5.5　公司設(shè)立中的政府監(jiān)管

由于在公司設(shè)立過程中可能存在虛假驗(yàn)資、虛設(shè)注冊(cè)場所和虛報(bào)投資者身份等違法行為，因此，為規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場秩序，完善企業(yè)市場準(zhǔn)入管理，加強(qiáng)企業(yè)設(shè)立中的中介服務(wù)管理，制止和查處企業(yè)設(shè)立中的違法行為，建立長效管理制度，工商行政部門和稅務(wù)部門等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

（1）加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管。

由銀監(jiān)局按有關(guān)法律法規(guī)加大對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)管力度，督促商業(yè)銀行堅(jiān)持審慎經(jīng)營，切實(shí)加強(qiáng)信貸資金管理。要依法查處商業(yè)銀行違規(guī)幫助墊資驗(yàn)資、違反支付結(jié)算規(guī)則等各類經(jīng)營行為，依法查處擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)和擅自從事非法發(fā)放貸款、資金拆借等非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的單位和個(gè)人。

（2）加強(qiáng)對(duì)虛假驗(yàn)資行為資金交易的監(jiān)測。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)督促商業(yè)銀行認(rèn)真履行客戶調(diào)查義務(wù)和可疑交易報(bào)告義務(wù)，加大對(duì)虛假驗(yàn)資行為資金交易的反洗錢監(jiān)測分析力度。一旦發(fā)現(xiàn)虛假驗(yàn)資，應(yīng)及時(shí)移送有關(guān)部門，并將涉及“三虛”行為企業(yè)的不良信息及時(shí)錄入銀行企業(yè)征信基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。對(duì)不按規(guī)定履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)，上報(bào)可疑交易、開立、撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)賬戶的商業(yè)銀行，按有關(guān)法律法規(guī)處理。

（3）規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為。

由財(cái)政部門和注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為的日常監(jiān)管，對(duì)出具虛假驗(yàn)資報(bào)告、不恪守審計(jì)準(zhǔn)則等違法違規(guī)執(zhí)業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以查處。對(duì)違法情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷會(huì)計(jì)師事務(wù)所，吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，并抄告工商部門，予以吊銷營業(yè)執(zhí)照。加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行業(yè)自律，進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)驗(yàn)資取證工作。

（4）分類查處違法企業(yè)。

由工商部門對(duì)虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資的企業(yè)實(shí)施監(jiān)控，責(zé)令其限期改正，實(shí)行指定審計(jì)或重新驗(yàn)資，要求其補(bǔ)足注冊(cè)資本，或按照《公司法》的規(guī)定進(jìn)行減資規(guī)范。對(duì)不再經(jīng)營的，責(zé)令其辦理注銷手續(xù)；對(duì)拒不整改的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

（5）依法規(guī)范企業(yè)登記注冊(cè)。

由工商部門加強(qiáng)對(duì)企業(yè)設(shè)立的審查，嚴(yán)格審查申辦股東的身份證明和驗(yàn)資報(bào)告，對(duì)提交虛假股東身份證明和虛報(bào)注冊(cè)資本的，不予核準(zhǔn)登記。

（6）加強(qiáng)企業(yè)注冊(cè)登記代理行為的監(jiān)管。

由工商部門加強(qiáng)對(duì)企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)和監(jiān)督管理，引導(dǎo)其加強(qiáng)行業(yè)自律，依法從事代理業(yè)務(wù)。對(duì)非法從事企業(yè)注冊(cè)登記代理的行為，加大力度依法查處。對(duì)在企業(yè)注冊(cè)登記代理活動(dòng)中為申辦人提供或者制作虛假登記材料的，要嚴(yán)肅處理；對(duì)涉嫌犯罪的，移送公安機(jī)關(guān)查處。

（7）建立企業(yè)經(jīng)營行為監(jiān)管信息共享機(jī)制。

結(jié)合企業(yè)監(jiān)管信息平臺(tái)建設(shè)，將虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資的企業(yè)及其法定代表人，提供虛假登記材料的違法企業(yè)登記代理中介機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員納入不良信息記錄，工商、財(cái)稅、銀行、金融等部門共享監(jiān)管信息，依據(jù)各自職責(zé)實(shí)施制約。

（8）加大刑事追究力度。

加強(qiáng)各行政執(zhí)法部門之間、行政執(zhí)法部門與公安機(jī)關(guān)、檢察院之間的信息溝通和案件移送、抄告制度，進(jìn)一步明確刑事追訴有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，完善行政執(zhí)法與刑事司法相銜接工作機(jī)制。對(duì)虛假驗(yàn)資數(shù)額較大、提供或偽造虛假證明和登記材料等違法情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重的，公安機(jī)關(guān)要及時(shí)立案偵查，依法追究刑事責(zé)任。