第二節(jié)　銀行資金來源之監(jiān)管： 以節(jié)約儲蓄運動為中心

節(jié)約儲蓄，可以創(chuàng)造生產(chǎn)資本，改進國民經(jīng)濟，平時已極重要，戰(zhàn)時更不待言。有鑒于此，國民黨中央常務(wù)委員會于1938年9月27日頒行了《節(jié)約建國運動大綱》。中央宣傳部于1939年11月1日成立“節(jié)約建國儲蓄運動委員會”，主持全國節(jié)約建國儲蓄運動宣傳事項，并配合黨政軍以及金融機構(gòu)力量，共同加緊策進，在各地先后組織節(jié)約建國儲蓄運動委員會分會，主持各地節(jié)約建國儲蓄宣傳事宜。1940年7月23日，國民政府為擴大儲蓄運動，又在四行聯(lián)合辦事總處內(nèi)設(shè)立全國節(jié)約建國儲蓄勸儲委員會，在各省重要都市設(shè)勸儲委員會分會^[27]。

節(jié)約儲蓄受到最高當(dāng)局的特別重視，蔣介石為此曾先后多次以手令等形式作出具體指示，對此項工作的開展起到了極大的推動作用。

1940年9月2日，蔣介石致四聯(lián)總處手令：“希即由四行總處從速發(fā)起節(jié)約儲蓄運動，于九月十八日至十月十日之期間，在全國各省、市、縣普遍成立節(jié)約儲蓄會，規(guī)定每人每月儲蓄一元、五元，或可仿照有獎儲蓄辦法，許入會會員皆有獲獎權(quán)利，并斟酌競賽辦法，將勸募額特多之市縣規(guī)定獎勵辦法，即希切實籌劃，迅即施行，并將辦法具報為要?！睘榇?，四聯(lián)總處1940年9月12日第46次理事會決議：（1）孔總團長（孔祥熙）通電各省主席，請于9月15日以前組織成立儲蓄團，并轉(zhuǎn)飭所屬迅即廣設(shè)分支團，請將辦理情形電復(fù)；（2）由勸儲總會分電各省分支會，協(xié)助省府及黨部遵照手令依期舉辦；（3）商由中央宣傳部分電各省市黨部協(xié)助進行；（4）由總處分電各分支處、各地五行局，配合推動，將成績具報；（5）訂定競賽及獎勵辦法提請本次理事會通過后，分發(fā)各地照辦^[28]。

1940年9月3日，蔣介石以手令致四聯(lián)總處：“零星存款應(yīng)盡量吸收獎勵，最好能按月計息。各行應(yīng)戒絕官氣辦事，應(yīng)提早與延長時間，對小戶存款之出納尤須殷勤招待，而且手續(xù)要特別快速簡單，總勿使存戶久候鵠立為要。此應(yīng)對上下行員特別訓(xùn)練與考察，其有對客傲慢不遜者，應(yīng)懲治之?！睘榇?，四聯(lián)總處于9月7日呈報蔣介石，對吸收游資及獎勵儲蓄辦法，除就已定辦法催促加緊辦理外，并增擬方案四項：（1）四行普設(shè)簡易儲蓄處；（2）增高存款利率辦法；（3）擬請交通部加強郵匯機構(gòu)，充實人員，積極辦理儲金案；（4）中央儲蓄會增辦特種有獎儲蓄券辦法^[29]。

