四、瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱面臨挑戰(zhàn)

瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立在由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同分擔(dān)、互為補(bǔ)充的三支柱模式上。長(zhǎng)期以來(lái)，這種制度以其健全、完善和覆蓋面廣的特點(diǎn)成為瑞士社會(huì)穩(wěn)定的重要保障。但是近年來(lái)，隨著瑞士人口出生率降低、老齡化趨勢(shì)不斷加劇，養(yǎng)老金短缺問(wèn)題日益引起人們的關(guān)注。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第一支柱是由國(guó)家提供的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其全稱(chēng)為“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)”。這是一種強(qiáng)制性保險(xiǎn)，旨在保證退休老人、遺屬和殘疾人的基本生活費(fèi)用。

按照瑞士相關(guān)保險(xiǎn)法的規(guī)定，在職人員從17歲生日后的第一個(gè)1月1日起開(kāi)始支付養(yǎng)老和傷殘保險(xiǎn)金。支付方式是由雇主和雇員各支付50%，雇員所承擔(dān)的50%（稅前收入的5.05%）將直接從薪水中扣除并和雇主支付的部分一起存入雇員所屬的保險(xiǎn)基金。

按照規(guī)定，瑞士退休人員可在法定退休年齡后的下個(gè)月的第1天開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金。目前瑞士法定退休年齡為男性65歲、女性64歲。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第二支柱是由企業(yè)提供的“職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。這種保險(xiǎn)是對(duì)第一支柱中的“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)”的有力配合。第二支柱和第一支柱所提供的養(yǎng)老金總和可達(dá)到投保者退休前全部薪水的60%左右，足以使退休老人保持較高的生活水平。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第三支柱是各種形式的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是對(duì)第一和第二支柱的補(bǔ)充，以滿(mǎn)足個(gè)人的特殊需要。所有在瑞士居住的人都可以自愿加入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府還通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)個(gè)人投保。個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保方式比較靈活，可向保險(xiǎn)公司投保，也可在銀行開(kāi)戶(hù)。

盡管瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相當(dāng)完善，但在人口老齡化的沖擊下，養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)也越來(lái)越重。

瑞士聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局2004年公布的數(shù)據(jù)顯示，瑞士64歲以上人口占全國(guó)人口的15.8%，出現(xiàn)嚴(yán)重的老齡化現(xiàn)象。由于從業(yè)人員的減少和退休人員的增加，瑞士的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。