水務(wù)企業(yè)和諧定價(jià)機(jī)制研究

龔代華

黨的“十六大”把“社會(huì)更加和諧”作為全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)之一，十屆人大三次會(huì)議也著重強(qiáng)調(diào)要構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。和諧社會(huì)包含了人與自然的和諧關(guān)系及人與人之間的和諧關(guān)系。水是自然環(huán)境的重要組成部分，但由于近年來水資源沒有得到有效的利用和保護(hù)，造成了嚴(yán)重的水污染，嚴(yán)重影響了人與自然的和諧關(guān)系。污染是一種負(fù)外部性，政府通常通過價(jià)格調(diào)節(jié)來進(jìn)行干預(yù)。水是人維持生命的必需品，水價(jià)提高過快，必然會(huì)影響低收入人群的生活，從而導(dǎo)致社會(huì)的不和諧。如何解決這個(gè)兩難的問題呢？利用和諧管理的思想，建立和諧定價(jià)機(jī)制也許是一個(gè)有益的嘗試。

1．經(jīng)濟(jì)特性

水務(wù)行業(yè)具有比較顯著的經(jīng)濟(jì)特性，這些經(jīng)濟(jì)特性主要源自水的自然性、資源屬性、社會(huì)屬性、環(huán)境屬性等各個(gè)方面。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）自然壟斷。規(guī)模經(jīng)濟(jì)和政策壁壘導(dǎo)致水務(wù)行業(yè)有很強(qiáng)的自然壟斷性。水務(wù)企業(yè)的主要設(shè)施為水處理設(shè)備、供排水系統(tǒng)等固定網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，對(duì)這種系統(tǒng)進(jìn)行重復(fù)建設(shè)是不符合經(jīng)濟(jì)效率原則的，因而只有一家或數(shù)量很少的企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，從而形成了壟斷。這種壟斷受行政區(qū)劃的約束，具有明顯的區(qū)域性。

（2）資本密集。水廠、供排水管網(wǎng)、污水處理廠都是重要的市政基礎(chǔ)設(shè)施。其投資建設(shè)需要強(qiáng)有力的資金支持，水務(wù)行業(yè)因此成為資本高度密集的行業(yè)。

水務(wù)企業(yè)的固定資產(chǎn)具有很長(zhǎng)的生命周期，水處理設(shè)施的使用年限為12～20年，輸配水管線管網(wǎng)的年限一般都是50年。因此，水務(wù)資產(chǎn)專用性很強(qiáng)，其固定資產(chǎn)投資一旦形成，就很難被用于其他用途，這就形成了巨額的沉沒成本。

（3）較低的價(jià)格彈性。水是工業(yè)生產(chǎn)和居民生活的必需品，而且沒有替代品，故價(jià)格彈性較低。這使得水務(wù)企業(yè)不用擔(dān)心替代產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，從而能夠在邊際成本以上定價(jià)而不會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)的減少，收益也會(huì)相對(duì)穩(wěn)定。

（4）相當(dāng)?shù)纳鐣?huì)成本。水務(wù)企業(yè)要平衡各種關(guān)系，必須在經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益之間，用戶與企業(yè)之間，水資源的利用與保護(hù)之間建立一種和諧的關(guān)系。如為了不影響本地企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，水價(jià)不能太高；為低收入人群提供補(bǔ)貼，確保他們也能夠享受到安全和潔凈的飲用水；為保護(hù)水源支付費(fèi)用等。企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其非經(jīng)濟(jì)功能所付出的成本可以定義為社會(huì)成本。所以，水務(wù)企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會(huì)成本是相當(dāng)高的。

2．和諧的供水關(guān)系對(duì)供水成本的影響

和諧的供水關(guān)系表現(xiàn)為，水務(wù)企業(yè)能夠以經(jīng)濟(jì)的和用戶滿意的方式可持續(xù)地同時(shí)滿足用戶對(duì)供水“質(zhì)”和“量”兩方面的要求。我國(guó)的水務(wù)企業(yè)在這兩方面都面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，要建立和諧的供水關(guān)系就必須進(jìn)行大量投資，從而對(duì)供水成本產(chǎn)生了影響。