1940年11月初，蔣介石以機密（甲）字第3251號手令致四聯(lián)總處：“凡發(fā)給一百萬元至五百萬元之鈔票地點，或軍隊機關(guān)，皆應(yīng)隨鈔票發(fā)出時即成立儲蓄或銀行、信托分支機關(guān)，最好能與軍需署或后方勤務(wù)部洽商，共同籌備，設(shè)法互助，并可通用或信托，其軍需署、后勤部當(dāng)?shù)刂鞴苷哓?fù)責(zé)（托其成立儲蓄機關(guān)），而以四行派員協(xié)助，總使各地軍費能隨發(fā)隨存，不致有鈔無存處，而致?lián)p失。例如鄂西、豫南、晉西、陜東、鄂北、黔西，皆為以后軍費最多之處，應(yīng)特別注意籌設(shè)儲蓄多數(shù)支部也。”四聯(lián)總處于11月14日呈復(fù)：查關(guān)于儲蓄分支機關(guān)一案，以各行辦理儲蓄業(yè)務(wù)，率多偏重都市，較小縣市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)缺乏收存機構(gòu)，難期普遍收效，經(jīng)于9月5日第45次理事會通過《四行普設(shè)簡易儲蓄處辦法》，以便督促各行局就縣市鄉(xiāng)鎮(zhèn)或路礦工廠集中之地、鈔券流通較多之區(qū)，分別籌設(shè)簡易儲蓄處，以期普遍積極辦理，業(yè)經(jīng)分轉(zhuǎn)各行局分別籌劃進行。茲奉鈞座示于發(fā)給大宗鈔券地點或機關(guān)軍隊皆應(yīng)成立儲蓄分支機關(guān)，經(jīng)與軍政部何部長、后勤部俞部長洽商進行，并邀集四行主管人員詳細(xì)商討，以發(fā)出鈔券較巨之地點，確有推廣之必要。至軍餉款項，大部分由士兵支領(lǐng)，消費于市場，市場之籌碼確有增加。故儲蓄運動仍須多方推進，始克收效。士兵以收入頗微，儲蓄力自較薄弱，但我忠勇刻苦之軍人，樂于儲蓄者，自亦不在少數(shù)。月前奉令，積極推行儲蓄之時，各地軍隊均已成立勸儲分會及分團。茲為加強組織以宏效能起見，經(jīng)再擬推進簡易儲蓄業(yè)務(wù)補充辦法，提經(jīng)11月5日第五十三次理事會決議通過，分轉(zhuǎn)各行局務(wù)于年內(nèi)陸續(xù)舉辦^[30]。

1940年12月14日，蔣介石下達機秘（甲）字第3524號手令：“各銀行對于鄉(xiāng)間游資之收集，未見成效，且未盡努力，尤其對于四川各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，應(yīng)限期分設(shè)各行儲蓄支行，并延長辦公時間，務(wù)將此項計劃分區(qū)分期分行，作有程序成立之報告呈閱?！标P(guān)于增設(shè)儲蓄機關(guān)加緊吸收游資一節(jié)，四聯(lián)總處于12月31日呈復(fù)：（1）由郵政儲金匯業(yè)局先就四川各鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍設(shè)置郵政儲蓄機構(gòu)，其四川境內(nèi)已設(shè)有郵局地點，盡先舉辦儲蓄業(yè)務(wù)，并逐漸普及其他省區(qū)；郵匯局吸收儲金及售出儲券所得之款，可移購四行局發(fā)行之甲種儲蓄券，以減輕負(fù)擔(dān)；（2）四總行應(yīng)速將推行簡易儲蓄處之地點及承辦行查報，并繼續(xù)切實推進；（3）中央信托局及中國、交通、農(nóng)民三銀行輔設(shè)之合作金庫，應(yīng)同時督促盡量吸收鄉(xiāng)間游資，其分區(qū)分行進行程序，即按照農(nóng)貸分區(qū)區(qū)域，由各行局就其負(fù)責(zé)之區(qū)域內(nèi)擬定之。對于蔣介石提出的延長辦公時間問題，四聯(lián)總處則提出：（1）此前各地營業(yè)時間長短不一，目前渝市各銀行營業(yè)時間已經(jīng)財政部核定，一律為上午九時至十二時，下午一時至五時；（2）延長夜間辦公時間一節(jié)，因銀行于營業(yè)終了后，尚須辦理內(nèi)部手續(xù)，核載帳冊等，一日之事非當(dāng)日辦理完妥不能擱置。渝市各行內(nèi)部辦公常延至晚間十時以后，如夜間繼續(xù)對外營業(yè)，則內(nèi)部應(yīng)辦之手續(xù)恐不及辦理，顧客如于夜間攜帶款項過巨，似亦有不便^[31]。

