1.風險觀

風險(risk)是一個相當現(xiàn)代的詞，它來源于法語的risque，在17世紀中葉被引用到英語，在18世紀前期，risk開始出現(xiàn)于保險交易中。盡管現(xiàn)實生活中的風險無處不在，人們也時常提到它，但要從理論上對風險下一個科學的定義并不容易。學者們從不同研究的角度來定義風險。預防風險的研究者強調(diào)風險的不確定性; 保險研究者強調(diào)損失的可能性; 企業(yè)風險的管理者力求避免損失，爭取贏利?？梢?，在研究風險時，要在特定的條件下和特定的時間段內(nèi)，區(qū)分不同的研究角度即不同的風險承受主體。

目前較為流行的風險觀有兩種: 一種是“主觀說”，其代表人物是美國學者羅伯特·梅爾(Robert. Mehr)，他在其著作Fundamentalsof Insurance中將風險定義為“風險即損失的不確定性”(Riskisuncertaintyconcerningloss); 另一種是“客觀說”，其代表人物是小阿瑟·威廉姆斯(C. Arthur Will Tams)和理查德· M·漢斯(Richard M. Reins)，在其合著的Risk Managementand Insurance中將風險定義為在給定情況下和特定時間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果間的差異(Thistextdefines risk as the variation in the outcomes that could occur over a specified period in a given situation)。這種觀點強調(diào)風險是客觀存在的事物，可以用客觀的尺度去衡量，諸如概率統(tǒng)計等數(shù)學理論都能夠廣泛應用于風險管理之中。

綜上所述，當預期結(jié)果存在幾種可能且實際結(jié)果不能完全預知時，就認為它有風險。風險與人們的行為相聯(lián)系，行為既包括個人的行為，也包括群體或組織的行為。客觀條件的變化是風險的重要成因，認識并掌握客觀狀態(tài)變化的規(guī)律性，對相關(guān)的客觀狀態(tài)作出科學的預測，是風險管理的重要前提。

2.風險因素、風險事故與風險損失

風險因素是指能增加或減少發(fā)生損失幅度的要素，例如建筑物所用的建筑材料和建筑結(jié)構(gòu)，一個人的年齡和健康狀況等。風險因素可分為有形的物理風險因素及無形的道德和心理風險因素。

風險事故是指在風險管理中直接或間接造成損失的事故。因此可以說風險事故是損失的媒介物。但應把風險事故和風險因素區(qū)分開來。例如汽車的剎車系統(tǒng)失靈而導致車禍中人員傷亡，這里剎車失靈是風險因素，而車禍為風險事故，不過有時兩者很難區(qū)分。

損失在風險管理中系指非故意的、非計劃的和非預期的經(jīng)濟價值的減少，通常以貨幣單位來衡量。損失可分為直接損失和間接損失兩種。直接損失應理解為實質(zhì)性的損失; 間接損失則包括額外費用損失、收入損失和責任損失三種。例如，某企業(yè)因遭受火災導致設(shè)備損毀是屬于直接損失。額外費用損失是指必須修理或重置而支出的費用; 收入損失是指由于該企業(yè)設(shè)備損毀以致無法生產(chǎn)成品而減少的利潤; 責任損失是指由于過失或故意致使他人遭受體傷或財損的侵權(quán)行為而依法應當負賠償責任，或指無法履行合同而造成的損失。

解釋風險因素、風險事故和損失三者關(guān)系有兩種理論: 一是亨利希(H.W.Heinrich)的骨牌理論; 二是哈同(W.Haddon)的能量釋放論。雖然他們都認為風險因素引發(fā)風險事故，而風險事故導致?lián)p失，但側(cè)重點卻不同。前一理論強調(diào)風險因素、風險事故和損失三張骨牌之所以相繼傾倒，主要是由于人的錯誤所致; 后者理論則強調(diào)之所以造成損失，是因為事物所承受的能量超過所能容納的能量所致，而物理因素起主要作用，一般認為，這三者的關(guān)系可通過風險的作用鏈條表示，如圖2-1所示。

圖2-1 風險因素、風險事故與損失的關(guān)系