6.其他各筆自動業(yè)務應如何進行？

答：與上面兩筆自動業(yè)務一樣，以后每筆自動業(yè)務的程序也都是定義自動分錄、試編憑證、存盤、正式編制、憑證審核記賬等環(huán)節(jié)以及其間的操作員切換。因為自動轉賬業(yè)務的主要難點和重點是自動分錄定義，只要自動分錄定義正確，其他的工作都很容易完成。除熟練掌握“自動分錄定義”內(nèi)容外，對其他各筆自動業(yè)務應注意以下幾點：

1）提取所得稅的自動分錄的分錄號為“4TQSDS”（提取所得稅）。在定義“金額來源”公式時可以使用一點兒技巧：先用引導法定義“本年利潤”期末余額減去期初余額之差，單擊“取消”結束引導，通過鍵盤加上括號后再乘以0.25。定義結果如圖12-41所示。

圖12-41　用引導法和人工法聯(lián)合定義完成的自動分錄窗口

2）刪除某張自動轉賬分錄，在“自動分錄定義”窗口，在分錄號欄中輸入要刪除的分錄號并選中，然后按“F9”鍵，系統(tǒng)出現(xiàn)“是否刪除3JYCG2分錄？確認后將無法恢復！”提示信息，按擊“確認”則永久刪除本張自動分錄，如圖12-42所示。

圖12-42　刪除自動分錄窗口

3）定義完成的自動分錄存盤后，通過功能菜單“系統(tǒng)設置”，進入“自動轉賬分錄查詢”，可進行自動分錄查詢，如圖12-43所示，點擊“分錄提示”，出現(xiàn)“分錄號選擇”窗口，可查詢所有已定義的自動分錄。

圖12-43　自動分錄的查詢和分錄號選擇窗口

4）自動轉賬的次序非常重要，如果次序混亂，結果可能全錯。通過分析轉賬業(yè)務流程，可將該企業(yè)的期末轉賬業(yè)務分為如下幾個步驟：

①將填制好的日常業(yè)務記賬憑證按規(guī)定登記入賬。

②完成期末各項費用的提取和結轉，包括折舊費用等。

③將上述費用登記入賬。

④核算本月稅前經(jīng)營成果，并登記入賬。

⑤計算提取本月所得稅，并登記入賬。

⑥將本月所得稅結轉到“本年利潤”賬戶，編制記賬憑證并登記入賬。

⑦最后進行稅后利潤的分配，編制記賬憑證并登記入賬。