1941年2月6日，蔣介石就節(jié)約儲蓄運動再次下達手令：“儲蓄運動應(yīng)繼續(xù)設(shè)法推進，并希實施儲蓄競賽辦法，或以每二月為一期，務(wù)使每期皆能增加，希即擬具競賽辦法，切實實施為要。”接此手令后，四聯(lián)總處于3月1日向蔣介石報告，儲蓄總額共達2．009　7億余元，計已超過原定2億元之目標(biāo)，而邊遠(yuǎn)地點報告未達者尚未列計在內(nèi)；同時提出，“惟海外方面，則以各國法律對于銷售儲蓄券及華僑匯款限制綦嚴(yán)，推行尚欠順利”，并具體提出三點建議：（1）通電勉勵全國益加刻苦節(jié)約，廣組節(jié)儲實踐會持久履行；（2）令知有關(guān)部會加緊節(jié)約之宣傳，協(xié)同推行；（3）令知有關(guān)部會向友邦交涉，放寬銷售儲蓄及華僑匯款之限制，并鼓勵參加節(jié)儲運動，俾各方發(fā)動儲款之來源可暢，日積月累，建國之巨功可成^[32]。

1942年11月4日，蔣介石致電財政部兼部長孔祥熙、四聯(lián)總處秘書長劉攻蕓：“凡人民藏有法幣五百元以上者，似應(yīng)令其存儲于銀行或郵匯局，俾使法幣得以回籠。倘有匿不存儲因而被盜竊者，不得呈請政府查究；如經(jīng)查出并應(yīng)予以破壞金融之處分。此事是否可行及如何設(shè)法實施，希詳陳意見，并擬具辦法呈報為要?！?sup>[33]12月9日，財政部、四聯(lián)總處致電蔣介石，對此提出不同意見：本案之目的，在促使法幣回籠及游資之吸收，惟如限制人民藏幣數(shù)額，凡在五百元以上者，即令存儲銀行或郵匯局，其困難之點有四：（1）限制藏幣以后，恐謠諑紛起，易啟資金逃避之心理，轉(zhuǎn)有促使存戶提存可能；（2）人民存幣既受限制，恐有轉(zhuǎn)為屯貨之可能；（3）恐資金由城市逃避鄉(xiāng)間，更難管制；（4）倘不檢查，則藏幣不易發(fā)覺，如實施檢查，易滋擾民?；藬?shù)因，似屬不易推行^[34]。

1943年3月1日，蔣介石向財政部和四聯(lián)總處下達手令：“孔兼部長、劉秘書長攻蕓，現(xiàn)行強迫儲蓄辦法仍嫌松弛，對于商人與富農(nóng)應(yīng)可規(guī)定數(shù)額，強迫其儲蓄，并另定獎懲條例實施為要。”^[35]

1944年1月26日，蔣介石為發(fā)起各縣普遍儲蓄運動下達手令：“本年儲蓄除各銀行局分任外，應(yīng)發(fā)起各縣普遍儲蓄運動，以縣為單位，每大縣以一億至五千萬元，中縣以五千萬至三千萬元，小縣以二千萬至五百萬元為標(biāo)準(zhǔn)數(shù)，責(zé)成各省政府主持籌辦，并由各該省縣黨政雙方，擬具整個具體之辦法，分期分區(qū)作有計劃之勸導(dǎo)與宣傳，除富有之紳商田主，必須估計其收入總數(shù)，勸儲一定數(shù)額外，其他普通農(nóng)工商人亦可勸其每月認(rèn)儲一百元至二三千元（尤應(yīng)注重每月儲方法），以儲額之多寡，分定各等之嘉獎辦法。希即照此意旨，由財政部會同四聯(lián)總處及中央黨部與團部，研擬宣傳勸儲獎懲辦法，限半月內(nèi)籌備完畢，或于二月十八日新生活運動紀(jì)念時全國發(fā)動實施為要?！?sup>[36]

