江西省農(nóng)村信用社支持“全民創(chuàng)業(yè)、富民興贛”的指導(dǎo)意見(jiàn)^[1]

江西省委、省政府作出了“推進(jìn)全民創(chuàng)業(yè)、加快富民興贛”的戰(zhàn)略決策，深度激活市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體創(chuàng)業(yè)積極性，掀起新一輪發(fā)展高潮，不僅對(duì)改善金融服務(wù)提出了更高要求，也為加快農(nóng)村信用社改革與發(fā)展創(chuàng)造了新的機(jī)遇。農(nóng)村信用社作為全省網(wǎng)點(diǎn)最多、客戶面最廣的社區(qū)性、零售型金融機(jī)構(gòu)，必須將支持“全民創(chuàng)業(yè)、富民興贛”戰(zhàn)略作為想問(wèn)題、定戰(zhàn)略、謀發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，緊緊抓住江西新一輪經(jīng)濟(jì)發(fā)展給金融業(yè)帶來(lái)的巨大發(fā)展機(jī)遇，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)前提下，加大信貸投入力度，為支持“百姓創(chuàng)家業(yè)、能人創(chuàng)企業(yè)、干部創(chuàng)事業(yè)”提供更優(yōu)的金融環(huán)境和更好的金融服務(wù)。

一、做大做優(yōu)小額農(nóng)貸，支持廣大農(nóng)民創(chuàng)業(yè)致富

確保小額農(nóng)貸投放每年增長(zhǎng)20%以上，當(dāng)年累計(jì)發(fā)放支農(nóng)貸款不少于100億元，使農(nóng)戶的有效信貸需求基本得到滿足。農(nóng)村信用社要嚴(yán)格按照《江西省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》的要求，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格授信評(píng)級(jí)，做大做優(yōu)小額農(nóng)貸。

1.拓展貸款對(duì)象:將小額農(nóng)貸服務(wù)對(duì)象，由家庭傳統(tǒng)耕作和養(yǎng)殖戶拓展到從事專業(yè)種養(yǎng)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)戶。

2.拓寬貸款用途:從傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)拓寬到加工、運(yùn)輸、經(jīng)商及為農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)的生產(chǎn)和流通領(lǐng)域。

3.提高授信額度:對(duì)農(nóng)戶資信和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并根據(jù)農(nóng)村信用社資金供應(yīng)狀況，將農(nóng)戶小額信用貸款授信額度由原來(lái)最高1萬(wàn)元，逐步提高到3—5萬(wàn)元，對(duì)“文明信用農(nóng)戶”的最高授信額度提高到10萬(wàn)元。

4.合理確定期限:小額農(nóng)貸期限根據(jù)農(nóng)戶的貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)周期和綜合還款能力合理確定，貸款允許跨年度使用，林果業(yè)貸款最長(zhǎng)期限可達(dá)3年。

5.實(shí)行優(yōu)惠利率:小額農(nóng)貸利率上浮幅度要嚴(yán)格控制在人行規(guī)定基準(zhǔn)利率的20%以內(nèi)。

6.提高辦貸效率:農(nóng)村信用社要簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，對(duì)符合條件的農(nóng)戶核貸發(fā)證，推行農(nóng)戶客戶經(jīng)理制，努力提高小額農(nóng)貸辦貸效率，使農(nóng)民享受到便捷優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

二、創(chuàng)新信貸服務(wù)，支持各類專業(yè)戶創(chuàng)業(yè)

對(duì)農(nóng)村的專業(yè)戶、致富能手興辦企業(yè)的大額貸款需求，農(nóng)村信用社應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行貸前調(diào)查，評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，要針對(duì)不同專業(yè)戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，積極探索建立與之相適應(yīng)的有效擔(dān)保機(jī)制，制定大額農(nóng)貸管理辦法和操作流程，積極穩(wěn)妥開(kāi)辦大額農(nóng)貸業(yè)務(wù)。

7.按有效擔(dān)保原則，探索各種有效貸款保證辦法。對(duì)專業(yè)戶持有的最低保護(hù)價(jià)糧棉油銷售合同，依法獲得的服務(wù)產(chǎn)業(yè)收費(fèi)權(quán)，無(wú)爭(zhēng)議、有價(jià)值、可流轉(zhuǎn)變現(xiàn)的山林產(chǎn)權(quán)和水面經(jīng)營(yíng)權(quán)等，在論證其具有貸款補(bǔ)償或保證能力的情況下，可以作為貸款保證方式。