（1）變化的水源對(duì)固定工藝的挑戰(zhàn)。制水系統(tǒng)是一個(gè)開放的系統(tǒng)，由于水源流域廣闊，易受多種因素的影響，這就決定了源水的水質(zhì)是容易變化的。有時(shí)，變化還很大，如有害物質(zhì)泄漏，污水偷排和投毒等突發(fā)事件的發(fā)生對(duì)源水水質(zhì)的影響是災(zāi)難性的。由于出廠水必須達(dá)標(biāo)，而制水工藝則是相對(duì)固定的，因而變化的源水水質(zhì)對(duì)固定的制水工藝提出了挑戰(zhàn)。迎接挑戰(zhàn)惟一的方法就是增加系統(tǒng)冗余，即研究或引進(jìn)先進(jìn)水處理技術(shù)。如威立雅水務(wù)公司成立了著名的水技術(shù)研究機(jī)構(gòu)——Anjou Recherche，針對(duì)源水可能受到的各種污染，研究和儲(chǔ)備了大量世界領(lǐng)先的水處理專利技術(shù)。泰晤士水務(wù)在倫敦地下65米深處建設(shè)環(huán)型供水干管，可提供130萬立方米的水，減少了自來水在輸配階段受污染的風(fēng)險(xiǎn)。要在復(fù)雜多變的環(huán)境下，持久保證供水的質(zhì)量，就必須進(jìn)行多方面的技術(shù)改造和籌備大量先進(jìn)技術(shù)，這意味著增加了大量成本（包含技術(shù)沉沒成本）。

（2）水資源的惡性循環(huán)。我國(guó)是水資源貧乏的國(guó)家。我國(guó)水資源總量為28000億立方米，人均水資源量為2150立方米，人均淡水資源僅為世界平均水平的1／4，被列為世界上最貧水的13個(gè)國(guó)家之一。城市人口的增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展導(dǎo)致對(duì)供水的需求日益增大，同時(shí)也帶來了嚴(yán)重水污染，進(jìn)一步減少了可利用水量，從而形成了惡性循環(huán)。中國(guó)北方廣大地區(qū)主要面臨資源性缺水危機(jī)，另一種性質(zhì)的缺水——因污染造成的水質(zhì)性缺水正日益嚴(yán)重地影響到南方民眾的生活。由于污染嚴(yán)重，地處“長(zhǎng)三角”的太湖流域缺水高達(dá)139億立方米，很多水鄉(xiāng)鬧“水荒”已成普遍現(xiàn)象。背靠大江大河的武漢、南通等地甚至多次出現(xiàn)水廠因水質(zhì)污染而被迫停止供水的事件。

有效解決水供應(yīng)不足問題惟一的辦法就是水資源的利用與保護(hù)并重，提高水資源的利用率。為此，一方面要將負(fù)外部性納入成本，如按水量收取污水處理費(fèi)，為正外部性支付費(fèi)用，如對(duì)水源保護(hù)區(qū)的農(nóng)民提供補(bǔ)償。另一方面，通過價(jià)格調(diào)節(jié)如采用階梯式計(jì)量水價(jià)減少用水量。這都將對(duì)供水成本產(chǎn)生影響。

3．定價(jià)原則

（1）政策依據(jù)。市政公用企業(yè)通過合法經(jīng)營(yíng)獲得的合理回報(bào)應(yīng)予保障。

城市供水價(jià)格由供水成本、費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)構(gòu)成，供水企業(yè)合理盈利的平均水平應(yīng)是凈資產(chǎn)利潤(rùn)率的8%～10%；主要靠企業(yè)投資的，還貸期間凈資產(chǎn)利潤(rùn)率不得高于12%。

要將污水處理費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)盡快提高到保本微利的水平。

（2）定價(jià)原則。充分發(fā)揮水價(jià)的調(diào)節(jié)作用，利用合理水價(jià)來達(dá)到水資源的利用與保護(hù)，達(dá)到社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益，水務(wù)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與顧客滿意的平衡與和諧，同時(shí)保持價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定。

4．成本結(jié)構(gòu)

