第五節(jié)　銀行匯兌業(yè)務(wù)之監(jiān)管

匯兌作為銀行的主要業(yè)務(wù)之一，事實(shí)上也是銀行的主要收入來(lái)源之一。1935年法幣政策實(shí)施后，內(nèi)匯匯率按照國(guó)家銀行對(duì)于匯款收費(fèi)之規(guī)定，定為每千元一律5角，隔省每千元一律1元^[137]。此后，由于抗戰(zhàn)爆發(fā)，情況發(fā)生諸多變化，政府于是采取多種措施，加強(qiáng)了對(duì)銀行匯兌業(yè)務(wù)的管理。

一、限制對(duì)淪陷區(qū)匯款

1938年9月下旬，財(cái)政部致電港滬銀行，以近查法幣巨量流入上海、天津各口岸，顯系有人從中偷運(yùn)，希圖破壞法幣政策，除電令沿海各關(guān)口負(fù)責(zé)當(dāng)局嚴(yán)厲檢查外，各銀行對(duì)于往來(lái)存戶，應(yīng)特別注意限制匯兌，凡500元以上之匯兌，均須查明用途及性質(zhì)，“倘有意破壞不法情事，應(yīng)即扣留，或仍退還原來(lái)地方，以免法幣外流”^[138]。11月下旬，財(cái)政部再令各銀行，對(duì)于往來(lái)存戶，特別注意往來(lái)匯兌，每人每次匯入淪陷區(qū)域法幣，不得超過(guò)500元；如滿500元之匯兌，均須詳查用途及其性質(zhì)，如查有可疑之處，應(yīng)即扣留或退還原寄地方，以杜法幣外流^[139]。同時(shí)，財(cái)政部還電令中、中、交、農(nóng)四行，要求防止奸商操縱法幣，除限制法幣流入淪陷區(qū)域外，四行“務(wù)負(fù)穩(wěn)定法幣全責(zé)，十足收兌，無(wú)限制收受非戰(zhàn)區(qū)匯兌，并不得任意抬高匯率”^[140]。

根據(jù)財(cái)政部的指令，中、中、交、農(nóng)四行規(guī)定，自1938年11月份起，凡匯往上海之款，在滬解交匯劃者，每百元取手續(xù)費(fèi)1角、運(yùn)送費(fèi)9角，每人每次不得超過(guò)500元；在滬解交法幣者，每百元收取手續(xù)費(fèi)1角、運(yùn)送費(fèi)3元9角，每人每次不得超過(guò)100元，每天并定有一總限額，額滿則須次日續(xù)匯，“即對(duì)于同業(yè)，亦不允逾額通融”。于是重慶匯往省外匯兌，“又復(fù)昔年?duì)顟B(tài)，匯出款項(xiàng)，完全續(xù)賴出口貿(mào)易數(shù)額調(diào)抵”。自四行限制匯款之后，商人向滬港定貨，不得不增加手續(xù)，向各出口字號(hào)設(shè)法購(gòu)取本身所需要之頭寸，于是匯兌暗盤(pán)漸生，1938年10月份滬解匯劃款項(xiàng)每千元10元之匯水，驟漲至70元至80元，11月份又漲至110元，12月份漲至140元，其后市價(jià)稍回，但始終盤(pán)旋于140元至150元之間，至于昆明等處，亦呈現(xiàn)出此種現(xiàn)象^[141]。至1941年下半年，內(nèi)匯升水逐漸趨縮。由于各川幫銀行創(chuàng)辦比期存款以后，獎(jiǎng)勵(lì)游資內(nèi)移，故匯款往重慶、昆明、貴陽(yáng)等地者日見(jiàn)增多。以前上海匯款赴渝，僅須交法幣700元，即可在渝昆收取1　000元，但最近則已漲至須申交870元，始能在渝或昆明收取1　000元^[142]。

而設(shè)置國(guó)內(nèi)匯兌管理委員會(huì)，是防止內(nèi)地法幣外流和鼓勵(lì)資金流入內(nèi)地的一項(xiàng)重要措施。該委員會(huì)設(shè)在重慶四行總行所在地，全國(guó)設(shè)立分會(huì)，附設(shè)在中、中、交、農(nóng)四行內(nèi)，對(duì)由內(nèi)地匯款至沿海淪陷區(qū)域，如上海等處，規(guī)定以購(gòu)買日用必需品為限，并應(yīng)先向匯兌管委會(huì)申請(qǐng)，說(shuō)明用途、數(shù)目、匯往地點(diǎn)及買貨商號(hào)之證明文件，旨在防止內(nèi)地資金之外流。此外，并鼓勵(lì)資金之流入內(nèi)地，中、中、交、農(nóng)四行，對(duì)由上海匯款至內(nèi)地者，予以種種便利，規(guī)定匯款入內(nèi)地者，無(wú)論何地，一律免收匯費(fèi)，只收手續(xù)費(fèi)每千元國(guó)幣1元，并得以上海通用之匯劃票據(jù)付給之，而內(nèi)地得領(lǐng)用十足之現(xiàn)鈔，如以津魯漢地名之鈔票，委托中、交匯到內(nèi)地者，除免匯費(fèi)外，并不收手續(xù)費(fèi)，因此自實(shí)行以來(lái)，由上海匯款至內(nèi)地者激增。由于上海系淪陷區(qū)域之一，并不設(shè)立國(guó)內(nèi)匯兌管委會(huì)，至于由內(nèi)地匯滬之款，如昆明、重慶等地，現(xiàn)鈔約1　400元，合申地1　000元，且內(nèi)地匯款為現(xiàn)鈔，上海領(lǐng)款者為匯劃，自國(guó)內(nèi)匯兌管理委員會(huì)成立后，由內(nèi)地匯滬之款，非經(jīng)國(guó)內(nèi)匯兌管理委員會(huì)之審查核準(zhǔn)，不得委托行莊或郵局承匯，對(duì)于匯滬之款，特別嚴(yán)格^[143]。

太平洋戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)后，上海公共租界被敵人侵入，財(cái)政部以渝錢(qián)匯5694號(hào)代電規(guī)定，凡商業(yè)銀行有分支行或總行在上海及其他淪陷區(qū)者，所有在后方之總行或分支行對(duì)淪陷區(qū)行處之收解，須經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)后方得辦理。此后，財(cái)政部認(rèn)為，我方在淪陷區(qū)內(nèi)各項(xiàng)正當(dāng)費(fèi)用，仍應(yīng)設(shè)法匯撥，其后方公務(wù)人員眷屬留居淪陷區(qū)內(nèi)者，亦須按時(shí)匯寄贍家款項(xiàng)。為此，財(cái)政部于1942年2月27日以渝錢(qián)匯字第59746號(hào)代電核定暫行辦法如下：（1）凡由淪陷區(qū)匯入?yún)R款，得由各地銀行及郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局照常解付；解款每筆數(shù)額在1萬(wàn)元以上者，應(yīng)將款數(shù)及匯款人、收款人姓名，款項(xiàng)，用途等，于月終列表報(bào)部備查。（2）辦理匯入淪陷區(qū)域匯款，除由部令飭辦理者外，暫以重慶、成都、昆明、桂林、衡陽(yáng)、金華、屯溪等7地銀行及郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局為限；其用途以《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》第8條規(guī)定者為準(zhǔn)。（3）以上7地行局匯往淪陷區(qū)匯款，如每戶每日數(shù)目在5　000元以下，承匯行局確認(rèn)其用途正當(dāng)者，準(zhǔn)予先行承匯，仍應(yīng)于月終將匯款人、收款人姓名及用途等項(xiàng)列表報(bào)部備查，且此項(xiàng)匯款應(yīng)盡先承匯公私機(jī)關(guān)服務(wù)人員贍家款項(xiàng)；其匯往淪陷區(qū)匯款，如每戶每日數(shù)目在5　000元以上者，仍應(yīng)先行報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)方得辦理^[144]。