在蔣介石的直接指令和直接督導(dǎo)下，節(jié)約儲蓄運動取得了較大進展。主要項目如下：

節(jié)約建國儲金。此項儲金，系國民政府為獎勵國民節(jié)約儲蓄，興辦建國事業(yè)而舉辦，由中、中、交、農(nóng)四行及郵政儲匯局等五行局經(jīng)收，并由政府保證其本息之安全。其他公私立銀行，經(jīng)財政部核準(zhǔn)經(jīng)收者亦同。該項儲金至少為國幣1元，由儲戶隨時存入，但須滿3年后，始得提取本金。各銀行及郵政儲金匯業(yè)局經(jīng)收此項儲金時，應(yīng)給予比普通儲蓄為優(yōu)之利息，并按獨立基金保管，不得與各該行一般業(yè)務(wù)之盈虧混合。該項儲金之運用，以投資于下列事業(yè)為限：（1）有關(guān)國防之生產(chǎn)事業(yè)；（2）開墾土地、興修水利、發(fā)展農(nóng)林畜牧；（3）發(fā)展工礦業(yè)；（4）交通事業(yè)；（5）聯(lián)合產(chǎn)銷事業(yè)；（6）其他有關(guān)經(jīng)濟之建設(shè)事業(yè)。該項儲金得以外國貨幣存儲，期滿后仍以外國貨幣償付本息；其以生金銀存儲者，并依財政部兌換法幣補充辦法及金類兌換法幣辦法照加手續(xù)費，并入本金計算^[37]。節(jié)約建國儲金為適應(yīng)儲戶之需要起見，分為甲、乙兩種，甲種儲金于開戶后隨時可以加存，惟存入之?dāng)?shù)，必須滿3年后始準(zhǔn)隨時提取，本息不提取者，每半年復(fù)利計算一次，利上加利，最長可至10年止。乙種儲金分為“零存整付”、“整存零付”、“整存整付”、“存本付息”四種，期限自3年至10年止，儲戶可以就其本身之需要，自由選擇^[38]。1944年4月14日，國民政府重新修正了《節(jié)約建國儲金條例》，規(guī)定此項儲金的起點為至少國幣10元^[39]。

節(jié)約建國儲蓄券。節(jié)約建國儲蓄券為節(jié)約建國儲金之一種，其投資范圍之限制，與其本身安全之保障，皆與節(jié)約建國儲金相同。此項儲蓄券，甲、乙兩種儲蓄券皆分為5元、10元、50元、100元、500元、1　000元、10　000元7種。甲種券為記名式，可以掛失或補發(fā)，但500元以下之小券全為不記名發(fā)行，憑券領(lǐng)款，存滿6個月后，即可提取本息，倘不提取，利息仍然滾存，最長可以到10年，有短期的便利，而可得到長期的利益。乙種券系于購券時先將利息扣除，到期以后可照票面規(guī)定之?dāng)?shù)額領(lǐng)到現(xiàn)款，且為不記名式，兼有贈予轉(zhuǎn)讓之便利，期限自1年至10年，可由購者自由選定^[40]。

特種有獎儲蓄。為適應(yīng)社會人士之需要，在中央儲蓄會方面增辦特種有獎儲蓄券，每兩個月開獎一次，每期發(fā)行500萬元，每期開獎一次，以券額30%計算，共計獎金國幣150萬元，免扣所得稅；未中獎?wù)撸?0年后領(lǐng)取本金^[41]。

外幣儲蓄存款與美金儲券。1939年9月間，根據(jù)四聯(lián)總處的建議，財政部同意開辦外幣儲蓄。財政部為此特制定《外幣定期儲蓄存款辦法》，此項存款分外幣定期儲蓄與法幣折合外幣定期儲蓄兩種，前者由中、中、交、農(nóng)四行辦理，后者由各公私銀行呈準(zhǔn)財政部辦理。存戶以法幣按商匯牌價折購?fù)鈪R存入，存滿三年后得向原存銀行支取外匯本息^[42]。1942年2月，英美大借款成立后，政府復(fù)以美金借款撥出1億美元，作為基金，發(fā)行美金節(jié)約建國儲蓄券一種，亦可以法幣百元折合美金5元購存，期限分1年、2年、3年三種，存滿一年后可隨時兌取本息，利息滿一年以上者為周息3厘，滿二年以上者為3厘半，滿三年者為4厘，到期時照票面支付美金本息，不受封存法令限制。如需要法幣，得照付時中央銀行牌價折付之，并免征利息所得稅^[43]。該項儲券發(fā)售之初，市場價格與官定價格相差不遠(yuǎn)，吸收存儲之?dāng)?shù)額為數(shù)不多，大部為向滇、黔、豫、晉等省購糧時搭銷，其后美匯市價日高，官價不變，加以國際戰(zhàn)局好轉(zhuǎn)，一般為備戰(zhàn)后輸入物品，或為保存幣值起見，皆踴躍存儲，數(shù)額大增，故未幾即告足額，遂于1943年9月停止發(fā)售^[44]。