8.對(duì)產(chǎn)業(yè)集群的專業(yè)戶，應(yīng)引入聯(lián)保機(jī)制，只要有5戶以上就可組成聯(lián)保小組，簽訂聯(lián)保和信用共同體協(xié)議，設(shè)立擔(dān)保專用基金，嚴(yán)格按照貸款操作程序，解決專業(yè)戶貸款需求量大而有效抵押不足的問(wèn)題，進(jìn)一步支持農(nóng)村專業(yè)戶和致富能手創(chuàng)業(yè)。

三、提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)

完成全省農(nóng)村信用社信息網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)，使農(nóng)村信用社的各類客戶能便捷辦理跨省資金匯劃業(yè)務(wù)，發(fā)行農(nóng)村信用社“百福銀行卡”，使江西農(nóng)民“一卡在手，行遍天下”。

9.對(duì)進(jìn)城創(chuàng)業(yè)的農(nóng)民，搞好跟蹤服務(wù)，主動(dòng)了解和掌握其生產(chǎn)技術(shù)能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)狀況等情況，對(duì)具有償債能力的，可按照小額農(nóng)貸管理辦法提供資金支持，確?！胺诺贸觥⑹盏没?、有效益”。

10.對(duì)回鄉(xiāng)投資創(chuàng)業(yè)者提出貸款需求的，要認(rèn)真進(jìn)行貸前調(diào)查，凡符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、在信用社開(kāi)立基本存款賬戶、第一還款來(lái)源有保證的，在其自有資金和固定資產(chǎn)投資總額達(dá)到一定比例后，可發(fā)放配套流動(dòng)資金貸款。

四、大力拓展中間業(yè)務(wù)，為農(nóng)民提供全方位的金融服務(wù)

11.發(fā)揮農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)的優(yōu)勢(shì)，積極為農(nóng)民提供保管箱代保管服務(wù)，同時(shí)以“百福銀行卡”為載體，大力開(kāi)辦代收水電費(fèi)、電話費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)，代發(fā)工資，民政補(bǔ)助款，代理保險(xiǎn)，代理工行生源地國(guó)家助學(xué)貸款等業(yè)務(wù)。

12.發(fā)揮農(nóng)村信用社的信息網(wǎng)絡(luò)深入鄉(xiāng)村的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)辟農(nóng)民致富信息咨詢、銀行信貸業(yè)務(wù)咨詢、家庭理財(cái)?shù)冉鹑谧稍兎?wù)。

五、提升金融服務(wù)水平，支持個(gè)體私營(yíng)戶創(chuàng)業(yè)

發(fā)揮農(nóng)村信用社長(zhǎng)期支持個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，加大服務(wù)力度，全省計(jì)劃三年內(nèi)完成對(duì)個(gè)體私營(yíng)戶授信100億元，確保每年不低于20億元的創(chuàng)業(yè)貸款投入，并保持20%的年增長(zhǎng)速度。

13.對(duì)個(gè)體私營(yíng)戶，農(nóng)村信用社要根據(jù)其道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、履約能力、發(fā)展前景，進(jìn)行分析評(píng)估，確定信用等級(jí)，建立個(gè)體私營(yíng)戶授信機(jī)制，實(shí)行“一次授信，余額控制、周轉(zhuǎn)使用，隨用隨貸”。

14.對(duì)管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)效益好、有發(fā)展?jié)摿Φ拿駹I(yíng)企業(yè)，可采取靈活有效的抵、質(zhì)押方式，按照《江西省農(nóng)村信用社企業(yè)客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法》的規(guī)定，評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)，適當(dāng)擴(kuò)大授信額度。

六、完善再就業(yè)小額擔(dān)保貸款，促進(jìn)各類失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)

認(rèn)真總結(jié)開(kāi)辦再就業(yè)小額擔(dān)保貸款的成功經(jīng)驗(yàn)，積極探索可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步加大有效投入，爭(zhēng)取每年累計(jì)發(fā)放此項(xiàng)貸款2億元以上，使發(fā)放額和余額保持全省銀行機(jī)構(gòu)的50%以上。

