2.7　商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)管理

銀行業(yè)情景

張然通過理財(cái)顧問的介紹知道了商業(yè)銀行也會(huì)開展證券業(yè)務(wù)，會(huì)通過合理的投資組合分擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，最大化獲取投資收益。此時(shí)，張然的好奇心被激發(fā)了，于是她又問理財(cái)顧問:“現(xiàn)在都全球化了，有許多外商來華投資，那么他們怎么處理日常的資金業(yè)務(wù)呢？我國商業(yè)銀行開辦了哪些國際業(yè)務(wù)呢？還有，經(jīng)常聽到的‘離岸業(yè)務(wù)’又是怎么回事呢？”

隨著新一輪國際分工深化，跨國公司的規(guī)模、經(jīng)營方式、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了前所未有的變化。國際金融業(yè)務(wù)的發(fā)展促使商業(yè)銀行進(jìn)行國際業(yè)務(wù)管理的難度越來越大。從廣義上講，所有涉及外幣或外國客戶的活動(dòng)，包括銀行在國外的業(yè)務(wù)活動(dòng)，以及在國內(nèi)所從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù)，都可以稱為商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行開展國際業(yè)務(wù)有利于促進(jìn)國與國之間各種經(jīng)濟(jì)、政治、文化、技術(shù)的合作與交流，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和經(jīng)營管理水平，還是商業(yè)銀行參與國際競爭的重要戰(zhàn)略手段。

商業(yè)銀行開展國際業(yè)務(wù)主要有外匯業(yè)務(wù)、國際結(jié)算業(yè)務(wù)、國際貿(mào)易融資和借貸業(yè)務(wù)、離岸金融市場業(yè)務(wù)四種。

2.7.1　外匯業(yè)務(wù)

●外匯存款

外匯存款包括對公外匯存款和外幣儲(chǔ)蓄存款。對公外匯存款是指銀行吸收境內(nèi)依法設(shè)立的機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)外匯資金的業(yè)務(wù)。外幣儲(chǔ)蓄存款是銀行吸收自然人外匯資金的業(yè)務(wù)。

外匯存款利率應(yīng)遵守中國人民銀行有關(guān)利率的規(guī)定。

●外匯貸款

外匯貸款包括境內(nèi)外匯貸款和境外外匯貸款。銀行發(fā)放境內(nèi)、境外外匯貸款應(yīng)遵守《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其有關(guān)規(guī)定。

※境內(nèi)外匯貸款　指銀行對境內(nèi)依法設(shè)立的機(jī)構(gòu)和具有中國國籍的有完全民事行為能力的自然人發(fā)放的外匯貸款以及外國政府、國際金融組織轉(zhuǎn)貸款和進(jìn)出口信貸。銀行發(fā)放境內(nèi)外匯貸款的利率應(yīng)遵守中國人民銀行有關(guān)利率的規(guī)定。

※境外外匯貸款　指銀行對境外機(jī)構(gòu)和我國在境外注冊機(jī)構(gòu)發(fā)放的外匯貸款和進(jìn)出口信貸。銀行發(fā)放境外外匯貸款須經(jīng)國家外匯管理局及其分局審批。利率應(yīng)依照國際金融市場利率水平。

●外幣兌換

指銀行和銀行設(shè)立的外幣兌換分支機(jī)構(gòu)辦理的自然人、駐華機(jī)構(gòu)在非貿(mào)易項(xiàng)下的人民幣與外幣的兌換。此項(xiàng)業(yè)務(wù)中“外幣”包括外幣現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯存款、外幣支票、外幣信用卡、旅行支票、旅行信用證等。以人民幣匯價(jià)套算的兩種外幣的兌換應(yīng)視為兩次外幣兌換。銀行辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守非貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定。

●外匯同業(yè)拆借

指金融機(jī)構(gòu)間臨時(shí)調(diào)劑外匯頭寸余缺的借貸行為，包括境內(nèi)外外匯同業(yè)拆借。

境內(nèi)外匯同業(yè)拆借的對象為經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)可經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)。拆借雙方應(yīng)以合同形式明確外匯拆借的金額、期限、利率、用途及雙方權(quán)利和義務(wù)或通過授信額度進(jìn)行。拆借的期限和利率應(yīng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。

