用重新進(jìn)行核算，得出調(diào)整后報價費用。

通過上述修正，即可比較合理地計算出受索賠事件影響而實際增加的費用。

③實際費用法。實際費用法又稱分項法，是按每個索賠事件所引起損失的費用項目，分別分析計算索賠值的一種方法。這種方法能客觀地反映索賠事件所引起的實際損失，易于被當(dāng)事人接受，但分析計算工作量較大。實際費用法在操作中通常分為以下三步：

第一步：分析每個或每類索賠事件影響的費用項目，這些費用項目通常與合同報價中的費用項目一致。

第二步：計算每個費用項目受索賠事件影響的數(shù)值，一般通過與合同價中的費用價值進(jìn)行比較，即可得到該項目費用的索賠值。

第三步：將各項費用項目的索賠值匯總，得到總費用索賠值。

【例4.5】某城市道橋工程地下工程部分，業(yè)主與施工單位簽訂了施工合同，除稅金外的合同總價為9000萬元，其中現(xiàn)場管理費率10%、企業(yè)管理費率8%、利潤率5%；合同工期750天。為保證施工安全，合同中規(guī)定施工單位應(yīng)安裝滿足最小排水能力1.5t/min的排水設(shè)施，并安裝1.5t/min的備用排水設(shè)施，兩套設(shè)施合計15800元。合同中還規(guī)定，施工中如遇業(yè)主原因造成工程停工或窩工，業(yè)主對施工單位自有機械按臺班單價的60%給予補償，對施工單位租賃機械按租賃費給予補償（不包括運轉(zhuǎn)費用）。該工程施工過程中發(fā)生以下3個事件：

事件1：施工過程中業(yè)主通知施工單位某分項工程（非關(guān)鍵工作）需進(jìn)行設(shè)計變更，由此造成施工單位的機械設(shè)備窩工10天。

事件2：施工過程中遇到了非季節(jié)性大暴雨天氣，由于地下斷層相互貫通及地下水位不斷上升等不利條件，原有排水設(shè)施不能滿足排水要求，施工區(qū)涌水量逐漸增加，使施工單位被迫停工，并造成施工設(shè)備被淹沒。為保證施工安全和施工進(jìn)度，業(yè)主指令施工單位緊急增加購買額外排水設(shè)施，盡快恢復(fù)施工，施工單位按業(yè)主要求購買并安裝了兩套1.5t/min的排水設(shè)施，恢復(fù)了施工。

事件3：施工中發(fā)現(xiàn)地下文物，處理地下文物工作造成工期拖延40天。

就以上3個事件，施工單位按合同規(guī)定的索賠程序向業(yè)主提出索賠如下：

（1）事件1，由于業(yè)主修改工程設(shè)計，造成施工單位機械設(shè)備窩工10天費用索賠，具體索賠機械名稱和費用如表4.5所示。

表4.5　索賠機械名稱和費用

現(xiàn)場管理費：37000×10%=3700元

企業(yè)管理費：（37000+3700）×8%=3256元

利潤：（37000+3700+3256）×5%=2197.8元

合計53363.77元。

（2）事件2，由于非季節(jié)性大暴雨天氣費用索賠如下：

備用排水設(shè)施及額外增加排水設(shè)施費：（15800÷2×3）=23700元。

被地下涌水淹沒的機械設(shè)備損失費16000元。

額外排水工作的勞務(wù)費8650元。

合計48500元。

（3）事件3，由于處理地下文物，導(dǎo)致延長工期40天，索賠現(xiàn)場管理費增加額如下：

現(xiàn)場管理費：9000×10%=900萬元。

因此，每天增加費用：900×10000÷750=12000元/天

40天合計：12000×40=480000元

問題：

（1）指出事件1中施工單位的哪些索賠要求不合理，為什么？造價工程師審核施工單位機械設(shè)備窩工費用索賠時，核定施工單位提供的機械臺班單價屬實，并核定機械臺班單價中運轉(zhuǎn)費用分別為9m3空壓機為93元/臺，25t履帶吊車為300元/臺班，塔吊為190元/臺班，混凝土泵車為140元/臺班，造價工程師核定的索賠費用應(yīng)是多少？