1944年3月13日，財(cái)政部代電致四聯(lián)總處，將上項(xiàng)辦法予以修訂，另訂《修正淪陷區(qū)匯款暫行辦法》4項(xiàng)：（1）辦理匯往淪陷區(qū)匯款得由各地銀行照常承匯。（2）凡由淪陷區(qū)匯入?yún)R款，解款數(shù)額每筆在1萬(wàn)元以下者，得由各行照常解付，其數(shù)額在1萬(wàn)元以上者，應(yīng)即存入解款銀行，作為活期存款；此項(xiàng)活期存款，每月準(zhǔn)以提取1萬(wàn)元為限。（3）凡由淪陷區(qū)匯入?yún)R款作為投資企業(yè)或經(jīng)營(yíng)正當(dāng)運(yùn)輸事業(yè)或其他特殊正當(dāng)用途，報(bào)經(jīng)本部核準(zhǔn)者，得不受上項(xiàng)提款之限制。（4）各銀行應(yīng)將匯往淪陷區(qū)及由淪陷區(qū)匯入?yún)R款，按月列入?yún)R出匯入旬報(bào)表內(nèi)，呈報(bào)銀行監(jiān)理官辦公處查核；重慶等未設(shè)監(jiān)理官地方，徑送本部查核^[145]。

二、對(duì)口岸匯款的限制

1939年7月18日，四聯(lián)總處通知四總行及各分處執(zhí)行經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)的《便利內(nèi)匯暫行辦法》，該辦法規(guī)定，由口岸匯內(nèi)地免收郵費(fèi)，內(nèi)地與內(nèi)地間照部定匯率盡量通匯；而由內(nèi)地匯口岸者，對(duì)證明與查驗(yàn)手續(xù)有如下具體要求：（1）由內(nèi)地匯口岸者，限于購(gòu)置日用必需及抗戰(zhàn)必要之物之款；（2）內(nèi)地廠號(hào)或商人須向口岸進(jìn)貨者，應(yīng)于訂貨單寄出之前，先將擬運(yùn)進(jìn)之貨品名稱、數(shù)量、價(jià)值等向當(dāng)?shù)厮穆?lián)總處分處申請(qǐng)內(nèi)運(yùn)貨價(jià)準(zhǔn)匯單；（3）口岸廠號(hào)或商人收到內(nèi)地商定貨單，起運(yùn)貨品前，須檢同發(fā)票申請(qǐng)當(dāng)?shù)厮穆?lián)分處查明確系部定范圍以內(nèi)之貨，給予起運(yùn)證明書(shū)，載明品名、數(shù)量、價(jià)值等；（4）貨到達(dá)當(dāng)?shù)?，進(jìn)貨商應(yīng)檢同發(fā)票及起運(yùn)證明書(shū)并貨款準(zhǔn)匯單申請(qǐng)當(dāng)?shù)厮穆?lián)總處查驗(yàn)，如查明無(wú)誤，即予照匯款，匯出后應(yīng)將上項(xiàng)證明書(shū)及準(zhǔn)匯單注銷存驗(yàn)。辦法同時(shí)還規(guī)定，其持有交通工具處所之所出運(yùn)貨提單者，可予押匯，但仍照辦證明與查驗(yàn)手續(xù)；無(wú)論購(gòu)貨廠號(hào)或個(gè)人匯款匯費(fèi)，100元以內(nèi)至多不得過(guò)1元，100元以上得酌收運(yùn)送費(fèi)，由四聯(lián)總處或未設(shè)四聯(lián)總處之各行根據(jù)當(dāng)?shù)厍樾渭斑\(yùn)送費(fèi)用數(shù)目，隨時(shí)擬請(qǐng)四聯(lián)總處核定之；除財(cái)政部規(guī)定以法幣交付者外，其匯滬款項(xiàng)在500元以上照付匯劃；貨商與證明人及查驗(yàn)人員如有浮報(bào)貨價(jià)及徇情蒙混等情事，一經(jīng)查明，從嚴(yán)處罰^[146]。

限制口岸匯款的目的，是為了防止資金逃避，影響外匯市場(chǎng)，但英美封存中國(guó)資金后，因資金外流對(duì)于法幣外匯市場(chǎng)的壓力已經(jīng)消除，再加上太平洋戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)后，香港、上海、九龍、鼓浪嶼、汕頭、寧波等6處先后淪陷，1941年12月26日，四聯(lián)總處第107次理事會(huì)議決定取消上述口岸匯款的限制，其余如廣州灣、龍州、溫州、海門(mén)、福州、泉州、涵江、福清等8處口岸地點(diǎn)，亦予取消。此后所有匯往各該地款項(xiàng)，概照普通匯款規(guī)定收費(fèi)，計(jì)本省每千元收10元，他省每千元收20元?！拔榧骖櫢髟摰厮男薪飧额^寸計(jì)，對(duì)于每月解匯限額仍酌予限制?！?sup>[147]

三、加強(qiáng)對(duì)匯款征費(fèi)監(jiān)管

1940年3月19日，四聯(lián)總處第24次理事會(huì)議通過(guò)《國(guó)內(nèi)匯款統(tǒng)一征費(fèi)實(shí)施細(xì)則》，將國(guó)內(nèi)匯款暫分為口岸匯款、口岸間匯款、本省匯款、他省匯款、腹地匯款等；國(guó)內(nèi)匯款征費(fèi)暫分手續(xù)費(fèi)與運(yùn)送費(fèi)兩種。具體為：（1）口岸匯款，交匯劃，每千元手續(xù)費(fèi)1元、運(yùn)送費(fèi)49元，共50元；交劃頭（即現(xiàn)法幣），每千元收手續(xù)費(fèi)1元、運(yùn)送費(fèi)99元，共100元；（2）口岸間匯款，由當(dāng)?shù)厮男邪词袥r及比例酌定之；（3）本省匯款，每千元收手續(xù)費(fèi)1元、運(yùn)送費(fèi)4元，共5元；（4）他省匯款，每千元收手續(xù)費(fèi)1元、運(yùn)送費(fèi)9元，共10元；（5）腹地匯款，各口岸之四行，應(yīng)參照市場(chǎng)情形，隨地酌定適宜辦法。此外，還規(guī)定對(duì)行政機(jī)關(guān)、銀行同業(yè)、軍事機(jī)關(guān)及慈善機(jī)關(guān)等相關(guān)匯款，分別給予手續(xù)費(fèi)和運(yùn)送費(fèi)減半或全免的優(yōu)惠^[148]。

由于運(yùn)券困難，需費(fèi)至巨，四聯(lián)總處1941年1月9日第61次理事會(huì)議通過(guò)決議，對(duì)國(guó)內(nèi)匯款統(tǒng)一征費(fèi)細(xì)則修訂為：（1）手續(xù)費(fèi)仍收千分之一；（2）運(yùn)送費(fèi)改為隔省千分之十九，省內(nèi)千分之九；（3）另加收郵電費(fèi)。同時(shí)另擬辦法原則4項(xiàng)：（1）軍事黨務(wù)慈善機(jī)關(guān)匯款手續(xù)費(fèi)、運(yùn)送費(fèi)全免；（2）行政機(jī)關(guān)匯款手續(xù)費(fèi)全免，運(yùn)送費(fèi)收四分之一；（3）國(guó)營(yíng)事業(yè)機(jī)關(guān)匯款手續(xù)費(fèi)全免，運(yùn)送費(fèi)照收；（4）國(guó)營(yíng)事業(yè)機(jī)關(guān)由口岸匯入內(nèi)地款項(xiàng)，應(yīng)盡可能交由四行承匯^[149]。