境外外匯同業(yè)拆借的對象為境外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)。境外外匯同業(yè)拆借可通過授信額度進(jìn)行，境外外匯同業(yè)拆借的利率應(yīng)依照國際金融市場利率水平。銀行從境外拆入資金應(yīng)受國家外匯管理局核定的短期外債指標(biāo)控制，實(shí)行余額管理。

●外匯借款

外匯借款包括境內(nèi)外匯借款和境外外匯借款。境內(nèi)外匯借款是指銀行向境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定利率借進(jìn)一定數(shù)額的外匯資金。境內(nèi)外匯借款利率按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

境外外匯借款是指銀行直接向境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)借進(jìn)一定的外匯資金以及銀行接受國際金融組織、外國政府的轉(zhuǎn)貸款。境外外匯借款利率依照國際金融市場利率水平，接受國際金融組織、外國政府的轉(zhuǎn)貸款除外。境外外匯借款須受國家外債規(guī)?？刂啤?/p>

●發(fā)行或代理發(fā)行股票以外的外幣有價(jià)證券

股票以外的外幣有價(jià)證券包括外匯債券、外匯票據(jù)等。發(fā)行股票以外的外幣有價(jià)證券指銀行作為發(fā)行人在境內(nèi)、外證券市場發(fā)行股票以外的外幣有價(jià)證券。代理發(fā)行股票以外的外幣有價(jià)證券是指銀行作為代理方代客戶在境內(nèi)、外證券市場發(fā)行、承銷和兌付股票以外的外幣有價(jià)證券的經(jīng)營活動(dòng)。銀行在境外發(fā)行和代理境內(nèi)客戶發(fā)行股票以外的外幣有價(jià)證券受國家外債規(guī)?？刂?。

●買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券

買賣股票以外的外幣有價(jià)證券是指銀行以自有或自籌外匯資金，在境內(nèi)、外證券市場買入或賣出股票以外的外幣有價(jià)證券。代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券是指銀行作為代理方代客戶在境內(nèi)、外證券市場買賣股票以外的外幣有價(jià)證券并收取一定手續(xù)費(fèi)的經(jīng)營活動(dòng)，包括銀行代客戶從事資金管理所進(jìn)行的股票以外外幣有價(jià)證券交易活動(dòng)。銀行在境外證券市場上買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券須按季報(bào)國家外匯管理局及其分局備案。

●外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)

外匯票據(jù)承兌指銀行作為外匯票據(jù)受票人，承諾在外匯票據(jù)到期日執(zhí)行出票人付款命令的行為。外匯票據(jù)貼現(xiàn)指銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。

●貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算

銀行受客戶委托辦理的貿(mào)易、非貿(mào)易項(xiàng)上的結(jié)算業(yè)務(wù)，包括開立進(jìn)口信用證、付款保函，辦理進(jìn)口代收、匯出境外匯款等及售匯、付匯；通知國外開來出口信用證、保函，辦理出口審單、議付、托收、國外匯入?yún)R款的解付等及結(jié)匯。此外還包括進(jìn)出口押匯、打包放款等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

●外匯擔(dān)保

銀行憑其資信以自有外匯資金向境內(nèi)外債權(quán)人或其他受益人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定償付外匯債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代為履行償付外匯債務(wù)義務(wù)的保證。外匯擔(dān)保包括境內(nèi)外匯擔(dān)保和涉外外匯擔(dān)保。境內(nèi)外匯擔(dān)保指銀行對境內(nèi)債權(quán)人或其他受益人出具的外匯擔(dān)保；涉外外匯擔(dān)保指銀行對境外債權(quán)人或其他受益人和境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)出具的外匯擔(dān)保。