（2）事件2中施工單位可獲得哪幾項費用的索賠？核定的索賠費用應(yīng)是多少？

（3）事件3中造價工程師是否應(yīng)同意40天的工作延長？為什么？補償?shù)默F(xiàn)場管理費如何計算，應(yīng)補償多少費用？

解：（1）事件1中以下索賠要求不合理：

①自有機械索賠要求不合理，因為合同規(guī)定業(yè)主應(yīng)按自有機械使用費的60%補償。

②租賃機械索賠要求不合理，因為合同規(guī)定租賃機械業(yè)主按租賃費補償。

③現(xiàn)場管理費、企業(yè)管理費索賠要求不合理，因為分項工程窩工沒有造成全工地的停工。

④利潤索賠要求不合理，因為機械窩工并未造成利潤的減少。

（2）事件2中可獲得以下費用的索賠：

①可索賠額外增加的排水設(shè)施費；

②可索賠額外增加的排水工作勞務(wù)費。

造價工程師核定的索賠費用如下：

3300×60%=1980元

15500-300×10=12500元

12000×60%=7200元

6200-140×10=4800元

1980+12500+7200+4800=26480元

核定的索賠費用應(yīng)為15800+8650=24450元。

（3）事件3中應(yīng)同意40天工期延長，因地下文物處理是有經(jīng)驗的承包商不可預(yù)見的（或地下文物處理業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險）。

現(xiàn)場管理費應(yīng)補償額如下：

①現(xiàn)場管理費：90000000.00÷（1.10×1.08×0.05）×0.10=151515151.5元

②每天的現(xiàn)場管理費：151515151.5÷750=202020.2元

③應(yīng)補償?shù)默F(xiàn)場管理費：202020.2×40=8080808.08元

4.4　工程價款調(diào)整

4.4.1　工程價款調(diào)整的程序及支付原則

（1）工程價款調(diào)整的程序

工程價款調(diào)整報告應(yīng)由受益方在合同約定的時間內(nèi)向合同的另一方提出，經(jīng)對方確認(rèn)后調(diào)整合同價款。受益方未在合同約定的時間內(nèi)提出工程價款調(diào)整報告的，視為不涉及合同價款的調(diào)整。

收到工程價款調(diào)整報告的一方應(yīng)在合同約定時間內(nèi)確定或提出協(xié)商意見，否則視為工程價款報告已被確認(rèn)。

當(dāng)合同的有關(guān)條款對工程價款調(diào)整未作約定時，按下列規(guī)定辦理：

①調(diào)整因素確定后14天內(nèi)由受益方向?qū)Ψ教岢稣{(diào)整工程價款報告。

②收到調(diào)整工程價款報告一方應(yīng)在收到之日起14天內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見，自調(diào)整工程價款報告送達(dá)之日起14天內(nèi)對方未確定、也未提出協(xié)商意見則視為調(diào)整工程價款報告已被確認(rèn)。

（2）工程價款調(diào)整后的支付原則

經(jīng)發(fā)、承包雙方確定調(diào)整的工程價款作為追加（減）合同價款，與工程進(jìn)度款同期支付。

4.4.2 工程價款調(diào)整方法

（1）工程合同價款中綜合單價的調(diào)整

對實行工程量清單計價的工程，應(yīng)采用單價合同方式，即合同約定的工程價款中所包含的工程量清單項目綜合單價在約定條件內(nèi)是固定的，不予調(diào)整，工程量允許調(diào)整。工程量清單項目綜合單價在約定的條件外，允許調(diào)整。調(diào)整方式、方法應(yīng)在合同中約定。若合同未作約定，可參照以下原則辦理：