供水的全部成本由以下6部分組成：

運(yùn)行成本：源水、能源費(fèi)、人工、制水、儲(chǔ)水、輸配等成本；

財(cái)務(wù)費(fèi)用：折舊，利息；

機(jī)會(huì)成本：對(duì)其他更有價(jià)值的利用的放棄；

和諧成本：社會(huì)成本和技術(shù)儲(chǔ)備成本；

經(jīng)濟(jì)外部性：其他使用者引起供水成本的增加，如上游對(duì)下游的影響，工廠對(duì)水源的影響等；

環(huán)境外部性：對(duì)環(huán)境和健康的不利影響。

這6部分成本的不同組合，構(gòu)成了不同的供水成本，具體見圖1。

圖1　供水成本結(jié)構(gòu)

考慮到環(huán)境外部性的復(fù)雜性和影響的深遠(yuǎn)性，要用金錢來完全衡量這部分損失幾乎不可能，因此，制定供水價(jià)格時(shí)只能考慮供水的全部經(jīng)濟(jì)成本。

5．基本用水的價(jià)格

根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，城市供水價(jià)格由供水成本、費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)構(gòu)成，供水企業(yè)合理盈利的平均水平應(yīng)是凈資產(chǎn)利潤(rùn)率的8%～10%；主要靠企業(yè)投資的，還貸期間凈資產(chǎn)利潤(rùn)率不得高于12%。對(duì)于和諧定價(jià)機(jī)制，還必須考慮和諧成本。

由于能源價(jià)格、材料價(jià)格和售水量是經(jīng)常變動(dòng)的，而水價(jià)的出臺(tái)要經(jīng)過很多程序，需要大量時(shí)間，有必要保持水價(jià)的穩(wěn)定性；如何在保證企業(yè)獲得規(guī)定的利潤(rùn)的前提下保持價(jià)格不變呢？可以采取如下辦法：

（1）確定基準(zhǔn)利潤(rùn)率，通常取規(guī)定的利潤(rùn)率的中間值。

（2）建立和諧調(diào)節(jié)基金，利用其調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)和各種關(guān)系。

（3）按基準(zhǔn)利潤(rùn)率和初始成本數(shù)據(jù)確定水價(jià)。

水的任何其他用途之效用不可能超過作為滿足人基本需求的飲用水的效用，所以，在制定居民用基本水價(jià)時(shí)可不考慮機(jī)會(huì)成本。當(dāng)然，要合理規(guī)定人均基本用水量，超過基本用水量，則考慮機(jī)會(huì)成本，形成階梯式計(jì)量水價(jià)。

計(jì)算公式如下：

6．超額用水的價(jià)格

超過基本用水量的部分意味著效用的降低，對(duì)這部分水量定價(jià)時(shí)，應(yīng)該考慮機(jī)會(huì)成本，通常采用階梯式計(jì)量水價(jià)，公式為：

p₀為基本水價(jià)，w₀為每戶（每人）每月的基本用水量，a₁，a₂＞0為級(jí)差，w₁為第二級(jí)水量基數(shù)。

如深圳市自來水實(shí)行三級(jí)階梯式計(jì)量水價(jià)。各級(jí)水量基數(shù)和水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：家庭戶月用水量分25立方米以內(nèi)（含25立方米）、26～30立方米（含30立方米）、31立方米以上三級(jí)，水價(jià)分別為每立方米1．5元、2．25元、3元；集體戶每人每月用水量分5立方米以內(nèi)（含5立方米）、6～7立方米（含7立方米）、8立方米以上三級(jí)，水價(jià)分別為每立方米1．5元、2．25元、3元。另收污水處理費(fèi)每立方米0．5元。

制定階梯式計(jì)量水價(jià)的關(guān)鍵是，如何確定基本用水量和級(jí)差。應(yīng)該保證基本用水量確實(shí)能滿足居民基本需求，否則居民會(huì)認(rèn)為采用階梯式計(jì)量水價(jià)是變相漲價(jià)，推行的阻力很大。在確定基本用水量時(shí)，必須考慮當(dāng)?shù)貧夂蚝途用裆盍?xí)慣等因素。如珠江三角洲地區(qū)氣溫長(zhǎng)年較高，當(dāng)?shù)鼐用裼忻刻煜丛璧牧?xí)慣，人均日用水量為570升，而德國(guó)人均日用水量為60～200升左右。文件規(guī)定：階梯式計(jì)量水價(jià)可分為三級(jí)，級(jí)差為1∶1．5∶2，但缺乏目標(biāo)導(dǎo)向，沒有考慮實(shí)際需求價(jià)格彈性，沒有賦予價(jià)格經(jīng)濟(jì)含義。如果要實(shí)施，只能采用行政手段來推動(dòng)。針對(duì)這些問題，筆者設(shè)計(jì)了如下價(jià)格彈性法來確定級(jí)差。