銀行辦理外匯擔(dān)保應(yīng)遵守《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其有關(guān)規(guī)定。銀行辦理涉外外匯擔(dān)保應(yīng)遵守國家外匯管理局制定的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供外匯擔(dān)保管理辦法》。

●自營及代客外匯買賣

自營外匯買賣:指銀行以自有和自籌的外匯資金在國際金融市場按市場匯價(jià)進(jìn)行的可自由兌換貨幣間買賣的經(jīng)營活動(dòng)，包括銀行從事資金管理所進(jìn)行的外匯買賣交易活動(dòng)。

代客外匯買賣:指銀行接受客戶委托，依據(jù)其委托指示買入或賣出外匯，并根據(jù)交易金額收取一定比例的手續(xù)費(fèi)的交易經(jīng)營活動(dòng)，包括銀行代客戶從事資金管理所進(jìn)行的外匯買賣交易活動(dòng)。個(gè)人外匯買賣:指銀行根據(jù)國際外匯市場匯價(jià)水平，為自然人辦理以保值避險(xiǎn)為目的的可自由兌換外幣間買賣并收取一定手續(xù)費(fèi)的經(jīng)營活動(dòng)。

銀行經(jīng)營自營外匯買賣應(yīng)遵守國家外匯管理局頒布的《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)辦理自營外匯買賣業(yè)務(wù)的管理規(guī)定》。銀行經(jīng)營代客外匯買賣應(yīng)遵守國家外匯管理局頒布的《金融機(jī)構(gòu)代客戶辦理即期和遠(yuǎn)期外匯買賣管理規(guī)定》。有權(quán)經(jīng)營代客外匯買賣業(yè)務(wù)的銀行經(jīng)國家外匯管理局及其分局批準(zhǔn)，可經(jīng)營個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)。

●外匯信用卡的發(fā)行和代理國外信用卡的發(fā)行及付款

外匯信用卡的發(fā)行:指參加信用卡國際組織的境內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)批準(zhǔn)在境內(nèi)向個(gè)人和單位發(fā)行信用支付工具的業(yè)務(wù)。代理國外信用卡的發(fā)行:指境內(nèi)銀行與境外發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議代理其發(fā)行信用卡并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。代理國外信用卡付款:指境內(nèi)銀行為境外發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的信用卡持卡人在境內(nèi)消費(fèi)和取現(xiàn)辦理清算的業(yè)務(wù)。

外匯信用卡持卡人為境內(nèi)非居民的，可在境外和境內(nèi)特約商戶及代辦銀行使用；持卡人為境內(nèi)居民的，只能在境外使用外匯信用卡。外匯信用卡包括商務(wù)卡和個(gè)人卡兩種。商務(wù)卡申領(lǐng)對象為國外在華常駐機(jī)構(gòu)、外商投資企業(yè)和有現(xiàn)匯賬戶的國內(nèi)企業(yè)；個(gè)人卡申領(lǐng)對象為國外在華常駐人員和有合法外匯收入的中國公民。

銀行發(fā)行和代理發(fā)行外匯信用卡應(yīng)與持卡人建立授信額度制度。境內(nèi)使用外匯信用卡須遵守境內(nèi)不得外幣計(jì)價(jià)結(jié)算的規(guī)定和其他有關(guān)規(guī)定。

●資信調(diào)查、咨詢和見證業(yè)務(wù)

資信調(diào)查:指銀行接受境內(nèi)外客戶委托，對企業(yè)的資信狀況進(jìn)行調(diào)查或?qū)蛻糇陨碣Y信進(jìn)行調(diào)查，向其業(yè)務(wù)對象證明自身資信的業(yè)務(wù)。

咨詢:指銀行接受客戶委托，解答與金融業(yè)務(wù)有關(guān)的詢問，或?yàn)闆Q策提供依據(jù)的業(yè)務(wù)。

見證業(yè)務(wù):指銀行為申請人提供證明，證明申請人向受益人所提供的材料屬實(shí)、有履約能力，但不負(fù)法律責(zé)任的業(yè)務(wù)。

●其他業(yè)務(wù)