①當(dāng)工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以內(nèi)時，其綜合單價不做調(diào)整，執(zhí)行原有綜合單價。

②當(dāng)工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以外，且其影響分部分項工程費超過0.1%時，其綜合單價以及對應(yīng)的措施費（如有）均應(yīng)作調(diào)整。調(diào)整的方法是由承包人對增加的工程量或減少后剩余的工程量提出新的綜合單價和措施項目費，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整。

（2）調(diào)值公式法

根據(jù)國際慣例，對建設(shè)項目工程價款的動態(tài)結(jié)算，一般是采用此法。事實上，在絕大多數(shù)國際工程項目中，甲乙雙方在簽訂合同時就明確列出這一調(diào)值公式，并以此作為價差的計算依據(jù)。

建筑安裝工程費用價格調(diào)值公式一般分為固定部分、材料部分和人工部分。但當(dāng)建筑安裝工程的規(guī)模和復(fù)雜性增大時，公式也變得更為復(fù)雜。調(diào)值公式一般為：

a0，a1，a2，a3，a4，…——有關(guān)各項費用（如人工費、鋼材費用、水泥費用、運輸費用等）在總價中所占比重，a0+a1+a2+a3+a4+…=1；

A0，B0，C0，D0，…——投標(biāo)截止日期前28d與a1，a2，a3，a4，…對應(yīng)各項費用的基期價格指數(shù)或價格；

A，B，C，D，…——在工程結(jié)算月份與a1，a2，a3，a4，…對應(yīng)的各項費用的現(xiàn)行價格指數(shù)或價格。

在運用這一調(diào)值公式進(jìn)行工程價款價差調(diào)整中要注意如下幾點：

①固定要素通常的取值范圍在0.15～0.35。固定要素對調(diào)價的結(jié)果影響很大，它與調(diào)價余額成反比關(guān)系。固定要素相當(dāng)微小的變化，隱含著實際調(diào)價時很大的費用變動，所以，承包商在調(diào)值公式中采用的固定要素取值要盡可能偏小。

②調(diào)值公式中有關(guān)的各項費用，按一般國際慣例，只選擇用量大、價格高且具有代表性的一些典型人工費和材料費，通常是大宗的水泥、砂石料、鋼材、木材、瀝青等，并用它們的價格指數(shù)變化綜合代表材料費的價格變化，以便盡量與實際情況接近。

③各部分成本的比重系數(shù)，在許多招標(biāo)文件中要求承包方在投標(biāo)中提出，并在價格分析中予以論證。但也有的是由發(fā)包方（業(yè)主）在招標(biāo)文件中規(guī)定一個允許范圍，由投標(biāo)方在此范圍內(nèi)選定。例如，魯布革水電站的標(biāo)書對外幣支付項目各費用比重系數(shù)范圍作了如下規(guī)定：外籍人員工資0.10～0.20；水泥1.10～0.16；鋼材0.09～0.13；設(shè)備0.35～0.48；海上運輸0.04～ 0.08，固定系數(shù)0.17，并規(guī)定允許投標(biāo)人根據(jù)其施工方法在上述范圍內(nèi)選用具體系數(shù)。

④調(diào)整有關(guān)各項費用要與合同條款相一致，例如，簽訂合同時，甲乙雙方應(yīng)商定調(diào)整的有關(guān)費用和因素，以及物價波動到何種程度才能進(jìn)行調(diào)整。在國際工程中，一般超過±5%以上才進(jìn)行調(diào)整，如有的合同規(guī)定，在應(yīng)調(diào)整金額不超過合同原始價5%時，由承包方自己承擔(dān)；在5%～20%時，承包方負(fù)擔(dān)10%，發(fā)包方（業(yè)主）負(fù)擔(dān)90%；超過20%時，則必須另行簽訂附加條款。