根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)水平、居民用水統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合調(diào)查情況，

設(shè)定多級(jí)小漲幅價(jià)格函數(shù)及總水量控制指標(biāo)，但在最高價(jià)附近彈性很高。設(shè)漲幅為a，共n級(jí)，各級(jí)水量基數(shù)為w_i，i＝0，1，…，n－1，設(shè)總水量控制指標(biāo)為M（大于總基本用水量）。分兩步推行，第一步，試行一段時(shí)間階梯式計(jì)量水價(jià)，待居民用水量基本穩(wěn)定后，統(tǒng)計(jì)如下數(shù)據(jù)（見表1）：

表1　居民用水統(tǒng)計(jì)表

這里，m₀表示每月用水量小于或等于w₀的戶數(shù)，l₀為這些家庭的用水量之和；m_i（i＝1，2，…，n－1）表示每月用水量w滿足：w_i－1＜w≤w_i的戶數(shù)，l_i為這些家庭的用水量之和；m_n表示每月用水量大于w_n－1的戶數(shù)，l_n為這些家庭的用水量之和。

第二步，生成新的水價(jià)公式。如果去掉w₁這一級(jí)，即對(duì)超過w₀但不超過w₂的那部分水量一律按（1＋2a）p₀的價(jià)格來計(jì)費(fèi)，那么用水量w滿足：w₀＜w≤w₁的這些居民很可能將用水量控制到不超過w₀，以此類推。

若k滿足：

將n級(jí)階梯式計(jì)量水價(jià)合并為如下三級(jí)階梯式計(jì)量水價(jià)：

采用以上水價(jià)，理論總用水量為：

考慮到一定的需求剛性，大致可將總水量控制在M附近。

7．行業(yè)水價(jià)

在居民用水價(jià)的基礎(chǔ)上，根據(jù)各行業(yè)對(duì)水體的污染情況，制定行業(yè)水價(jià)?？偟脑瓌t是將負(fù)外部性納入成本。

8．利潤(rùn)管制

對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)可分為管制利潤(rùn)和非管制利潤(rùn)。管制利潤(rùn)受規(guī)定的盈利水平約束，如超過規(guī)定盈利上限的那部分利潤(rùn)應(yīng)注入調(diào)節(jié)基金；非管制利潤(rùn)指不受規(guī)定的盈利水平約束的盈利，如多元化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目（房地產(chǎn)，設(shè)計(jì)與咨詢）的利潤(rùn)。為鼓勵(lì)企業(yè)提高管理水平和技術(shù)創(chuàng)新，對(duì)于這部分新增利潤(rùn)可以實(shí)行部分管制。自來水漏失是長(zhǎng)期困擾水務(wù)企業(yè)的一道難題，造成驚人的浪費(fèi)，如約旦的自來水漏失率為55%，馬尼拉的自來水漏失率為58%，波哥大的自來水漏失率為45%，加沙地帶的自來水漏失率為51%，江蘇泰興自來水公司漏失率為27%，佛山供水集團(tuán)的漏失率為14%，而德國(guó)曼海姆公用事業(yè)公司MVV Energie AG的自來水漏失率僅為2%～4%。通過研究開發(fā)探漏技術(shù)可以大幅度減少自來水的流失，匯津水務(wù)曾成功將漏失率從60%降到15%左右，效益是巨大的。對(duì)由此而增加的利潤(rùn)可實(shí)行部分管制，這類收益可主要用于增加技術(shù)儲(chǔ)備。

9．和諧調(diào)節(jié)基金

雖然，供水價(jià)格調(diào)節(jié)機(jī)制是建立在平衡各種關(guān)系的基礎(chǔ)上，但仍然有居民和企業(yè)為此平衡做出了犧牲。為了建立和諧的供水關(guān)系，有必要進(jìn)行二次調(diào)節(jié)，和諧調(diào)節(jié)基金正是基于此目的而建立的。