國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他外匯業(yè)務(wù):指國家外匯管理局根據(jù)銀行外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的需求和經(jīng)營狀況批準(zhǔn)的上述十三項(xiàng)業(yè)務(wù)以外的外匯業(yè)務(wù)。

2.7.2　國際結(jié)算業(yè)務(wù)

國際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。國際結(jié)算方式是從簡單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動(dòng)，而資金的流動(dòng)又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。

●匯款結(jié)算業(yè)務(wù)

匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項(xiàng)，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項(xiàng)。最后，兩個(gè)銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。

匯款結(jié)算方式一般涉及四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。國際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。

●托收結(jié)算業(yè)務(wù)

托收是債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務(wù)分為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。

●信用證結(jié)算業(yè)務(wù)

信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開證申請人、受益人和開證銀行。

●擔(dān)保業(yè)務(wù)

在國際結(jié)算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。

※銀行保證書（Letter of Guarantee）

銀行保證書又稱保函，是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。

※備用信用證（Stand‐by Letter of Credit）

備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對受益人開出的擔(dān)保文件，保證開證申請人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。

2.7.3　國際貿(mào)易融資和借貸業(yè)務(wù)

國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對象絕大部分是國外借款者。

●進(jìn)出口融資

商業(yè)銀行國際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進(jìn)出口商人。商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種:

※進(jìn)口押匯　指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請求進(jìn)口地的某個(gè)銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。

※出口押匯　出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。

另外，提供資金融通的方式還有打包放款、票據(jù)承兌、出口貸款等。

●國際放款

國際放款由于超越了國界，在放款的對象、放款的風(fēng)險(xiǎn)、放款的方式等方面，都與國內(nèi)放款具有不同之處。商業(yè)銀行國際放款的類型，可以從不同的角度進(jìn)行劃分。

根據(jù)放款對象的不同，可以劃分為個(gè)人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對外國政府和中央銀行的放款。

根據(jù)放款期限的不同，可以劃分為短期放款、中期放款和長期放款，這種期限的劃分與國內(nèi)放款形式大致相同。

根據(jù)放款銀行的不同，可以劃分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一個(gè)銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款主要有兩種類型:第一，參與制放款；第二，辛迪加放款。

●國際歐洲債券是目前國際債券的最主要形式

歐洲債券有很多形式:①普通債券（Straight Bond）。這是歐洲債券的基本形式，其特點(diǎn)是:債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場利率波動(dòng)劇烈時(shí)，就會(huì)影響其發(fā)行量。

②復(fù)合貨幣債券（Multiple‐Currency Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時(shí)，以其中的一種貨幣付款。

③浮動(dòng)利率債券（Floating Rate Bond）。浮動(dòng)利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調(diào)整的債券。

④可轉(zhuǎn)換為股票的債券（Convertible Euro‐Bond）。這種債券的特點(diǎn)是:債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。

●商業(yè)銀行國際借貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理

商業(yè)銀行國際借貸業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的國內(nèi)借貸業(yè)務(wù)相比，不但涉及借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，而且涉及匯率風(fēng)險(xiǎn)、借款人國家的政治風(fēng)險(xiǎn)和制度風(fēng)險(xiǎn)。其中，匯率風(fēng)險(xiǎn)影響最大。匯率市場上稍許變動(dòng)就會(huì)引起借入或借出資金幾十萬或上百萬的損失。因此，無論是放款行還是借款行，都必須加強(qiáng)商業(yè)銀行國際借貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。首先，加強(qiáng)對借貸對象全方位的考察，對其聲望、信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力及該借款人所在國家的政治、經(jīng)濟(jì)狀況等進(jìn)行詳細(xì)考察；其次，加強(qiáng)對貸款投向的控制，科學(xué)選擇借貸貨幣；最后，要求借款人提供必要的借款擔(dān)保、確定合適的償還方式。

放眼看世界

招商銀行　傲視群雄的國際業(yè)務(wù)