15.放寬扶持范圍和額度。除繼續(xù)支持符合貸款條件的下崗失業(yè)人員外，經(jīng)勞動(dòng)保障和財(cái)政部門確認(rèn)后，對(duì)符合小額擔(dān)保貸款條件的大中專畢業(yè)生和退伍軍人可憑《城鎮(zhèn)登記失業(yè)證》、《畢業(yè)證》、《退伍證》辦理小額擔(dān)保貸款。同時(shí)視貸款對(duì)象經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、個(gè)人信用和償債能力以及擔(dān)?；痤~度等情況，逐步將貸款額度放寬到3—5萬(wàn)元。

16.按照《江西省下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》的要求，建立定期走訪小額擔(dān)保貸款創(chuàng)業(yè)戶的工作制度，著力提高貸款質(zhì)量，用足優(yōu)惠政策，拓寬貸款資金來(lái)源，建立再就業(yè)貸款健康發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

17.提升支持再就業(yè)層次，對(duì)誠(chéng)實(shí)守信、利用小額擔(dān)保貸款創(chuàng)業(yè)成功者，可根據(jù)其還款能力和發(fā)展前景，適當(dāng)擴(kuò)大貸款額度，實(shí)現(xiàn)支持再就業(yè)到支持創(chuàng)大業(yè)的提升。

七、加大對(duì)雙帶能人、青年創(chuàng)業(yè)者、巾幗建功立業(yè)者信貸支持力度

支持雙帶能人、青年創(chuàng)業(yè)者、巾幗建功立業(yè)者創(chuàng)業(yè)，可以起到以點(diǎn)帶面、成倍放大創(chuàng)業(yè)效果的作用。

18.農(nóng)村信用社要認(rèn)真開(kāi)展摸底調(diào)查工作，在全省范圍內(nèi)擇優(yōu)選擇1萬(wàn)名具有自有資金、財(cái)產(chǎn)處置權(quán)、守信用和有還款來(lái)源的村干部、致富能手發(fā)放“雙帶”貸款，通過(guò)“雙帶”助推更大范圍的農(nóng)民創(chuàng)業(yè)致富。

19.農(nóng)村信用社要建立與共青團(tuán)、青聯(lián)和科技部門協(xié)作機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可對(duì)符合貸款條件、有一技之長(zhǎng)、有專利技術(shù)、落戶創(chuàng)業(yè)基地的青年試辦創(chuàng)業(yè)貸款。

20.農(nóng)村信用社要與各級(jí)婦聯(lián)組織配合，嚴(yán)格審定扶持對(duì)象，對(duì)符合貸款條件的，通過(guò)信貸支持，促進(jìn)巾幗建功立業(yè)，在廣大農(nóng)村扶持一批婦女種養(yǎng)能手，使婦女在搞活家庭副業(yè)、庭院經(jīng)濟(jì)，承包荒山、荒坡、荒灘等方面有更大作為。

八、延伸小額信貸服務(wù)，滿足社區(qū)居民多方面金融需求

21.對(duì)社區(qū)內(nèi)居民創(chuàng)辦工商企業(yè)的信貸需求，按照平等、互利、自愿、共贏的原則，與行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、工商聯(lián)等建立信用共同體，采取聯(lián)?；ケ５确绞?，按業(yè)主自有資金的一定比例提供配套流動(dòng)資金貸款。

22.對(duì)經(jīng)營(yíng)有效益和還款有保障的社區(qū)民辦養(yǎng)老所、托兒所、衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)、綜合服務(wù)中心和社區(qū)連鎖服務(wù)產(chǎn)業(yè)可發(fā)放保證貸款。

23.要積極為社區(qū)居民代理各種保險(xiǎn)，代理各種公共和公益性事業(yè)收費(fèi)，代理發(fā)放養(yǎng)老金和貴重物品保管等業(yè)務(wù)，為社區(qū)居民提供周到的金融服務(wù)。

九、設(shè)計(jì)多種方案，解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題

按照“一企一策”原則，積極探索靈活有效的擔(dān)保方式，解決中小企業(yè)的資金需求。

24.對(duì)產(chǎn)權(quán)明晰、信譽(yù)良好、產(chǎn)品有市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)有效益、發(fā)展有前景的中小企業(yè)，可以出資人和股東的個(gè)人資產(chǎn)、企業(yè)的凈資產(chǎn)作抵押擔(dān)保。

25.借助各類行業(yè)協(xié)會(huì)力量，與業(yè)主組成信用共同體，設(shè)立行業(yè)擔(dān)?；穑纬尚袠I(yè)集群擔(dān)保機(jī)制，發(fā)放擔(dān)保貸款。