加強推行儲蓄業(yè)務(wù)。1942年2月7日，行政院通飭遵照執(zhí)行《加強推行儲蓄業(yè)務(wù)辦法》。該辦法規(guī)定，以勸導(dǎo)人民認(rèn)購3年以上之定期儲蓄為原則，以配合三年建設(shè)計劃，其儲蓄種類可由人民自行擇定，但以向中央信托局、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行及郵政儲金匯業(yè)局存儲為限。勸儲范圍為：（1）公司、企業(yè)、行號。各官商合辦及民營之公司、企業(yè)、行號等純益，應(yīng)酌定或分認(rèn)儲蓄，并于發(fā)給股息及紅利時，斟酌利潤多寡，擬訂標(biāo)準(zhǔn)搭撥儲券。（2）公務(wù)員、各業(yè)員工。黨、政、軍及公有事業(yè)機關(guān)服務(wù)人員，公營及民營公司、企業(yè)、行號等從業(yè)員工，應(yīng)一律組織節(jié)儲實踐會，提存儲金，由各省市會同勸儲會洽訂實施辦法。（3）自由職業(yè)者。由勸儲會邀集各界代表商定標(biāo)準(zhǔn)，通知認(rèn)儲。（4）農(nóng)戶。由勸儲會在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織勸儲隊，認(rèn)真勸儲。（5）紳富。由勸儲會邀集，按資力及每年節(jié)余，洽訂儲額。（6）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及房地產(chǎn)之租賃。由各地主管機關(guān)通知當(dāng)?shù)貏駜?，以價款及租費為標(biāo)準(zhǔn)，酌情認(rèn)儲。（7）過分消費。由各省市擬定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定由供給消費者，如煙酒商、餐館、娛樂場所及出售奢侈品之商號等，一律領(lǐng)購儲蓄券，搭購于消費者。（8）收購物資。由各機關(guān)斟酌情形擬定標(biāo)準(zhǔn)，搭付儲券^[45]。

推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益金儲蓄。為普遍推進全國各市、縣節(jié)約建國儲蓄運動，增進鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益，養(yǎng)成人民儲蓄習(xí)慣，以及配合新縣制的推行，1943年3月21日，行政院訓(xùn)令公布《普遍推進全國各市縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益金儲蓄辦法》。該辦法規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益儲蓄由中央信托局、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行及郵政儲金匯業(yè)局辦理；定期3年，利率周息1分，每6個月復(fù)利一次，由經(jīng)辦行局利用甲種節(jié)約建國儲蓄券加蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益儲蓄戳記作為儲蓄憑證，到期憑兌付本息；辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)儲蓄各行局收此項儲蓄存款，應(yīng)于交款時以15%撥交市、縣政府轉(zhuǎn)發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財產(chǎn)保管委員會，充作鄉(xiāng)鎮(zhèn)造產(chǎn)基金，依照鄉(xiāng)鎮(zhèn)造產(chǎn)辦法、國民義務(wù)勞動法運用；鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益儲蓄由各省、市政府主持推進，依照行政院核定數(shù)額，按各市、縣經(jīng)濟情形分別等級，規(guī)定其應(yīng)達額度，督促推進；各市、縣政府應(yīng)對富有之紳商、地主估計其收入總額，直接勸儲一定數(shù)額，并對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配儲蓄數(shù)額，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)公所組織儲蓄團體，向普通農(nóng)、工、商人實行按戶勸儲，平均每月每戶至少應(yīng)認(rèn)購100元，赤貧免儲^[46]。

法幣折合黃金存款。1944年8月25日，財政部公布《中央銀行法幣折合黃金存款委托辦法》，該辦法規(guī)定，中央銀行委托中國、交通、中國農(nóng)民三銀行暨中央信托局、郵政儲金匯業(yè)局（以下簡稱各行局）代辦法幣折合黃金存款；各行局代辦法幣折合黃金存款，以中央銀行指定之地點為限；法幣折合黃金存款，以黃金“兩”為單位，一律以法幣繳存，其比價由中央銀行規(guī)定之；法幣折合黃金存款，分為定期半年、1年、2年、3年，利率半年周息4厘，1年周息6厘，2年周息8厘，3年周息1分^[47]。