此后，杭州、桂林、韶關(guān)等分支處先后向四聯(lián)總處反映：“或?yàn)樵黾痈髟撎幓I碼，鼓勵(lì)資金內(nèi)移，似須酌減匯費(fèi)；或以當(dāng)?shù)厮男信c口岸密邇，如照規(guī)定收費(fèi)，恐反便于商業(yè)銀行套匯；或以承匯及解匯地間距離甚近，交通便利，不宜收費(fèi)過(guò)巨?！?941年5月8日，四聯(lián)總處第76次理事會(huì)議就國(guó)內(nèi)匯款統(tǒng)一征費(fèi)變通原則作出決議：（1）各地四行收取匯費(fèi)，包括手續(xù)費(fèi)及運(yùn)送費(fèi)，以“修正統(tǒng)一征費(fèi)實(shí)施細(xì)則”之規(guī)定為最高額；（2）凡匯往本省及隔省匯款，如因距離較近，交通便利，得酌量減收匯費(fèi)；（3）凡承匯地四行為調(diào)度頭寸關(guān)系，得酌減匯費(fèi)；（4）凡由口岸匯往內(nèi)地款項(xiàng)得酌減匯費(fèi)；（5）凡由內(nèi)地匯往口岸款項(xiàng)仍應(yīng)一律按照“修正統(tǒng)一征費(fèi)實(shí)施細(xì)則”，不得減收；（6）有酌減匯費(fèi)必要時(shí)，應(yīng)由當(dāng)?shù)厮穆?lián)分支處或當(dāng)?shù)馗餍袝?huì)商決定辦理，并隨時(shí)陳報(bào)總處查核；（7）凡同一地點(diǎn)各行收取匯費(fèi)數(shù)目，必須一致，不得紛歧^[150]。

四、開(kāi)放四行商匯與壓低物價(jià)

由于四行為防止資金輾轉(zhuǎn)逃避，并因各地庫(kù)存不豐，對(duì)于內(nèi)地商業(yè)銀行匯款亦多限制，商業(yè)銀行遂抬高匯水承做，市場(chǎng)匯價(jià)最高時(shí)曾達(dá)每100元收取6～7元之巨，于是一般商人往往串通軍事機(jī)關(guān)套匯取巧，甚或私運(yùn)鈔券偷漏出口，以免負(fù)擔(dān)匯水。為此，四聯(lián)總處認(rèn)為，開(kāi)放內(nèi)地商匯，不但可以壓平內(nèi)匯黑市匯價(jià)，調(diào)整各地間法幣購(gòu)買力，且可平抑物價(jià)，防止商民輾轉(zhuǎn)套匯等不良現(xiàn)象。1941年3月13日四聯(lián)總處第19次理事會(huì)議通過(guò)了改善內(nèi)地商業(yè)匯款辦法。此后，舉凡正當(dāng)商人以重慶為承匯地點(diǎn)，請(qǐng)匯桂林、柳州、衡陽(yáng)、貴陽(yáng)等處購(gòu)買日用必需物資價(jià)款，得填具匯款申請(qǐng)單，徑向總處辦理；各地款額為：貴陽(yáng)每月500萬(wàn)元，桂林、柳州每月合計(jì)共1　000萬(wàn)元，衡陽(yáng)每月1　500萬(wàn)元。申請(qǐng)匯款時(shí)，須先交驗(yàn)同業(yè)公會(huì)會(huì)員證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)由四聯(lián)總處核明照匯；每筆匯款應(yīng)在解款行開(kāi)立存款戶，并得視解款行庫(kù)存情況陸續(xù)分批解付；如支付巨額現(xiàn)款，應(yīng)由收款人說(shuō)明詳細(xì)用途，由解款行核明照付。至3月份開(kāi)辦至當(dāng)年12月底，核準(zhǔn)商匯數(shù)額總額為2　891．2萬(wàn)元。其中，匯往衡陽(yáng)1　436．7萬(wàn)元，占50%；柳州1　115萬(wàn)元，占39%；桂林243萬(wàn)元，占8%；其他95．5萬(wàn)元，占3%?！按隧?xiàng)匯款數(shù)額雖微，但因四行承匯之結(jié)果，商業(yè)銀行匯水減低，商民多數(shù)仍向商業(yè)銀行洽匯，故數(shù)額雖微，收效則大。”^[151]

太平洋戰(zhàn)事爆發(fā)后，一般商民鑒于外洋物資來(lái)源中斷，為先期搜購(gòu)各地現(xiàn)存貨物，以備運(yùn)銷后方計(jì)，紛紛前往柳州、衡陽(yáng)、金華、西安等地購(gòu)辦商貨，致各該地匯款之需要頗巨，商業(yè)銀行遂抬高匯費(fèi)承匯。市場(chǎng)匯價(jià)，金華為每千元收費(fèi)120元，衡陽(yáng)、柳州為每千元40元，西安為每千元70元，“影響后方物價(jià)，實(shí)非淺鮮”。為此，在1942年2月19日的四聯(lián)總處第114次理事會(huì)議上，秘書(shū)處提出，為壓平內(nèi)匯黑市，便利商民，減輕日用必需品成本，以平抑物價(jià)起見(jiàn)，由渝四行逐日斟酌前一天市場(chǎng)匯價(jià)情況，厘定當(dāng)日四行商匯匯價(jià)，大致以照市價(jià)8折為原則，并由各行懸牌公告，盡量收匯，壓低黑市匯價(jià)，至四聯(lián)總處統(tǒng)一收費(fèi)辦法最高額為止（即本省每千元收費(fèi)10元，他省每千元收費(fèi)20元）。四聯(lián)總處作出決議認(rèn)為暢通內(nèi)地商匯確屬必要，“四行承做商業(yè)匯款，可不必受統(tǒng)一收費(fèi)辦法規(guī)定之限制，由當(dāng)?shù)厮穆?lián)分支處按照市情斟酌規(guī)定匯率”^[152]。