⑤調(diào)整有關(guān)各項費用應(yīng)注意地點與時點。地點一般指工程所在地或指定的某地市場價格；時點指的是某月某日的市場價格。這里要確定兩個時點價格，即簽訂合同時間某個時點的市場價格（基礎(chǔ)價格）和每次支付前的一定時間的時點價格。這兩個時點就是計算調(diào)值的依據(jù)。

⑥確定每個品種的系數(shù)和固定要素系數(shù)，品種的系數(shù)要根據(jù)該品種的價格對總造價的影響程度而定。各品種系數(shù)之和加上固定要素系數(shù)應(yīng)該等于1。

（3）采用造價信息調(diào)整價格差額

此方法適用于使用的材料品種多，相對而言每種材料使用量較小的房屋建筑與裝飾工程。施工期內(nèi)，因人工、材料、設(shè)備和機械臺班價格波動影響合同價格時，人工、機械使用費按照國家或省、自治區(qū)、直轄市建設(shè)行政管理部門、行業(yè)建設(shè)管理部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的人工成本信息、機械臺班單價或機械使用費系數(shù)進(jìn)行調(diào)整；需要進(jìn)行價格調(diào)整的材料，其單價和采購數(shù)應(yīng)由監(jiān)理人復(fù)核，監(jiān)理人確認(rèn)需調(diào)整的材料單價及數(shù)量，作為調(diào)整工程合同價格差額的依據(jù)。

①人工單價發(fā)生變化時，發(fā)、承包雙方應(yīng)按省級或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的人工成本文件調(diào)整工程價款。

②材料價格變化超過省級或行業(yè)建設(shè)管理部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)規(guī)定的幅度時應(yīng)當(dāng)調(diào)整，承包人應(yīng)在采購材料前就采購數(shù)量和新的材料單價報發(fā)包人核對，確認(rèn)用于本合同工程時，發(fā)包人應(yīng)確認(rèn)采購材料的數(shù)量和單價。發(fā)包人在收到承包人報送的確認(rèn)資料后3個月內(nèi)不予答復(fù)的視為已經(jīng)認(rèn)可，作為調(diào)整工程價款的依據(jù)。如果承包人未經(jīng)發(fā)包人核對即自行采購材料，再報發(fā)包人確認(rèn)調(diào)整工程價款的，如發(fā)包人不同意，則不作調(diào)整。

③施工機械臺班單價或施工機械使用費發(fā)生變化超過省級或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)規(guī)定的范圍時，按其規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

（4）法律、政策變化引起的價格調(diào)整

在基準(zhǔn)日后，因法律、政策變化導(dǎo)致承包人在合同履行中所需要的工程費用發(fā)生增減時，監(jiān)理人應(yīng)根據(jù)法律、國家或省、自治區(qū)、直轄市有關(guān)部門的規(guī)定，商定或確定需調(diào)整的合同價款。

【例4.6】某道橋工程合同總價為1000萬元。其組成為：土方工程費100萬元，占10%，砌體工程費400萬元，占40%；鋼筋混凝土工程費500萬元，占50%。這三個組成部分的人工費和材料費占工程價款85%，人工材料費中各項費用比例如下：

（1）土方工程：人工費50%，機具折舊費26%，柴油24%。

（2）砌體工程：人工費53%，鋼材5%，水泥20%，骨料5%，空心磚12%，柴油5%。

（3）鋼筋混凝土工程：人工費53%，鋼材22%，水泥10%，骨料7%，木材4%，柴油4%。

假定該合同的基準(zhǔn)日期為2011年1月4日，2011年10月完成的工程價款占合同總價的10%，有關(guān)月報的工資、材料物價指數(shù)如表4.6所示（注：Ft1，F(xiàn)t2，F(xiàn)t3…Ftn應(yīng)采用9月份的物價指數(shù)）。求2011年10月實際價款的變化值。

