四、信用證的種類

(一)根據(jù)信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)分

①跟單信用證(Documentary Credit)，指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。

②光票信用證(Clean Credit)，指不附單據(jù)僅憑匯票付款的信用證。

(二)根據(jù)有無(wú)另一銀行加以保證兌付分

①保兌信用證(Confirmed L/C)，指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加具保兌的銀行，稱為保兌行。

②不保兌信用證(Non-Confirmed L/C)，指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。

(三)根據(jù)付款時(shí)間不同分

①即期信用證(Sight L/C)，指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

②遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C)，指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。

③假遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C Payable at Sight)，指規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)的信用證。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有相應(yīng)的“假遠(yuǎn)期”條款。

(四)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分

①可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)，指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。

②不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-Transferable L/C)，指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

(五)循環(huán)信用證(Revolving L/C)

循環(huán)信用證，指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨的情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金額的具體做法有:

①自動(dòng)式循環(huán):每期用完一定金額后，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。

②非自動(dòng)循環(huán):每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行的通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。

③半自動(dòng)循環(huán):即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開(kāi)證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

(六)預(yù)支信用證(Anticipatory L/C)

預(yù)支信用證，指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后，與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定的單據(jù)的說(shuō)明書(shū)，當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。

(七)備用信用證(Standby L/C)

備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是在開(kāi)證人違約時(shí)備用并取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。

(八)對(duì)背信用證(Back to Back L/C)

對(duì)背信用證又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價(jià))應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額(單價(jià))，對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

(九)對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal L/C)

對(duì)開(kāi)信用證，指兩張信用證的申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易。