五、管制假借匯款之放款

財(cái)政部嚴(yán)格管制銀行放款業(yè)務(wù)以后，各行莊利用經(jīng)營(yíng)匯款業(yè)務(wù)逃避管制，大致有兩種方式：（1）墊款匯解而不訂合法之放款契約；（2）買入?yún)R款而無(wú)合法之付款票據(jù)。為此，財(cái)政部于1944年5月22日發(fā)出訓(xùn)令指出，上述兩種情形，實(shí)際均屬變相的信用放款，“流弊所及，不但保障脆弱，風(fēng)險(xiǎn)程度遠(yuǎn)在信用放款之上，更因假借匯款名義，其實(shí)際用途如何，是否挪調(diào)別作經(jīng)營(yíng)，尤難稽考，自應(yīng)予以取締，以防假借”。財(cái)政部同時(shí)指出，銀行買入他埠匯款，以調(diào)撥頭寸，原有買入同業(yè)匯款及普通工商業(yè)匯款兩種，除同業(yè)匯票另有其方式外，普通工商業(yè)匯票，《非常時(shí)期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法》中所規(guī)定之“工商業(yè)承兌匯票”，銀行買入此項(xiàng)匯款，自應(yīng)并按上項(xiàng)辦法之規(guī)定辦理。為加強(qiáng)管制、防杜流弊，暨促進(jìn)工商承兌匯票之推行起見(jiàn)，財(cái)政部對(duì)于銀行匯款業(yè)務(wù)之經(jīng)營(yíng)，規(guī)定了《銀行經(jīng)營(yíng)匯兌業(yè)務(wù)六項(xiàng)辦法》，要求各行莊至1944年6月1日起遵行，其規(guī)定如下：（1）非常時(shí)期銀行經(jīng)營(yíng)匯款業(yè)務(wù)，除應(yīng)依照現(xiàn)行有關(guān)法令辦理外，并應(yīng)遵照下列之規(guī)定辦理；（2）銀行經(jīng)營(yíng)買入?yún)R款業(yè)務(wù)，除下列第三項(xiàng)規(guī)定者，無(wú)論即期或定期，應(yīng)以買入同業(yè)匯款為限；（3）銀行經(jīng)營(yíng)買入普通工商業(yè)或農(nóng)業(yè)匯票，以買入合于《非常時(shí)期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法》規(guī)定之承兌匯票為限，所有處理辦法及會(huì)計(jì)手續(xù)，并應(yīng)遵照同辦法暨釋例以及有關(guān)法令之規(guī)定辦理；（4）銀行經(jīng)營(yíng)匯出匯款業(yè)務(wù)，無(wú)論信匯或電匯，不得于匯款人未將匯款交到以前，先行匯解；（5）銀行經(jīng)營(yíng)匯出匯款業(yè)務(wù)，如須為匯款人先行撥墊一部或全部款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)先將撥墊款項(xiàng)，依照規(guī)定辦理放款手續(xù)，再行辦理匯解手續(xù)；（6）銀行違反上列第2、3、5等項(xiàng)之規(guī)定者，應(yīng)視情節(jié)，分別按照《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》、《管理銀行信用放款辦法》、《管理銀行抵押放款辦法》及《非常時(shí)期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法》之規(guī)定，予以處罰^[153]。

這一辦法實(shí)施后，對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定影響，一方面，銀行調(diào)撥各地頭寸，僅對(duì)同業(yè)間之流通實(shí)力尚感不足，戰(zhàn)時(shí)交通困難，籌碼短絀，運(yùn)現(xiàn)調(diào)劑，事實(shí)尤屬困難；另一方面，又以各地工商業(yè)對(duì)于票據(jù)行使，尚未有普遍習(xí)慣，異地承兌，手續(xù)周折，恐難適應(yīng)時(shí)機(jī)，原定買入非同業(yè)匯款，以工商業(yè)承兌匯票為限一項(xiàng)，實(shí)施時(shí)不無(wú)困難。為便利銀行正當(dāng)業(yè)務(wù)之發(fā)展，并防止流弊起見(jiàn)，財(cái)政部此后將原訓(xùn)令第三項(xiàng)更改為：“銀行經(jīng)營(yíng)買入普通工商業(yè)匯款，應(yīng)以加入當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)公會(huì)之合法廠商所出之票據(jù)為限，并應(yīng)取具兩家以上之殷實(shí)廠商聯(lián)名保證?！敝疗渌黜?xiàng)仍準(zhǔn)照原令辦理^[154]。

1946年10月，財(cái)政部發(fā)出京錢(qián)庚三字第313號(hào)訓(xùn)令，將原頒規(guī)定《銀行經(jīng)營(yíng)匯兌業(yè)務(wù)六項(xiàng)辦法》及其修正第三條之通令，予以廢止，以資簡(jiǎn)化^[155]。

六、戰(zhàn)后對(duì)匯兌的規(guī)范

復(fù)員后，根據(jù)四聯(lián)總處各分支處報(bào)告，因當(dāng)?shù)貙?duì)外交通困難，以致券料運(yùn)來(lái)不易，應(yīng)解軍政匯款常感困難，每受軍政機(jī)關(guān)之責(zé)備；同時(shí)各行局調(diào)撥申匯，以受中央銀行之限制，頭寸無(wú)法抵補(bǔ)，頗多以提現(xiàn)運(yùn)鈔至外埠之事，而尤以上海為多。因此，中央銀行運(yùn)送鈔券至此等地點(diǎn)之努力，大部分為商人倒運(yùn)所抵消。此種現(xiàn)象，一方面加深了券料缺乏之嚴(yán)重性，另一方面浪費(fèi)有用之運(yùn)輸噸位，亟應(yīng)設(shè)法暢通內(nèi)匯，以使有限運(yùn)輸噸位，作有效益之利用。為此，四聯(lián)總處1946年10月8日決定執(zhí)行如下暢通國(guó)內(nèi)匯款辦法：（1）請(qǐng)中央銀行總行取消對(duì)各地三行兩局申匯逐案核定辦法，除因券料一時(shí)未及充分準(zhǔn)備之地點(diǎn)外，各地中央銀行對(duì)三行兩局之調(diào)匯，務(wù)求達(dá)到暢解暢收之目標(biāo)。（2）各地商業(yè)行莊申請(qǐng)匯款，其額度由當(dāng)?shù)刂醒脬y行視實(shí)際情形隨時(shí)核定之。（3）各地三行兩局代解軍政匯款之頭寸調(diào)撥，仍照1946年5月16日306次理事會(huì)議核定辦法辦理。（4）券料缺乏地點(diǎn)之中央銀行，應(yīng)盡量充實(shí)接濟(jì)，以利匯解，其在交通不便之地點(diǎn)，中央銀行并應(yīng)從寬估計(jì)存鈔數(shù)量，預(yù)為接濟(jì)。（5）中央銀行運(yùn)送券料所需交通工具，擬請(qǐng)行政院轉(zhuǎn)行交通主管機(jī)關(guān)盡量調(diào)撥交通工具，優(yōu)先承運(yùn)。（6）中央銀行對(duì)于軍政糧匯款，應(yīng)盡速派解，以應(yīng)機(jī)宜^[156]。

【注釋】

[1]銀行依法經(jīng)營(yíng)，監(jiān)管當(dāng)局依法監(jiān)管，是保證金融體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提條件，盡管各國(guó)立法原則不盡相同，但對(duì)商業(yè)銀行可以做什么，或者在什么條件下可以做，都有明確要求，對(duì)違法、違規(guī)行為也有明確的處罰規(guī)定。合規(guī)性監(jiān)管的目的，在于督促商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中嚴(yán)格遵守金融法律規(guī)章以及監(jiān)管當(dāng)局制定的審核標(biāo)準(zhǔn)和原則。而隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境不斷變化，金融工具的不斷創(chuàng)新，使金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，金融機(jī)構(gòu)的超負(fù)荷超范圍經(jīng)營(yíng)、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)組合不當(dāng)、經(jīng)濟(jì)成本高昂、管理不善等，都有可能惡化金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況和其清償能力，因此金融監(jiān)管機(jī)關(guān)不能僅局限于合規(guī)性監(jiān)管，即要求金融機(jī)構(gòu)遵循有關(guān)法律法規(guī)，而應(yīng)以更加積極主動(dòng)的姿態(tài)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。從這一意義上說(shuō)，金融監(jiān)管法應(yīng)為謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)提供資本充足性、流動(dòng)性、貸款集中性等制度規(guī)則，同時(shí)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)通過(guò)積極靈活的現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式對(duì)金融機(jī)構(gòu)謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，督促金融機(jī)構(gòu)制定出控制風(fēng)險(xiǎn)、損失的措施和辦法，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行必要的指導(dǎo)和嚴(yán)格的管理，以最大限度控制風(fēng)險(xiǎn)，確保金融體系的安全、穩(wěn)健。參見(jiàn)李成編著：《金融監(jiān)管學(xué)》，科學(xué)出版社2006年4月版，第136頁(yè)；《金融監(jiān)管法論———以銀行法為中心的研究》，第204頁(yè)。