26.積極與擔(dān)保公司(中心)合作，解決中小企業(yè)融資擔(dān)保難問(wèn)題。

27.對(duì)經(jīng)營(yíng)效益好，產(chǎn)品適銷對(duì)路，只是由于臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)有困難的中小企業(yè)，可探索用企業(yè)的應(yīng)收賬款和存貨作貸款抵押品，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。

28.探索依法持有的有增值潛力、易流通變現(xiàn)的土地、產(chǎn)權(quán)、訂單、市場(chǎng)類物業(yè)的承租權(quán)，作擔(dān)保抵押物，為中小企業(yè)辦理抵押擔(dān)保貸款。

十、創(chuàng)新工商企業(yè)倉(cāng)單質(zhì)押貸款產(chǎn)品，滿足企業(yè)大額流動(dòng)資金需求

對(duì)經(jīng)營(yíng)效益好、產(chǎn)品有市場(chǎng)的工商企業(yè)的大額流動(dòng)資金貸款，農(nóng)村信用社在掌握倉(cāng)庫(kù)貨物進(jìn)出控制權(quán)的前提下，對(duì)倉(cāng)庫(kù)貨物進(jìn)行評(píng)估和保險(xiǎn)，可按照倉(cāng)庫(kù)存貨的一定比例，發(fā)放工商企業(yè)倉(cāng)單質(zhì)押貸款，解決工商企業(yè)可用于抵押的固定資產(chǎn)或其他有效資產(chǎn)不足而造成的貸款難題。

十一、開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)，支持外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展

對(duì)外地客商到本省投資興業(yè)，農(nóng)村信用社在信貸支持和金融服務(wù)方面給予同等優(yōu)惠的待遇。

29.對(duì)產(chǎn)權(quán)清晰、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完善的外地客商投資企業(yè)，已和信用社建立了信貸關(guān)系的，根據(jù)其以往信用記錄、資金實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況給予綜合授信，支持其做大做強(qiáng)。如無(wú)征信記錄，農(nóng)村信用社在充分調(diào)查論證后，可參考其母公司的信用等級(jí)給予相應(yīng)授信，或通過(guò)股東、投資者提供有效擔(dān)保，發(fā)放流動(dòng)資金貸款。

30.對(duì)投資興辦當(dāng)?shù)卣攸c(diǎn)支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，自有資金達(dá)到60%以上、第一還款來(lái)源有保證、符合擔(dān)保抵押貸款條件的可以享受貸款利率優(yōu)惠、期限延長(zhǎng)、額度放寬等優(yōu)惠措施。

31.對(duì)“公司+農(nóng)戶”的企業(yè)，鼓勵(lì)農(nóng)戶憑訂單并附公司銷售合同到信用社辦理小額農(nóng)貸，大力扶持“公司+農(nóng)戶”企業(yè)快速發(fā)展。

32.在洪都聯(lián)社試辦農(nóng)村信用社外匯業(yè)務(wù)，為農(nóng)村開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)提供外匯結(jié)算服務(wù)。

十二、拓展銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，為企業(yè)發(fā)展提供快捷的融資服務(wù)

33.農(nóng)村信用社要擴(kuò)大縣級(jí)聯(lián)社開(kāi)辦銀行票據(jù)業(yè)務(wù)范圍，按照《江西省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》(試行)規(guī)定，為企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)、走向全國(guó)市場(chǎng)提供票據(jù)融資服務(wù)。

34.對(duì)暫時(shí)未批準(zhǔn)開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社，可根據(jù)省聯(lián)社與各國(guó)有商業(yè)銀行的合作協(xié)議，商訂嚴(yán)格的管控措施，委托其開(kāi)具銀行匯票，穩(wěn)步開(kāi)辦對(duì)他行匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

35.加快企業(yè)綜合授信步伐。對(duì)有良好商譽(yù)、有真實(shí)商品交易的企業(yè)，在存入足夠的保證金后，可以為其簽發(fā)授信額度范圍內(nèi)的銀行承兌匯票，開(kāi)辟一條新的融資渠道。

十三、支持教育發(fā)展，加快創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)

在進(jìn)一步辦好生源地助學(xué)貸款的同時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)與職業(yè)技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和民辦學(xué)校的合作，大力支持我省職業(yè)技能培訓(xùn)和民辦教育。