（1）和諧調(diào)節(jié)基金的用途。

1）為低收入人群提供補(bǔ)貼；

2）為水源區(qū)農(nóng)民提供補(bǔ)貼；

3）保證水務(wù)企業(yè)的盈利在規(guī)定的范圍內(nèi)波動(dòng)。

（2）和諧調(diào)節(jié)基金的來源。

1）政府注入的資金；

2）盈利超過規(guī)定盈利上限的部分，如果采用階梯式計(jì)量水價(jià)，則該部分管制利潤(rùn)相當(dāng)可觀；

3）拍賣特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的收益；

4）轉(zhuǎn)讓水務(wù)公司資產(chǎn)的溢價(jià)部分。

（3）和諧調(diào)節(jié)基金管理。

和諧調(diào)節(jié)基金由有關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，如企業(yè)需要利用調(diào)節(jié)基金補(bǔ)足最低收益，需向監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

（4）水價(jià)調(diào)整。

當(dāng)物價(jià)的波動(dòng)使和諧調(diào)節(jié)基金不能保證發(fā)揮作用時(shí)，可申請(qǐng)調(diào)價(jià)。由有關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)水務(wù)企業(yè)的當(dāng)期成本、稅費(fèi)、資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行審計(jì)，重新確定合理的成本、稅費(fèi)，再計(jì)算基本水價(jià)?？紤]到通貨膨脹對(duì)投資收益的影響，可確定一個(gè)通貨膨脹率臨界值，當(dāng)實(shí)際通貨膨脹率超過此值時(shí)，可重新評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)，按新的資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算企業(yè)盈利和水價(jià)。

10．需要進(jìn)一步研究的問題

由于水務(wù)企業(yè)的壟斷具有明顯的區(qū)域性，在制定供水價(jià)格時(shí)，只能在本行政區(qū)域內(nèi)考慮外部性。但行政有界，江河無邊，這種外部性很有可能來自行政區(qū)域外，如上游污染增加了下游的水處理成本，導(dǎo)致上下游關(guān)系的不和諧。要解決這個(gè)問題，必須加強(qiáng)區(qū)域間的合作。英國(guó)是按江河流域來劃分水務(wù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍的，如泰晤士水務(wù)負(fù)責(zé)泰晤士河流域供水、污水處理和排水的經(jīng)營(yíng)。根據(jù)科斯的產(chǎn)權(quán)理論，界定產(chǎn)權(quán)可以解決外部性問題，按流域來劃分水務(wù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍有利于水資源的保護(hù)，英國(guó)的經(jīng)驗(yàn)很值得我們借鑒。由于涉及多方面的利益，如何制定一個(gè)穩(wěn)妥和具有可操作性的方案，需要做進(jìn)一步研究。

參考文獻(xiàn)：

1．You－min XI．A new Management Model——HeXie Management Theory from China．Proceeding of 2005International Conference on Management Science and Engineering．July，2005，Incheon，Korea．

2．You－min XI．Model of HeXie Management Based on the Brain Coupling ：Evidence from Fotile．Proceeding of 2005International Conference on Management Science and Engineering．July，2005，Incheon，Korea．

3．李培林、張翼：《國(guó)有企業(yè)社會(huì)成本分析》，《中國(guó)社會(huì)科學(xué)》，1999年第5期。

4．中國(guó)工程院：《中國(guó)可持續(xù)發(fā)展水資源戰(zhàn)略研究綜合報(bào)告》。

5．程剛：《水務(wù)變革困局》，《中國(guó)青年報(bào)》，2005年3月22日。

6．建設(shè)部：《關(guān)于加快市政公用行業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的意見》（建城〔2002〕272號(hào)）。

7．國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部：《城市供水價(jià)格管理辦法》（計(jì)價(jià)格〔1998〕1810號(hào)）。

8．國(guó)家計(jì)委：《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)城市供水價(jià)格改革工作的通知》（計(jì)價(jià)格〔2002〕515號(hào)）。

9．S．Sabbaghi．Economics of Water Resources［M］．Allyn and Bacon，Boston．

10．Gong Daihua．Capital Asset Price Model on the Basis of Water Price Adjusting Mechanism．Proceeding of 2005International Conference on Management Science and Engineering．July，2005，Incheon，Korea．