[2]銀行監(jiān)管指標(biāo)主要有兩種形成渠道：一是由政府和銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)實(shí)踐需要制定并推行的，如資本充足率、存款準(zhǔn)備金比例、貸款分類及貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例、大額授信比例、集團(tuán)和單一客戶授信比例等；二是原本就是商業(yè)銀行的資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，由于其重要性、可比性和標(biāo)志性不斷提高，便逐步上升為銀行監(jiān)管指標(biāo)，如流動(dòng)性比例、房地產(chǎn)貸款比例、投資比例等。資本收益率（ROE）、資產(chǎn)收益率（ROA）和利率敏感性指標(biāo)等商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例也在逐步向監(jiān)管指標(biāo)發(fā)展，分別反映在“駱駝”評(píng)級(jí)體系中的贏利性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性中。目前國(guó)際上主要的銀行監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性指標(biāo)、集團(tuán)客戶授信比例、房地產(chǎn)貸款比例、投資比例、固定資產(chǎn)比例等。參見(jiàn)《銀行監(jiān)管比較研究》，第61頁(yè)。

[3]中國(guó)法規(guī)刊行社編審委員會(huì)編：《六法全書(shū)》，春明書(shū)店1948年版，第29頁(yè)。

[4]“民法債編之立法原則”，《銀行周報(bào)》13卷22號(hào)，1929年6月11日。

[5]“財(cái)部限制銀行吸收儲(chǔ)戶”，《銀行周報(bào)》19卷6號(hào)，1935年2月19日。

[6]“財(cái)部嚴(yán)厲監(jiān)督全國(guó)銀行”，《銀行周報(bào)》19卷8號(hào)，1935年3月5日。

[7]吳紅葉：《上海銀行業(yè)投資凍結(jié)的研究》（下），《銀行周報(bào)》20卷17號(hào)，1936年5月5日。

[8]“銀錢(qián)業(yè)奉部令詳查存放款利率”，《銀行周報(bào)》24卷33號(hào)，1940年8月20日。

[9]“行政院令禁高利貸”，《銀行周報(bào)》24卷48號(hào)，1940年12月3日。

[10]中中交農(nóng)四行聯(lián)合辦事總處函合秘稽字第22484號(hào)（1942年3月28日），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（四），第509—510頁(yè)。

[11]財(cái)政部公函渝錢(qián)稽字第39844號(hào)（1942年4月30日），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（四），第511頁(yè)。

[12]財(cái)政部萬(wàn)縣區(qū)銀行監(jiān)理官辦公處通令（1943年5月），渝檔：0310－1－2347。

[13]國(guó)防最高委員會(huì)審核戰(zhàn)時(shí)管理銀行存放款利率條例草案意見(jiàn)書(shū)并附條例（1945年2月），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（三），第37頁(yè)。

[14]國(guó)民政府頒布之銀行存放款利率管理?xiàng)l例（1946年2月18日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1119頁(yè)。

[15]“財(cái)部滬辦事處直接辦理滬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)檢查”，《銀行周報(bào)》30卷23、24號(hào)合刊，1946年6月16日。

[16]“市府令市銀行及各商業(yè)銀行同時(shí)開(kāi)辦小本工商低利貸款”，《銀行周報(bào)》30卷45號(hào)，1946年11月18日。

[17]“財(cái)部令央行嚴(yán)格管理利率取締高利貸”，《銀行周報(bào)》30卷45號(hào)，1946年11月18日。

[18]國(guó)民政府公布銀行法令（1947年9月1日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第745頁(yè)。

[19]財(cái)政部轉(zhuǎn)發(fā)行政院關(guān)于加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)管制辦法令（1948年1月7日），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第三編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（二），第31—32頁(yè)。

[20]中央銀行關(guān)于商業(yè)行莊存放款利率應(yīng)依照中央銀行利率方針辦理的通函（1948年8月22日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1239頁(yè)。

[21]財(cái)政部抄發(fā)銀行錢(qián)莊存放款利率限制辦法暨中央銀行外幣外匯存款支付辦法令（1948年8月26日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1240頁(yè)。

[22]上海市銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)轉(zhuǎn)達(dá)財(cái)政部關(guān)于暫停實(shí)施銀行錢(qián)莊利率限制辦法令的通函（1948年12月10日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1247頁(yè)。

[23]“迅速開(kāi)放工貸撤銷利率管制”，《銀行周報(bào)》32卷50號(hào)（下），1948年12月20日。

[24]“上海市銀錢(qián)信托業(yè)三公會(huì)為呈請(qǐng)按照核定利息酌加百分之五十之手續(xù)費(fèi)藉以維持生存呈財(cái)政部金管局暨致國(guó)行稽核處函”，《銀行周報(bào)》33卷2號(hào)，1949年1月10日。

[25]“財(cái)政部對(duì)于行莊增資存放利率票據(jù)抵用存款準(zhǔn)備戰(zhàn)前存款重建債信證交銀樓復(fù)業(yè)銀行管制法令等問(wèn)題之總核示”，《銀行周報(bào)》33卷2號(hào)，1949年1月10日。

[26]“財(cái)政部為放松利率管制得依銀行法議定施行致上海市銀錢(qián)信托三同業(yè)公會(huì)訓(xùn)令”，《銀行周報(bào)》33卷2號(hào)，1949年1月10日。

[27]《中國(guó)戰(zhàn)時(shí)金融管制》，第344—345頁(yè)。

[28]秘書(shū)處關(guān)于蔣介石電飭發(fā)起節(jié)儲(chǔ)運(yùn)動(dòng)的報(bào)告（1942年10月1日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第195頁(yè)。

[29]四聯(lián)總處為辦理簡(jiǎn)易儲(chǔ)蓄吸收小額存款等事項(xiàng)給蔣介石呈（1942年9月7日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第226—227頁(yè)。

[30]四聯(lián)總處為辦理軍隊(duì)機(jī)關(guān)儲(chǔ)蓄呈（1940年11月14日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第228頁(yè)。

[31]四聯(lián)總處為辦理軍隊(duì)機(jī)關(guān)儲(chǔ)蓄呈（1940年11月14日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第230—231頁(yè)。

[32]四聯(lián)總處為繼續(xù)推進(jìn)節(jié)儲(chǔ)運(yùn)動(dòng)呈（1941年3月1日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第198—199頁(yè)。

[33]蔣介石致財(cái)政部、四聯(lián)總處電（1942年11月4日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第244頁(yè)。

[34]財(cái)政部、四聯(lián)總處致蔣介石佳會(huì)電中關(guān)于不宜限制人民藏有法幣數(shù)額的意見(jiàn)（1942年12月9日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第244頁(yè)。

[35]蔣介石手令機(jī)秘甲7537號(hào)（1943年3月1日），二檔：三（1）－3360。

[36]蔣介石為發(fā)起各縣普遍儲(chǔ)蓄運(yùn)動(dòng)令（1944年1月26日），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第257頁(yè)。

[37]國(guó)民政府公布之節(jié)約建國(guó)儲(chǔ)金條例（1938年12月29日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1276—1277頁(yè)。

[38]中國(guó)銀行經(jīng)收節(jié)約建國(guó)儲(chǔ)金章程（1939年8月10日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1280頁(yè)。

[39]修正節(jié)約建國(guó)儲(chǔ)金條例（1944年4月14日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1302—1303頁(yè)。

[40]節(jié)約建國(guó)儲(chǔ)蓄券條例（1938年9月12日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），檔案出版社1989年版，第1283—1284頁(yè)。

[41]中央儲(chǔ)蓄會(huì)增辦特種有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄券辦法（1942年11月24日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1293—1294頁(yè)。

[42]財(cái)政部關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)外幣定期儲(chǔ)蓄存款辦法函（1939年10月27日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1285—1286頁(yè)。

