支付結算三原則

支付結算是銀行實現支付中介職能的手段，是建立在信用的基礎上所進行的貨幣給付行為。

隨著改革開放的深入和金融體制的創(chuàng)新，銀行制定了適合市場經濟發(fā)展需要的結算三原則，即恪守信用，履約付款;誰的錢進誰的賬，由誰支配;銀行不墊款?，F分述如下:

恪守信用，履約付款

恪守信用是社會經濟活動對各結算當事人的客觀要求。對于銀行來說，首先就必須在結算過程中履約付款，即銀行僅依客戶委托辦理付款。企業(yè)在經濟交往過程中，也要恪守信用，維護自身的社會信譽。結算雙方都要履行經濟合同，按合同辦事。收款方按合同的要求按時、保質、保量的發(fā)運商品或提供勞務。付款方則應按合同規(guī)定，按時、足額地支付款項。結算雙方任何一方違反合同規(guī)定，都應承擔經濟和法律責任。

誰的錢進誰的賬，由誰支配

銀行在組織和辦理支付結算業(yè)務時，要維護客戶的自主權，做到誰的錢進誰的賬，由誰支配。依法背書轉讓的票據，任何單位和個人不得凍結票據款項。銀行依法為單位、個人在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的存款保密，維護其資金的自主支配權。對單位、個人在銀行開立賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢。除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

銀行不墊款

銀行作為企業(yè)，其經營活動必須圍繞其經營目標(即實現最大的經濟效益)來開展。所以，銀行在辦理結算業(yè)務的過程中，只接受客戶的委托辦理款項的劃轉，不承擔墊付款項的責任。

那么，在結算工作中如何貫徹銀行不墊款的原則呢?

在銀行開立了存款賬戶的單位和個人辦理支付結算，除《支付結算辦法》另有規(guī)定者以外，賬戶內須有足夠的資金保證支付。倘若沒有在銀行開立存款賬戶的單位和個人，應按規(guī)定向銀行交存款項后，通過銀行辦理支付結算。辦理支付結算業(yè)務時，應做到“先付后收，收妥抵用”，即客戶只能在自己的存款余額之內簽發(fā)支款憑證。凡是委托銀行代收的款項，必須先從付款人賬戶中劃付，然后才能劃到收款人賬戶中去。無論同城還是異地結算，收款人只有在款項收妥后才能使用。

(本文發(fā)表于《中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)報》2001年2月5日)