招商銀行，這個(gè)19年前還偏踞在深圳蛇口一隅的小型城市商業(yè)銀行，如今已發(fā)展成為一家頗具特色的全國性商業(yè)銀行，它的國際業(yè)務(wù)在同行業(yè)競爭中具有了領(lǐng)先于業(yè)界的核心競爭優(yōu)勢。在金融行業(yè)國際業(yè)務(wù)領(lǐng)域，金融企業(yè)的規(guī)模和資質(zhì)非常重要，那么招商銀行在短短19年歷史中，如何將國際業(yè)務(wù)做得如此引人注目？

近年來，中國的對外貿(mào)易保持了強(qiáng)勁的增長速度，中國已成為外貿(mào)依存度最高的國家之一。一大批出口導(dǎo)向型企業(yè)迫切需要專業(yè)的金融服務(wù)來規(guī)避國際貿(mào)易中的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。這無疑為招商銀行國際業(yè)務(wù)的展開搭建了廣闊的舞臺(tái)。連續(xù)三年來，招商銀行的國際業(yè)務(wù)都取得了超常的發(fā)展，一年一大步，兩年翻一番，但是招商銀行的國際業(yè)務(wù)可以說是經(jīng)歷了一個(gè)曲折的發(fā)展過程。從建行早期的國際業(yè)務(wù)專業(yè)化管理和營銷，到國際業(yè)務(wù)部與公司銀行部的合并，到2003年總行國際業(yè)務(wù)部的恢復(fù)組建，經(jīng)歷了一個(gè)從“行中行”的專業(yè)經(jīng)營，到本外幣一體化經(jīng)營，再到現(xiàn)在這種本外幣聯(lián)動(dòng)的專業(yè)化管理運(yùn)作模式，國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理更加貼近市場了，同時(shí)專業(yè)化也得到了進(jìn)一步深化和強(qiáng)化。

2004年以來，總行根據(jù)“三步走”中長期戰(zhàn)略的部署，提出了管理國際化的發(fā)展舉措。順應(yīng)這一發(fā)展戰(zhàn)略，招商銀行在國際業(yè)務(wù)方面采取了一系列戰(zhàn)略調(diào)整措施，總結(jié)起來有以下三個(gè)方面的優(yōu)勢:

一是運(yùn)作模式的競爭優(yōu)勢。招商銀行率先在全國成立單證中心，對全行單證進(jìn)行遠(yuǎn)程集中處理。一方面提高了專業(yè)操作水平，使全行對國際結(jié)算的處理口徑和標(biāo)準(zhǔn)得到了統(tǒng)一，大大提高了我行在國外同業(yè)中的市場形象；另一方面使分行國際業(yè)務(wù)人員騰出更多的精力關(guān)注客戶的實(shí)際服務(wù)需要，提升了客戶滿意度。