[43]發(fā)行美金節(jié)約建國(guó)儲(chǔ)蓄券辦法（1942年11月13日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1292—1293頁(yè)。

[44]美金節(jié)約建國(guó)儲(chǔ)蓄券發(fā)售經(jīng)過(guò)（時(shí)間不確），《四聯(lián)總處史料》中冊(cè)，第305頁(yè)。

[45]加強(qiáng)推行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)辦法（1942年2月7日），《中華民國(guó)金融法規(guī)選編》（下），第1291—1292頁(yè)。

[46]中央儲(chǔ)蓄會(huì)增辦特種有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄券辦法（1942年11月24日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1293—1294頁(yè)。

[47]中央銀行法幣折合黃金存款委托辦法（1944年8月25日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第465—466頁(yè)。

[48]《上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行史料》，第29頁(yè)。

[49]《金城銀行史料》，第18—19頁(yè)。

[50]行政院秘書(shū)處編?。骸缎姓汗珗?bào)》4卷15號(hào)，1941年8月1日，第32頁(yè)。

[51]列席立法院法制委員會(huì)審查報(bào)告（1948年10月18日），二檔：三（2）－1392（5）。

[52]財(cái)政部渝錢(qián)銀字第26566號(hào)訓(xùn)令（1942年1月23日），二檔：三（2）－1392（1）。

[53]財(cái)政部公函渝錢(qián)銀字第36838號(hào)（1942年1月23日），二檔：三（2）－1392（1）。

[54]財(cái)政部訓(xùn)令渝錢(qián)稽字第29261號(hào)（1942年5月21日），二檔：三（2）－1392（1）。

[55]財(cái)政部公函渝錢(qián)稽字第40378號(hào)（1942年5月21日），二檔：三（2）－1392（1）。

[56]財(cái)政部公函渝錢(qián)稽字第42296號(hào)（1942年7月6日），二檔：三（2）－1392（1）。

[57]財(cái)政部桂林區(qū)銀行監(jiān)理官辦公處監(jiān)字549號(hào)訓(xùn)令（1943年9月），渝檔：0304－1－1120。

[58]財(cái)政部訓(xùn)令渝人四字第46336號(hào)（1943年12月11日），二檔：三（2）－1392（1）。

[59]“財(cái)部通令監(jiān)督銀錢(qián)業(yè)對(duì)于存款戶限用本名推行辦法”，《銀行周報(bào)》31卷23期，1947年6月9日。

[60]四聯(lián)總處代電儲(chǔ)字第58146號(hào)（1945年5月25日），二檔：三（2）－1392（1）。

[61]財(cái)政部函錢(qián)庚五字第6600號(hào)（1945年6月7日），二檔：三（2）－1392（1）。

[62]“財(cái)部通令監(jiān)督銀錢(qián)業(yè)對(duì)于存款戶限用本名推行辦法”，《銀行周報(bào)》31卷23號(hào)，1947年6月9日。

[63]蔣介石手諭機(jī)秘（甲）第9017號(hào)（1945年10月26日），二檔：三（2）－1392（1）。

[64]財(cái)政部庚三字第17947號(hào)代電（1945年12月4日），二檔：三（2）－1392（1）。

[65]“銀行存款戶名不得再用化名”，《銀行周報(bào)》30卷3、4號(hào)合刊，1946年1月16日。

[66]“中行金融機(jī)構(gòu)檢查處發(fā)表各行不合法令結(jié)果”，《銀行周報(bào)》30卷23、24號(hào)合刊，1946年6月16日。

[67]財(cái)政部公函財(cái)秘字第15150（1946年2月5日），二檔：三（2）－1392（1）。

[68]行政院秘書(shū)處通知諭發(fā)伍字15103號(hào)（1946年2月26日），二檔：三（2）－1392（1）。

[69]中央銀行公函滬央稽字第2132號(hào)（1946年11月15日），二檔：三（2）－1392（2）。

[70]財(cái)政部訓(xùn)令京錢(qián)庚二字第5244號(hào)（1946年12月12日），二檔：三（2）－1392（2）。

[71]財(cái)政部關(guān)于公布財(cái)政部監(jiān)督銀錢(qián)業(yè)對(duì)于存款戶限用本名推行辦法令（1947年5月12日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1210頁(yè)。

[72]財(cái)政部訓(xùn)令財(cái)錢(qián)庚二字第18925號(hào)（1947年11月21日），二檔：三（2）－1392（3）。

[73]中央銀行轉(zhuǎn)陳財(cái)政部關(guān)于規(guī)定銀錢(qián)業(yè)對(duì)于存款戶限用本名的通函（1948年4月10日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1234頁(yè)；“財(cái)政部制定存款限用本名推行辦法”，《銀行周報(bào)》31卷21號(hào)，1947年5月26日。

[74]“銀行公會(huì)通（36）字第288號(hào)通函”，《銀行周報(bào)》31卷50號(hào)，1947年12月15日。

[75]加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)管制辦法（1947年12月23日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第772頁(yè)。

[76]主席手諭機(jī)秘甲第11024號(hào)（1948年3月1日），二檔：三（2）－1392（4）。

[77]四聯(lián)總處、財(cái)政部簽呈稿5109號(hào)（1948年3月19日），二檔：三（2）－1392（4）。

[78]財(cái)政部訓(xùn)令財(cái)錢(qián)庚三字第24390號(hào)（1948年3月19日），二檔：三（2）－1392（4）。

[79]西安市政府快郵代電府財(cái)二金字第455號(hào)（1948年3月27日），二檔：三（2）－1392（4）。

[80]財(cái)政部代電財(cái)錢(qián)庚二字第51318號(hào)（1948年4月15日），二檔：三（2）－1392（5）。

[81]四聯(lián)總處秘書(shū)處函京業(yè)字第24354號(hào)（1948年4月2日），二檔：三（2）－1392（5）。

[82]財(cái)政部公函財(cái)錢(qián)庚三字第27661號(hào)（1948年4月27日），二檔：三（2）－1392（5）。

[83]上海市銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)呈文（1948年7月27日），二檔：三（2）－1392（5）。

[84]財(cái)政部指令財(cái)錢(qián)庚三字第5226號(hào)（1948年10月7日），二檔：三（2）－1392（5）。

[85]財(cái)政部訓(xùn)令財(cái)錢(qián)庚三字第6465號(hào)（1948年11月4日），二檔：三（2）－1392（5）。

[86]中央銀行轉(zhuǎn)陳財(cái)政部關(guān)于存款戶不使用本名罰款數(shù)額之規(guī)定的通函（1948年11月15日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1248頁(yè)。