表4.6　工資、物價指數(shù)表

該工程其他費用，即不調(diào)值的費用占工程價款的15%。

解：計算出各項參加調(diào)值的費用占工程價款比例如下：

不調(diào)值費用占工程價款的比例為15%。

根據(jù)式（4.7）得

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本章小結(jié)

工程量的正確計量是發(fā)包人向承包人支付工程進(jìn)度款的前提和依據(jù)；所有工程計量的項目均應(yīng)符合合同要求；質(zhì)量必須達(dá)到合同雙方約定的質(zhì)量要求。

承發(fā)包雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行工程量的確認(rèn)，當(dāng)承發(fā)包雙方在合同中對工程量的計量時間、程序、方法和要求未作約定時，按相關(guān)規(guī)定辦理。

工程變更包括工程量變更、工程項目的變更、進(jìn)度計劃的變更、施工條件的變更等。

工程索賠是在工程承包合同履行中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者出現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)由對方承擔(dān)的風(fēng)險而遭受損失時，向另一方提出賠償要求的行為；工程索賠的依據(jù)包括合同文件、法律法規(guī)、工程建設(shè)慣例。

工程預(yù)付款是發(fā)包人為幫助承包人解決施工準(zhǔn)備階段的資金周轉(zhuǎn)問題而提前支付的一筆款項；對于工程預(yù)付款的額度，包工包料工程的預(yù)付款按合同約定撥付；在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同后的一個月內(nèi)或約定的開工日期前7天內(nèi)預(yù)付工程款；工程預(yù)付款可采用等比率或等額扣款的方式分期抵扣或從未完施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時起扣，從每次中間結(jié)算工程價款中，按材料及構(gòu)件比重抵扣工程預(yù)付款，至竣工之前全部扣清。

工程進(jìn)度款的支付按照工程量的計算、工程量復(fù)核、承包人提交進(jìn)度款支付申請及工程進(jìn)度款的支付程序進(jìn)行，發(fā)包人應(yīng)在收到承包人的工程進(jìn)度款支付申請后14天內(nèi)核對完畢，否則從第15天起承包人遞交的工程進(jìn)度款支付申請視為被批準(zhǔn)。發(fā)包人應(yīng)在批準(zhǔn)上述進(jìn)度款申請的14天內(nèi)，向承包人按不低于計量工程價款的60%，不高于計量工程價款的90%支付工程進(jìn)度款。

工程變更價款的確定按照：合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；合同中沒有適用或類似變更工程的價格，由承包人或發(fā)包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)對方確認(rèn)后執(zhí)行。

工期索賠參照《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007）中合同通用條款規(guī)定的可以合理補償承包人工期索賠的情況；費用索賠款項包括：人工費、材料費、施工機械使用費、分包費用、工地管理費、利息、利潤及企業(yè)管理費；計算方法有總費用法、修正的總費用法及實際費用法。

工程價款的調(diào)整，根據(jù)國際慣例，對建設(shè)項目工程價款的動態(tài)結(jié)算，一般是采用調(diào)值公式法。建筑安裝工程費用價格調(diào)值公式一般分為固定部分、材料部分和人工部分。但當(dāng)建筑安裝工程的規(guī)模和復(fù)雜性增大時，公式也變得更為復(fù)雜。

課后習(xí)題

1.工程計量的原則有哪些？

2.常用的工程預(yù)付款抵扣方式有哪些？

3.工程變更的概念及程序？

4.何為索賠及反索賠？

5.索賠的依據(jù)及成立條件？

6.工程價款調(diào)整方法有哪些？

7.案例分析題：某城市橋梁工程，合同規(guī)定結(jié)算款為100萬元，合同原始報價日期為2010 年3月，工程于2011年5月建成交付使用。根據(jù)表4.7所列工程人工費、材料費構(gòu)成比例以及有關(guān)造價指數(shù)，計算工程實際結(jié)算款。

表4.7　主要材料價格指數(shù)表