二是集合化的新產(chǎn)品競爭優(yōu)勢。為了滿足客戶日益增多的服務(wù)需求，緊跟企業(yè)經(jīng)營管理國際化的步伐，招商銀行先后開發(fā)了國際保理、信用評級、網(wǎng)上國際業(yè)務(wù)、外幣現(xiàn)金池、銀關(guān)通、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、出口信保融資、中銀貨運(yùn)保險(xiǎn)代理等新業(yè)務(wù)品種。其中，網(wǎng)上國際業(yè)務(wù)、信用評級、外幣現(xiàn)金池屬于“人無我有”的產(chǎn)品，在國內(nèi)具有領(lǐng)先水平。通過網(wǎng)上國際業(yè)務(wù)，企業(yè)免去了向銀行遞交紙質(zhì)單據(jù)的麻煩和路途丟失的風(fēng)險(xiǎn)，可以隨時(shí)查詢掌握國際業(yè)務(wù)的處理狀態(tài)，提高了工作效率；通過信用評級服務(wù)，國內(nèi)公司可以直接通過這個(gè)資訊平臺(tái)很簡單地得到國外貿(mào)易對手的資信信息，對于企業(yè)來說，既省時(shí)省力又節(jié)約了費(fèi)用；外幣現(xiàn)金池為跨國集團(tuán)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)運(yùn)作提供了便利。銀關(guān)通、出口信用保險(xiǎn)融資、國際保理、中銀貨運(yùn)保險(xiǎn)代理是“人有我優(yōu)”的產(chǎn)品。2005年6月，招商銀行奪得國際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）“2005年度最佳市場營銷獎(jiǎng)”，這也是首家國內(nèi)銀行獲此大獎(jiǎng)。國際保理商聯(lián)合會(huì)秘書長康斯坦先生高度評價(jià)招行:“每當(dāng)新的保理商問起中國最好的合作伙伴時(shí)，我總是不假思索地回答:招商銀行?！弊鳛閲H業(yè)務(wù)電子化服務(wù)的特色產(chǎn)品，招商銀行還首批開通了中國電子口岸網(wǎng)上支付系統(tǒng)——“銀關(guān)通”，具有“先放后征”、“5＋2工作制度”、“異地報(bào)關(guān)”等服務(wù)功能，為通關(guān)企業(yè)提供準(zhǔn)確、方便、快捷的網(wǎng)上繳納稅費(fèi)服務(wù)，業(yè)務(wù)量占到全國電子口岸網(wǎng)上支付交易量的55%。由于招商銀行“銀關(guān)通”業(yè)務(wù)對中國電子口岸電子政務(wù)的出色貢獻(xiàn)，中國海關(guān)總署于2005年8月專門下發(fā)文件，在海關(guān)系統(tǒng)大力推行招商銀行“銀關(guān)通”中網(wǎng)上支付擔(dān)保業(yè)務(wù)。

三是離在岸聯(lián)動(dòng)、境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)的優(yōu)勢。招商銀行離岸業(yè)務(wù)憑借豐富的業(yè)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)和富有特色的產(chǎn)品在國內(nèi)同業(yè)市場上牢牢享有半壁江山，為走出去和引進(jìn)來的跨國企業(yè)提供全球授信、銀團(tuán)貸款、國際保理、備用信用證、背對背信用證、網(wǎng)上銀行等離在岸聯(lián)動(dòng)特色服務(wù)，為企業(yè)的全球化經(jīng)營提供金融便利。招商銀行的“中港直通車”業(yè)務(wù)憑借境內(nèi)外分行的聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢，為香港和內(nèi)地企業(yè)在金融和貿(mào)易上的往來設(shè)計(jì)了中港電子匯兌、兩地一卡通、背對背信用證、備用信用證等系列金融服務(wù)，受到了香港與內(nèi)地企業(yè)的歡迎。

（資料來源:招商銀行　傲視群雄的國際義務(wù)，搜狐財(cái)經(jīng)，http://business.sohu.com/20060417/n242843344.shtml）

2.7.4　離岸金融市場業(yè)務(wù)

離岸業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)?！胺蔷用瘛笔侵冈谥袊箨懸酝猓òǜ邸?、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（包括在境外注冊的中國境外企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，以及中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。離岸業(yè)務(wù)為客戶可提供包括美元、港幣、歐元、日元等可自由兌換貨幣存款服務(wù)?；陔x岸賬戶的特點(diǎn)，目前離岸業(yè)務(wù)不經(jīng)營人民幣，對非居民法人不可以提現(xiàn)、結(jié)匯，現(xiàn)鈔不能轉(zhuǎn)現(xiàn)匯。非居民自然人可以提現(xiàn)鈔并可以結(jié)匯。

●離岸含義及離岸公司緣起

離岸以國境或一國之內(nèi)的不同經(jīng)濟(jì)區(qū)域作為離岸與在岸的分界線，具體指一國投資人為某種特定目的將公司注冊在離岸管轄區(qū)，離岸管轄區(qū)政府允許投資人不用親臨公司注冊當(dāng)?shù)?，其業(yè)務(wù)運(yùn)作可在離岸管轄區(qū)外的世界各地直接開展。例如，在香港注冊一家貿(mào)易公司，投資人可以在中國內(nèi)地控制該公司的一切業(yè)務(wù)經(jīng)營，貿(mào)易經(jīng)營可以是在歐洲與美洲之間進(jìn)行。