[87]列席立法院法制委員會(huì)審查報(bào)告（1948年10月18日），二檔：三（2）－1392（5）。

[88]財(cái)政部訓(xùn)令財(cái)余錢(qián)庚三字第001910號(hào)（1948年1月14日），《紹興縣館藏金融檔案匯集》（二），第84頁(yè)?！缎彰褂脳l例》全文如下：第一條，中華民國(guó)人民姓名之使用，依本條例行之。第二條，人民之本名以一個(gè)為限，并以戶籍上登記之姓名為本名。第三條，人民對(duì)于政府依法令調(diào)查或依法令有所申請(qǐng)時(shí)，均應(yīng)使用本名。第四條，學(xué)歷、資歷及其他證明文件應(yīng)用本名，其不用本名者無(wú)效。第五條，財(cái)產(chǎn)權(quán)之取得、設(shè)定、轉(zhuǎn)移或變更，應(yīng)使用本名。前項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)取得、設(shè)定、轉(zhuǎn)移或變更有登記之必要時(shí)，登記聲請(qǐng)人非提出國(guó)民身份證或戶籍登記謄本證明其本名，產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)不得予以核準(zhǔn)。向銀錢(qián)業(yè)存款或儲(chǔ)蓄，于開(kāi)戶時(shí)，非提出國(guó)民身份證或戶籍登記謄本證明其本名，銀錢(qián)業(yè)不得予以接受。第六條，公有財(cái)產(chǎn)使用堂名或其他名義時(shí)，應(yīng)表明其共有人之本名。前項(xiàng)共有財(cái)產(chǎn)有登記必要時(shí)，準(zhǔn)用前條第二項(xiàng)之規(guī)定。第七條，在本條例施行前，有第四條、第五條及第六條所定情事之一而非用本名者，應(yīng)于本條例施行一年后聲請(qǐng)為本名之更正，但因不可抗力未能聲請(qǐng)更正者，自妨礙原因消滅時(shí)起，于一年內(nèi)為之。第八條，意圖避免兵役義務(wù)而不使用本名者，處一年以上、三年以下有期徒刑。第九條，意圖避免法令之限制，取得不法利益而不使用本名，或不依照第七條之規(guī)定而為更正者，處一年以下有期徒刑或拘役，并科所得利益一倍以上、三倍以下罰金。第十條，違反本條例第三條之規(guī)定者，處拘役并科三十元以下之罰金。第十一條，違反本條例第五條第三項(xiàng)規(guī)定予以核準(zhǔn)者，應(yīng)處承辦人六個(gè)月以下有期徒刑或拘役。第十二條，違反本條例第五條第三項(xiàng)規(guī)定予以接受者，按接受額千分之五處以罰鍰。第十三條，依本條例應(yīng)處徒刑拘役、罰金罰鍰之案件，均由司法機(jī)關(guān)辦理。第十四條，人民更改姓名規(guī)則，由內(nèi)政部制定之。第十五條，本姓名施行日期以命令定之。

[89]唐蕓萍：《民國(guó)時(shí)期上海的“國(guó)民身份證”》，《檔案與史學(xué)》2004年第1期。

[90]財(cái)政部非常時(shí)期管理銀行暫行辦法（1940年8月7日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第641—643頁(yè)。

[91]財(cái)部錢(qián)幣司司長(zhǎng)戴銘禮在中央銀行經(jīng)濟(jì)研究處演講記錄（1942年4月22日），渝檔：0310－1－2340。

[92]國(guó)民政府公布之修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法（1941年12月9日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第653—655頁(yè)。

[93]管理銀行信用放款辦法（1942年5月21日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1101頁(yè)。

[94]管理銀行抵押放款辦法（1942年5月21日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1102頁(yè)。

[95]謝廷信：《近來(lái)財(cái)政部所頒有關(guān)銀行營(yíng)運(yùn)法令述要》，《銀行周報(bào)》29卷45、46、47、48號(hào)合刊，1945年12月1日。

[96]《中國(guó)戰(zhàn)時(shí)金融管制》，第323頁(yè)。

[97]財(cái)政部關(guān)于解釋放款各點(diǎn)令（1942年7月4日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1105頁(yè)。

[98]四聯(lián)總處為轉(zhuǎn)發(fā)管理銀行抵押放款辦法與管理銀行信用放款辦法函（1942年8月25日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第444頁(yè)。

[99]成都市商會(huì)呈商字第338號(hào)（1942年7月28日），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（四），第660頁(yè)。

[100]財(cái)政部批渝錢(qián)稽字第11115號(hào)（1942年8月25日），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（四），第661—662頁(yè)。

[101]謝廷信：《近來(lái)財(cái)政部所頒有關(guān)銀行營(yíng)運(yùn)法令述要》，《銀行周報(bào)》29卷45、46、47、48號(hào)合刊，1945年12月1日。另見(jiàn)：四聯(lián)總處為轉(zhuǎn)知前頒抵押放款與信用放款辦法內(nèi)容略有變更函（1942年8月25日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第443頁(yè)。

[102]財(cái)政部關(guān)于浙江地方銀行衡陽(yáng)分行抵押放款押品不合規(guī)定應(yīng)查明糾正訓(xùn)令稿（1942年8月14日），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（四），第741頁(yè)。

[103]四川省長(zhǎng)為抄送敘永縣參議會(huì)請(qǐng)政府放寬信用限額提案咨（1942年12月），《中華民國(guó)史檔案資料匯編》第五輯第二編“財(cái)政經(jīng)濟(jì)”（四），第665頁(yè)。

[104]中國(guó)銀行總管理處為四聯(lián)總處轉(zhuǎn)知修正管理銀行信用放款及抵押放款辦法條文函（1943年4月10日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第463頁(yè)。

[105]謝廷信：《近來(lái)財(cái)政部所頒有關(guān)銀行營(yíng)運(yùn)法令述要》，《銀行周報(bào)》29卷45、46、47、48號(hào)合刊，1945年12月1日。

[106]財(cái)政部成都區(qū)銀行監(jiān)理官辦公處第一次業(yè)務(wù)檢討會(huì)記錄（1944年9月27日），川檔：民74－115。

[107]“財(cái)部規(guī)定活存透支辦法”，《銀行周報(bào)》30卷17、18號(hào)合刊，1946年5月1日。

[108]“財(cái)政部關(guān)于透支須訂契約令”，《銀行周報(bào)》30卷23、24號(hào)合刊，1946年6月16日。

[109]“財(cái)政部取締各行莊以往來(lái)存款科目為變相信用放款令”，《銀行周報(bào)》30卷27號(hào)，1946年7月15日。

[110]財(cái)政部關(guān)于廢止商業(yè)銀行及其分支行處遷地營(yíng)業(yè)等辦法（1946年4月24日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第702頁(yè)。

[111]蔣介石為令統(tǒng)制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代電（1942年11月4日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第449頁(yè)。

[112]蔣介石為令使銀錢(qián)業(yè)不能作非法營(yíng)業(yè)代電（1942年11月11日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第450頁(yè)。

[113]財(cái)政部和四聯(lián)總處為蔣介石手令管制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)等復(fù)電（1942年12月9日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第450—451頁(yè)。

[114]中國(guó)銀行總管理處為四聯(lián)總處轉(zhuǎn)知放款限額可斟酌各地需要量為伸縮函（1943年4月13日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第465頁(yè)。

[115]秘書(shū)處關(guān)于各地成立放款委員會(huì)情形的報(bào)告（1943年4月8日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第462頁(yè)。

[116]財(cái)政部成都區(qū)銀行監(jiān)理官辦公處第三次業(yè)務(wù)檢討會(huì)記錄（1944年10月12日），川檔：民74－115。

[117]財(cái)部錢(qián)幣司司長(zhǎng)戴銘禮在中央銀行經(jīng)濟(jì)研究處演講記錄（1942年4月22日），渝檔：0310－1－2340。

[118]秘書(shū)處關(guān)于銀行錢(qián)號(hào)囤積居奇調(diào)查的報(bào)告（1939年11月21日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第373頁(yè)。

[119]經(jīng)濟(jì)部等關(guān)于檢查重慶銀錢(qián)行號(hào)存貨情況呈稿（1939年11月30日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第374頁(yè)。

[120]龔持等關(guān)于調(diào)查成都市銀錢(qián)行莊商號(hào)工廠存貨情況呈（1940年1月13日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第376頁(yè)。

[121]“銀錢(qián)業(yè)奉令停做棧單押款”，《銀行周報(bào)》24卷22號(hào)，1940年6月4日。

[122]“銀錢(qián)業(yè)審慎辦理商品押款”，《銀行周報(bào)》24卷26號(hào)，1940年7月2日。

[123]徐堪關(guān)于蔣介石手令飭吸收游資的報(bào)告（1940年8月29日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第378頁(yè)。