36.對(duì)學(xué)生就業(yè)有門路、辦學(xué)收費(fèi)有保障、還款有來(lái)源、符合貸款條件且開(kāi)戶行在信用社的學(xué)校，經(jīng)調(diào)查評(píng)估，在辦理有效抵押擔(dān)保后可給予信貸支持。

37.對(duì)參加職業(yè)技能培訓(xùn)有經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生，經(jīng)學(xué)校和信用社協(xié)商后，可試辦技校學(xué)生生源地助學(xué)貸款。

十四、創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品，夯實(shí)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)

順應(yīng)我省縣域經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的形勢(shì)，農(nóng)村信用社為縣域經(jīng)濟(jì)中各類經(jīng)濟(jì)主體量身定做金融服務(wù)產(chǎn)品。

38.對(duì)縣域有償性的農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程、公路及公路的橋梁、隧道、渡口等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在能掌握經(jīng)營(yíng)單位現(xiàn)金流、第一還款來(lái)源穩(wěn)定并有政府承諾保證的前提下，可以項(xiàng)目收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押給予信貸支持，項(xiàng)目收費(fèi)資金必須存入信用社賬戶，由信用社監(jiān)控資金使用。

39.在糧食和經(jīng)濟(jì)作物種植基地、禽畜養(yǎng)殖基地的產(chǎn)業(yè)密集區(qū)域，引導(dǎo)農(nóng)民組成各類專業(yè)協(xié)會(huì)，并通過(guò)金融手段使之走集約化生產(chǎn)、市場(chǎng)化運(yùn)作之路。

40.在物流中心與汽車運(yùn)輸公司、信用運(yùn)輸戶、保險(xiǎn)公司和交通管理部門等建立信用共同體，給予信貸支持，加快運(yùn)輸業(yè)、物流業(yè)的發(fā)展。

41.在大型商貿(mào)區(qū)，加強(qiáng)與市場(chǎng)管理部門和各類專業(yè)協(xié)會(huì)的合作，探索建立商戶信用共同體和聯(lián)保機(jī)制，有效分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，解決商戶貸款難的問(wèn)題。

十五、發(fā)揮配置資金功能，為干部創(chuàng)事業(yè)提供金融服務(wù)

利用農(nóng)村信用社信息網(wǎng)絡(luò)和聯(lián)系面廣的優(yōu)勢(shì)，為公職人員立足崗位、支持全民創(chuàng)業(yè)提供配套金融服務(wù)。

42.力爭(zhēng)取得黨政事業(yè)單位的代發(fā)工資業(yè)務(wù)，為其提供便捷的金融服務(wù)。

43.由信用社代發(fā)工資的干部如為創(chuàng)業(yè)人員提供擔(dān)保，農(nóng)村信用社積極提供金融服務(wù)。

44.對(duì)結(jié)對(duì)扶助貧困農(nóng)戶的公職人員，在符合貸款條件情況下，農(nóng)村信用社可為公職人員提供信貸支持和相應(yīng)的金融服務(wù)。

45.對(duì)各類公職人員離職創(chuàng)業(yè)的，可以按自然人貸款條件給予信貸扶持。

十六、利用現(xiàn)代金融紐帶，探討建立農(nóng)村社會(huì)保障體系

46.加強(qiáng)與衛(wèi)生、教育、醫(yī)療、保險(xiǎn)、民政部門聯(lián)系，積極推進(jìn)農(nóng)村低保、醫(yī)保、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等農(nóng)村社會(huì)保障體系的建立。

47.加強(qiáng)與縣級(jí)政府的互動(dòng)，充分發(fā)揮基層政權(quán)組織的作用，做好農(nóng)村“文明信用農(nóng)戶”等級(jí)評(píng)定工作，促進(jìn)農(nóng)村三個(gè)文明建設(shè)，完善農(nóng)業(yè)、工商業(yè)、教育、醫(yī)療等與“三農(nóng)”密切相關(guān)的信用體系，為廣大分散的農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶走上市場(chǎng)創(chuàng)造條件，形成互動(dòng)共贏的格局。

48.農(nóng)村信用社要加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司合作，針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際，不斷推出保險(xiǎn)新品種，積極探索建立信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

【注釋】

[1]*贛農(nóng)信聯(lián)社發(fā)［2005］46號(hào)