20世紀(jì)六七十年代，世界上一些國家和地區(qū)，如英屬維爾京群島（BVI）、巴哈馬群島、百慕大群島等（多數(shù)為資源嚴(yán)重匱乏的島國）為振興該國（區(qū)）經(jīng)濟(jì)，紛紛以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，允許國際人士在其領(lǐng)土上成立一種國際業(yè)務(wù)公司，這些區(qū)域一般稱為離岸管轄區(qū)或稱為離岸司法管轄區(qū)。所謂離岸公司就是泛指在離岸管轄區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或國際商業(yè)公司。

離岸公司與一般公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營業(yè)額或利潤征收稅款的做法不同，離岸管轄區(qū)政府一般只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，除此之外，不再征收任何稅款。除了有稅務(wù)優(yōu)惠之外，幾乎所有的離岸管轄區(qū)均明文規(guī)定:公司的股東資料、股權(quán)比例、收益狀況等，享有保密權(quán)利，如股東不愿意，可以不對外披露。另一優(yōu)點(diǎn)是幾乎所有的國際大銀行都承認(rèn)這類公司，如美國大通銀行、香港匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、法國東方匯理銀行等。

根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，現(xiàn)在每年大約有十四萬家離岸公司在各個(gè)離岸管轄區(qū)成立。隨著全球化的日益發(fā)展，離岸業(yè)務(wù)也突飛猛進(jìn)。如今據(jù)估計(jì)全世界一半以上的資產(chǎn)屬于離岸管轄區(qū)。

●離岸業(yè)務(wù)種類

根據(jù)交易貨幣種類的不同，離岸金融市場業(yè)務(wù)可分為離岸美元市場業(yè)務(wù)、離岸英鎊市場業(yè)務(wù)、離岸馬克市場業(yè)務(wù)、離岸法郎市場業(yè)務(wù)等。隨著歐元的啟動(dòng)，離岸歐元市場業(yè)務(wù)也開始發(fā)展。

根據(jù)期限長短，離岸金融市場業(yè)務(wù)分為離岸貨幣市場業(yè)務(wù)、離岸資本市場業(yè)務(wù)。離岸貨幣市場業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在離岸金融市場開展的期限在1年以內(nèi)的資金融通業(yè)務(wù)。離岸資本市場業(yè)務(wù)是指期限在1年以上的資金融通業(yè)務(wù)。其中離岸資本市場業(yè)務(wù)又分為離岸中長期信貸業(yè)務(wù)、離岸銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)和離岸債券市場業(yè)務(wù)。

※離岸貨幣市場業(yè)務(wù)　即離岸短期信貸市場業(yè)務(wù)，主要分為存款業(yè)務(wù)和放款業(yè)務(wù)。離岸存款業(yè)務(wù)包括通知存款和定期存款業(yè)務(wù)。離岸放款業(yè)務(wù)以商業(yè)銀行同業(yè)拆借為主，一般不簽合同，也不需擔(dān)保，雙方全憑電話或電傳進(jìn)行交易。離岸貨幣市場業(yè)務(wù)具有靈活、快捷的特點(diǎn)，因此開展此類業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行可以迅速調(diào)整自身的資金頭寸，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性和盈利性的有機(jī)結(jié)合。

※離岸中長期貸款業(yè)務(wù)　離岸中長期業(yè)務(wù)即期限1年以上的歐洲貨幣信貸業(yè)務(wù)，期限為2年、3年、5年、7年、10年，也有長達(dá)20年的。離岸中長期信貸普遍實(shí)行浮動(dòng)利率，一般3到6個(gè)月調(diào)整一次，計(jì)息基礎(chǔ)和短期信貸一樣。離岸中長期信貸的利息是分期支付的，表面上是單利，實(shí)際上是復(fù)利。