[124]財(cái)政部非常時(shí)期管理銀行暫行辦法（1940年8月7日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第641—643頁(yè)。

[125]國(guó)民政府公布之修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法（1941年12月9日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（上），第653—655頁(yè)。

[126]秘書(shū)處關(guān)于已飭各分支處檢查銀錢(qián)行莊囤積報(bào)告（1942年1月8日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第393頁(yè)。

[127]秘書(shū)處關(guān)于檢查成都萬(wàn)縣等十三地銀行錢(qián)莊業(yè)務(wù)結(jié)果的綜合報(bào)告（1942年6月4日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第428—430頁(yè)。

[128]“財(cái)部通令銀行投資生產(chǎn)事業(yè)應(yīng)依照法令辦理”，《銀行周報(bào)》30卷49號(hào)，1946年12月16日。

[129]財(cái)部錢(qián)幣司司長(zhǎng)戴銘禮在中央銀行經(jīng)濟(jì)研究處演講記錄（1942年4月22日），川檔：0310－1－2340。

[130]蔣介石手令機(jī)秘甲字第7176號(hào)（1942年11月11日），二檔：三（1）－3359。

[131]桂林區(qū)銀行監(jiān)理官辦公處召集桂林市各銀行代表座談會(huì)記錄（1943年7月6日），渝檔：0310－1－1476。

[132]蔣介石手令遵辦情形報(bào)告（1943年9月3日），二檔：三（1）－3360。

[133]財(cái)政部訓(xùn)令渝錢(qián)庚一字第55466號(hào)（1944年9月26日），二檔：三（1）－2235。

[134]財(cái)政部訓(xùn)令渝錢(qián)庚一字第55449號(hào)（1944年9月26日），二檔：三（1）－2235。

[135]財(cái)政部關(guān)于撤銷前頒銀行投資各種生產(chǎn)事業(yè)限制令（1946年10月14日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第1133頁(yè)?！豆痉ā返?1條條文為：公司不得為他公司之無(wú)限責(zé)任股東，或合伙事業(yè)之合伙人；如為他公司之有限責(zé)任股東時(shí)，其所有投資總額，不得超過(guò)本公司實(shí)收股本二分之一，但投資于生產(chǎn)事業(yè)或以投資為事業(yè)者，不在此限。

[136]國(guó)民政府公布銀行法令稿（1947年9月1日），《中華民國(guó)金融法規(guī)檔案資料選編》（下），第740—757頁(yè)。

[137]楊蔭溥、鐘襄袞：《八年來(lái)大后方之金融》，《銀行周報(bào)》30卷3、4號(hào)合刊，1946年1月16日。

[138]“財(cái)部限制匯兌”，《銀行周報(bào)》22卷38號(hào)，1938年9月27日。

[139]“財(cái)部防止法幣外流”，《銀行周報(bào)》22卷47號(hào)，1938年11月29日。

[140]“財(cái)部電四行防止奸商操縱法幣”，《銀行周報(bào)》22卷40號(hào)，1938年10月11日。

[141]“財(cái)部限制向淪陷區(qū)內(nèi)匯款”，《銀行周報(bào)》23卷17號(hào)，1939年5月2日。

[142]“內(nèi)匯升水逐漸趨縮”，《銀行周報(bào)》25卷41號(hào)，1941年10月21日。

[143]“財(cái)政部將管理國(guó)內(nèi)匯兌”，《銀行周報(bào)》23卷31號(hào)，1939年8月8日。

[144]渝分處為轉(zhuǎn)知淪陷區(qū)匯款暫行辦法函（1942年3月17日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第72頁(yè)。

[145]渝分處為轉(zhuǎn)知修正淪陷區(qū)匯款暫行辦法四項(xiàng)函（1944年4月4日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第117頁(yè)。

[146]四聯(lián)總處為檢發(fā)便利內(nèi)匯暫行辦法函（1939年7月18日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第1—3頁(yè)。該件同時(shí)將“口岸”與“內(nèi)地”劃分如下。（1）口岸：上海、香港、寧波、溫州、福州、泉州、廣州灣、龍州、鼓浪嶼、汕頭等地；內(nèi)地：除口岸及淪陷區(qū)外稱之。對(duì)“日用必須及抗戰(zhàn)必要物品”名單規(guī)定為：（1）各種本色棉布，以本國(guó)廠商出品為限；（2）各種漂白或染色棉布，以本國(guó)廠商出品為限；（3）各種印花棉布，以本國(guó)廠商出品為限；（4）棉花（國(guó)產(chǎn)）；（5）棉線（國(guó)產(chǎn)）；（6）棉紗，10支至32支國(guó)產(chǎn)；（7）黃、紫銅條、竿、絲、片、板、管子；（8）各種生熟鋼；（9）各種馬口鐵、三角鐵；（10）鋅塊、片、板；（11）各種機(jī)器及其配件，包括各種銼刀、砂輪、坩堝；（12）車床、鉆床、刨床及其配件；（13）電燈、電話、無(wú)線電及其配件；（14）化學(xué)工業(yè)用品及藥料；（15）醫(yī)藥衛(wèi)生器材；（16）各種染料；（17）家用及洗衣肥皂；（18）書(shū)籍紙張；（19）交通器材。

[147]理事會(huì)關(guān)于取消口岸匯款限制的決議（1941年12月26日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第55頁(yè)。

[148]理事會(huì)關(guān)于國(guó)內(nèi)匯款統(tǒng)一征費(fèi)實(shí)施細(xì)則的決議（1940年3月19日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第14—15頁(yè)。此件同時(shí)規(guī)定了各類匯款種類概念：（1）口岸匯款，凡由本國(guó)任何地方，匯款往各口岸及附近地帶者；（2）口岸間匯款，凡各口岸及其附近地帶間，互為通匯之匯款；（3）本省匯款，每省區(qū)內(nèi)之匯款，除各口岸外稱之；（4）他省匯款，凡由某省匯往其他任何省區(qū)之匯款，除口岸外稱之；（5）腹地匯款，由各口岸與戰(zhàn)區(qū)以及各該地附近地帶匯款往后方者。

[149]理事會(huì)修正國(guó)內(nèi)匯款統(tǒng)一征費(fèi)實(shí)施細(xì)則的決議（1941年1月9日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第31頁(yè)。

[150]理事會(huì)關(guān)于國(guó)內(nèi)匯款統(tǒng)一征費(fèi)變通原則的決議（1941年5月8日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第32頁(yè)。

[151]四聯(lián)總處關(guān)于改善內(nèi)地商匯的報(bào)告（1941年度），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第57—58頁(yè)。

[152]理事會(huì)關(guān)于壓平重慶對(duì)各重要都市匯款黑市匯價(jià)辦法（1942年2月19日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第67—68頁(yè)。

[153]“銀行經(jīng)營(yíng)匯兌業(yè)務(wù)六項(xiàng)辦法”，《銀行周報(bào)》29卷45、46、47、48號(hào)合刊，1945年12月1日。

[154]“更正銀行經(jīng)營(yíng)匯兌業(yè)務(wù)六項(xiàng)辦法中第三項(xiàng)規(guī)定”，《銀行周報(bào)》29卷45、46、47、48號(hào)合刊，1945年12月1日。

[155]“財(cái)部廢止前頒銀行經(jīng)營(yíng)匯兌業(yè)務(wù)辦法”，《銀行周報(bào)》30卷43號(hào)，1946年11月4日。

[156]疏暢國(guó)內(nèi)匯兌（1946年10月8日），《四聯(lián)總處史料》下冊(cè)，第133—134頁(yè)。