※離岸銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)　離岸銀團(tuán)實(shí)際上是離岸中長期信貸的一種形式。離岸銀團(tuán)貸款的主要特點(diǎn)為規(guī)模大、貸款期限長、參與銀團(tuán)的銀行數(shù)目可根據(jù)貸款規(guī)模大小靈活增減、貸款風(fēng)險(xiǎn)得以分散、貸款貨幣可以自由選擇等。

※離岸債券市場業(yè)務(wù)　離岸債券，即歐洲債券，是一個(gè)國家的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府部門等籌資者在離岸金融市場上發(fā)行的、以非居民為銷售對象，并以歐洲貨幣為面額的一種長期借款憑證。離岸債券是國際債券的一種，但又不同于普通的國際債券。離岸債券的發(fā)行往往由辛迪加組織進(jìn)行，發(fā)行方式分公募和私募兩種。

●離岸業(yè)務(wù)所需手續(xù)和資料

所有的非中國居民，包括中國境外注冊的公司、企業(yè)、工廠、團(tuán)體、銀行、存款公司和基金組織、個(gè)人等均可以在我行開立離岸賬戶。根據(jù)注冊所在地及組織形式的不同，開立離岸業(yè)務(wù)所需的資料可能有所不同。有限公司開戶時(shí)，應(yīng)提供下列文件:

※注冊香港有限公司　需提供經(jīng)證實(shí)的商業(yè)登記證復(fù)印件、經(jīng)證實(shí)的公司注冊證明書復(fù)印件、最近一期的周年申報(bào)表、經(jīng)證實(shí)的公司組織大綱及章程副本、董事會(huì)決議（兩個(gè)以上股東）或授權(quán)委托書（一個(gè)股東）、各董事身份證或護(hù)照復(fù)印件、銀行開戶申請書、印鑒卡（一式五份）。

※注冊澳洲、新加坡、英國有限公司　需提供公司注冊證明書認(rèn)證副本、公司章程及組織大綱副本、經(jīng)認(rèn)證的董事及公司秘書資料報(bào)表、董事會(huì)決議（兩個(gè)以上股東）或授權(quán)委托書（一個(gè)股東）、各董事身份證或護(hù)照復(fù)印件、銀行開戶申請書、印鑒卡（一式五份）。

※注冊BVI公司　需提供公司注冊證明書認(rèn)證副本、公司構(gòu)架證書、出任董事同意書、會(huì)議記錄、股票證書、經(jīng)證實(shí)的公司組織大綱及章程副本、注冊會(huì)計(jì)師出具的證明、注冊代表出具的決議書、各董事身份證或護(hù)照、銀行開戶申請書、印鑒卡（一式五份）。

※注冊美國有限公司　需提供公司注冊證明書認(rèn)證副本、公司章程及附則認(rèn)證副本、于公證人或律師面前作出的法律聲明、董事會(huì)決議（兩個(gè)以上股東）或授權(quán)委托書（一個(gè)股東）、各董事身份證或護(hù)照復(fù)印件、銀行開戶申請書。

※獨(dú)資企業(yè)　需提供經(jīng)證實(shí)的商業(yè)登記證影印本、經(jīng)證實(shí)的商業(yè)登記證申請書影印本、獨(dú)資經(jīng)營人員身份證或護(hù)照影印本、開戶申請書、授權(quán)委托書及印鑒卡（一式五份）。

※合伙商號(hào)　需提供經(jīng)證實(shí)的商業(yè)登記證影印本、經(jīng)證實(shí)的商業(yè)登記證申請書影印本、合伙經(jīng)營人身份證或護(hù)照影印本、合伙商號(hào)賬號(hào)開戶委托書、開戶申請書、授權(quán)委托書及印鑒卡（一式五份）。

需提供經(jīng)證實(shí)的社團(tuán)成立會(huì)議記錄證明、經(jīng)證實(shí)的會(huì)章規(guī)則、經(jīng)證實(shí)的登記證明文件、社團(tuán)開戶委托書、經(jīng)正式的法人機(jī)構(gòu)代表印鑒證明書影印本、賬戶開戶申請書、印鑒卡（一式五份）。